信用證培訓(xùn)教程(共51頁(yè)).ppt

1、信用證信用證（Letter of Credit, L/C）第十一章第十一章(一一) 含義含義:是是銀行根據(jù)根據(jù)進(jìn)口人進(jìn)口人的請(qǐng)求的請(qǐng)求和指示向和指示向出口人出口人開立的一開立的一定金額的，有條件的承諾定金額的，有條件的承諾付款的書面文件付款的書面文件.受益人受益人開證申請(qǐng)人開證申請(qǐng)人開證行開證行簡(jiǎn)言之，銀行開立的有條件付款的承諾三個(gè)當(dāng)事人之間的關(guān)系三個(gè)當(dāng)事人之間的關(guān)系開證申請(qǐng)書開證申請(qǐng)書 信用證信用證開證申請(qǐng)人開證申請(qǐng)人 開證行開證行受益人受益人合同合同開證人開證人(進(jìn)口商進(jìn)口商)受益人受益人(出口商出口商)付款行開證行付款行開證行(1)(2)通知行議付行通知行議付行(4)(5)(3)(6)(

2、7)訂立合同訂立合同3. 開證開證2. 申請(qǐng)開證申請(qǐng)開證4. 通知通知5. 交貨交貨取單取單、議付議付6. 索償、償付索償、償付7. 付款贖單付款贖單(二二) 信用證收付程序簡(jiǎn)介信用證收付程序簡(jiǎn)介(三)信用證的當(dāng)事人申請(qǐng)人（Applicant），開證人，出賬人，責(zé)任受益人（ Beneficiary ）開證行（Issuing bank），責(zé)任通知行（Advising bank），責(zé)任付款行（ Paying bank）議付行（Negotiating bank），和付款的區(qū)別保兌行（Confirming bank)償付行(Reimbursing Bank)主要當(dāng)事人其他當(dāng)事人：轉(zhuǎn)讓行、第二受益人等(

3、四)信用證的主要內(nèi)容:1.about L/C（關(guān)于信用證）2.about goods（關(guān)于貨物）3.about shipment/insurance（關(guān)于裝運(yùn)/保險(xiǎn)）4.about documents（關(guān)于單據(jù)）5.others(特殊條款)信用證本身說(shuō)明信用證種類/當(dāng)事人/金額/支付貨幣匯票條款FUJI BANK LTD 1013.SAKURA OTOLIKINGZA MACHI TOKYO JAPANTEL: 128-12379745FAX: 128-12775869 DATE: 12/07/2002FORM OF DOC. CREDIT 40A : IRREVOCABLEDOC. CRED

4、IT NUMBER 20 : 33416-852DATE OF ISSUE 31C : 020712EXPIRY 31D : DATE 030107 PLACE IN THE COUNTRY OF BENEFICIARYAPPLICANT 50 : TKAMLA CORPORATION, LTD 6-7,KAWARAMACHI, OSAKA, JAPAN BENEFICAIRY 59 : SHANGHAI KNITWEAR AND MANUFACTURED GOODS IMP. AND EXP. CORP. 1321, ZHONGSHAN ROAD SHANGHAIAMOUNT 32B : U

5、SD AMOUNT 51000AVAILABLE WITH/BY 41D : ANY BANK BY NEGOTIATIONDRAFTS AT 42C : DRAFTS AT SIGHT FOR FULL INVOICE COSTDRAWEE 42A : FUJI BANK LTD. TOKYOPARTIAL SHIPMENTS 43P : PROHIBITEDTRANSHIPMENT 43T : PROHIBITED LOADING IN CHARGE 44A : SHANGHAI FOR TRANSPORT TO 44B : JANPANESE PORT LATEST DATE OF SH

6、IP. 44C : 030101 DESCRIPT. OF GOODS 45A : DESCRIPTIONS QTY(PCS) U/PRICE/PC AMT COTTON BLANKET 2500 USD20.40 USD51000 TRADE TERM : CIF JAPANESE PORT DETAILS OF CHARGES 71B : ALL BANKING CHARGES OUTSIDE JAPAN ARE FOR ACCOUNT OF BENEFICIARY PRESENTATION PERIOD 48 : DOCUMENTS MUST BE PRESENTED WITHIN 15

7、 DAYS AFTER THE DATE OF SHIPMENT BUT WITHIN THE VALIDITY OF THE CREDIT CONFIRMATION 49 : WITHOUTDOCUMENTS REQUIRED 46A :+SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN TRIPLICATE+MARINE INSURANCE POLICY OR CERTIFICATE IN DUPLICATE ENDORSED IN BLANK FOR 110 PCT OF INVOICE VALUE WITH CLAIMS TO BE PAYABLE IN JAPAN IN TH

8、E CURRENCY OF THE DRAFT COVERING OCEAN MARINE CARGO CLAUSES ALL RISK, OCEAN MARINE WAR CLAUSES, OCEAN MARINE STRIKES RIOTS AND CIVIL COMMOTIONS CLAUSES OF THE PEOPLES INSURANCE COMPANY OF CHINA+2/3 SET OF CLEAN ON BOARD OCEAN BILLS OF LADING MADE OUT TO ORDER OF SHIPPER AND BLANK ENDORSED AND MARKED

9、 FREIGHT PREPAID AND NOTIFY APPLICANT+ONE COPY OF NON-NEGOTIABLE BILL OF LADING+PACKING LIST IN TRIPLICATE+PHOTOCOPY OF G.S.P. CERTIFICATE OF ORIGIN FORM A IN DUPLICATE+BENEFICIARYS CERTIFICATE CERTIFYING THAT ONE SET OF ORIGINAL SHIPPING DOCUMENTS INCLUDING ONE ORIGINAL G.S.P. CERTIFICATE OF ORIGIN

10、 FORM A ORIGINAL 1/3 B/L HAVE BEEN SENT DIRECTLY TO APPLICANT BY SPECIAL COURIER SERVICEB/L SHOULD BEAR VESSEL AGENTS NAME AND TELEPHONE NUMBER IN JAPAN+FUJIS APPLICATION NO.00904K SHOULD BE MENTIONED ON I/V, P/L AND B/L AS A PARTY OF SHIPPING MARKS S/C NO. 03KHJA06信開本:以印就的信函形式開立。電開本：簡(jiǎn)電本/全電本/SWIFT信用

11、證注：SWIFT為“全球銀行金融電訊協(xié)會(huì)”（SOCIETY FOR WORLDWIDE INTERBANK FINANCIAL TELECOMMUNICATION）簡(jiǎn)稱(SWIFT信用證內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)且傳遞快,成本低.( (五五) )信用信用證的開立證的開立形式形式: :(六)信用證支付的特點(diǎn)1.開證行負(fù)有第一性付款責(zé)任！2.是獨(dú)立自足的文件！3.是一種純單據(jù)業(yè)務(wù)！銀行信用銀行信用依據(jù)買賣合依據(jù)買賣合同，又獨(dú)立同，又獨(dú)立于合同。于合同。銀行憑單付款，銀行憑單付款，不問(wèn)貨物不問(wèn)貨物案例分析1 某出口公司收到一份國(guó)外開來(lái)的某出口公司收到一份國(guó)外開來(lái)的L/C，出口，出口公司按公司按L/C規(guī)定將貨物裝出，但

12、在尚未將單規(guī)定將貨物裝出，但在尚未將單據(jù)送交當(dāng)?shù)劂y行議付之前，突然接到開證據(jù)送交當(dāng)?shù)劂y行議付之前，突然接到開證行通知，稱開證申請(qǐng)人已經(jīng)倒閉，因此開行通知，稱開證申請(qǐng)人已經(jīng)倒閉，因此開證行不再承擔(dān)付款責(zé)任。問(wèn)：出口公司如證行不再承擔(dān)付款責(zé)任。問(wèn)：出口公司如何處理？何處理？案例 2 A公司與美國(guó)拜耳中國(guó)有限公司（公司與美國(guó)拜耳中國(guó)有限公司（HK）簽）簽訂一進(jìn)口合同，進(jìn)口訂一進(jìn)口合同，進(jìn)口BPA500MT。合同要。合同要求拜耳方在求拜耳方在2001年年7月裝船。月裝船。A公司公司7月月5日日開出信用證，信用證規(guī)定最遲的裝船期是開出信用證，信用證規(guī)定最遲的裝船期是7月月28日。日。A公司于公司于7月月

13、5日將日將L/C副本傳真給副本傳真給拜耳方面。但拜耳公司在沒(méi)有征得我司同拜耳方面。但拜耳公司在沒(méi)有征得我司同意，又沒(méi)有要求修改信用證的情況下，擅意，又沒(méi)有要求修改信用證的情況下，擅自在自在7月月31日裝船，違反了信用證的條款，日裝船，違反了信用證的條款，造成遲裝。造成遲裝。A公司提出拒付并退單給拜耳，公司提出拒付并退單給拜耳，妥否？妥否？案例 3 我國(guó)某公司向外國(guó)某公司進(jìn)口一批貨物，貨物分我國(guó)某公司向外國(guó)某公司進(jìn)口一批貨物，貨物分兩批裝運(yùn)，支付方式為不可撤銷即期信用證，每?jī)膳b運(yùn)，支付方式為不可撤銷即期信用證，每批分別由中國(guó)銀行開立一份信用證。第一批貨物批分別由中國(guó)銀行開立一份信用證。第一批貨

14、物裝運(yùn)后，賣方在有效期內(nèi)向銀行交單議付，議付裝運(yùn)后，賣方在有效期內(nèi)向銀行交單議付，議付行審單無(wú)誤后，向賣方議付貨款，隨后，中國(guó)銀行審單無(wú)誤后，向賣方議付貨款，隨后，中國(guó)銀行對(duì)議付行作了償付。我方在收到第一批貨物后，行對(duì)議付行作了償付。我方在收到第一批貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)不符合合同，因而要求開證行對(duì)第發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)不符合合同，因而要求開證行對(duì)第二份信用證項(xiàng)下的單據(jù)拒絕付款，但開證行表示二份信用證項(xiàng)下的單據(jù)拒絕付款，但開證行表示拒絕。問(wèn)：開證行這樣做是否有道理？拒絕。問(wèn)：開證行這樣做是否有道理？(七)信用證的種類銀行保證性質(zhì):不可撤銷信用證（Irrevocable credit）2. 附著裝運(yùn)單據(jù):

15、 跟單信用證與光票信用證（documentary credit &clean credit）3.即期付款信用證、延期付款信用證、承兌信用證、議付信用證 SightPayment/ Deferred Payment / Acceptance/ Negotiation LC ）指定銀行付款,無(wú)匯票,憑單據(jù)付款結(jié)算.（3）議付信用證：允許向指定或任一銀行議付.如不能向開證行索取票款,議付行有向受益人追索權(quán)利. 公開議付信用證(Open/Freely): 議付行為任一銀行. 限制議付信用證(Restricted):指定議付行.指定銀行承兌,到期付款（1 1）即期付款信用證）即期付款信用證含義：

16、含義： 即期付款信用證是指受益人（出口商）根據(jù)開證行的指示即期付款信用證是指受益人（出口商）根據(jù)開證行的指示開立即期匯票、或無(wú)須匯票僅憑運(yùn)輸單據(jù)即可向指定銀行開立即期匯票、或無(wú)須匯票僅憑運(yùn)輸單據(jù)即可向指定銀行提示請(qǐng)求付款的信用證提示請(qǐng)求付款的信用證。特點(diǎn)：特點(diǎn)： 第一、開立匯票或不開立匯票第一、開立匯票或不開立匯票第二、開證行自己付款或其他銀行付款第二、開證行自己付款或其他銀行付款 by payment at sight（2 2）延期付款信用證）延期付款信用證含義含義 ：延期付款信用證指不需匯票，僅憑受益人交來(lái)單據(jù)，審核相符，：延期付款信用證指不需匯票，僅憑受益人交來(lái)單據(jù)，審核相符，指定銀行承

17、擔(dān)延期付款責(zé)任起，延長(zhǎng)直至到期日付款。該信用證能夠指定銀行承擔(dān)延期付款責(zé)任起，延長(zhǎng)直至到期日付款。該信用證能夠?yàn)闅W洲地區(qū)進(jìn)口商避免向政府交納印花稅而免開具匯票外，其他都類為歐洲地區(qū)進(jìn)口商避免向政府交納印花稅而免開具匯票外，其他都類似于遠(yuǎn)期信用證。似于遠(yuǎn)期信用證。 特點(diǎn)：特點(diǎn)：1、 開證行在信用證規(guī)定貨物裝船后若干天付款或開證行見單后若干天開證行在信用證規(guī)定貨物裝船后若干天付款或開證行見單后若干天付款付款2、賣方不能利用貼現(xiàn)市場(chǎng)資金、賣方不能利用貼現(xiàn)市場(chǎng)資金3、不開匯票、不開匯票4、貨價(jià)較高、貨價(jià)較高 by deferred payment at（3 3）承兌信用證）承兌信用證含義：含義： 承兌

18、信用證是指信用證規(guī)定開證行對(duì)于受益人開承兌信用證是指信用證規(guī)定開證行對(duì)于受益人開立以開證行為付款人或以其他銀行為付款人的遠(yuǎn)立以開證行為付款人或以其他銀行為付款人的遠(yuǎn)期匯票，在審單無(wú)誤后，應(yīng)承擔(dān)承兌匯票并于到期匯票，在審單無(wú)誤后，應(yīng)承擔(dān)承兌匯票并于到期日付款的信用證。期日付款的信用證。 by acceptance （4 4）議付信用證）議付信用證含義：議付信用證是指開證行承諾延伸至第三當(dāng)事人，即議付行，其擁有議付或購(gòu)買受益人提交信用證規(guī)定的匯票/單據(jù)權(quán)利行為的信用證。 特點(diǎn)：1、一般都要求受益人開立即期匯票一般都要求受益人開立即期匯票2、匯票的付款人為開證行或其他銀行（不能是申請(qǐng)人、匯票的付款人

19、為開證行或其他銀行（不能是申請(qǐng)人3、信用證的到期地點(diǎn)在議付行所在地、信用證的到期地點(diǎn)在議付行所在地4、議付行可以指定或任意。、議付行可以指定或任意。 By negotiation 4.付款時(shí)間: 即期信用證與遠(yuǎn)期信用證（sight credit & usance credit ）信用證中：DRAFT：AT SIGHTDRAFT：AT XX DAYS SIGHT遠(yuǎn)期信用證：遠(yuǎn)期加息/銀行承兌/延期付款/假遠(yuǎn)期電匯索償條電匯索償條款款(未審單未審單)假遠(yuǎn)期信用證 （1）含義：開立遠(yuǎn)期信用證，遠(yuǎn)期匯票，但出口商可以）含義：開立遠(yuǎn)期信用證，遠(yuǎn)期匯票，但出口商可以即期收到十足貨款，貼現(xiàn)利息由進(jìn)口

20、商承擔(dān)。即期收到十足貨款，貼現(xiàn)利息由進(jìn)口商承擔(dān)。 （2）原因：）原因： 進(jìn)口商之所以開立假遠(yuǎn)期信用證，其好處是：進(jìn)口商之所以開立假遠(yuǎn)期信用證，其好處是： （1）可以利用貼現(xiàn)市場(chǎng)或銀行的資金，以解決資金周）可以利用貼現(xiàn)市場(chǎng)或銀行的資金，以解決資金周轉(zhuǎn)不足的問(wèn)題。轉(zhuǎn)不足的問(wèn)題。 利用假遠(yuǎn)期信用證，可以套用付款行的利用假遠(yuǎn)期信用證，可以套用付款行的資金。資金。 （2）可以擺脫某些進(jìn)口國(guó)家外匯管制法令上的限制。）可以擺脫某些進(jìn)口國(guó)家外匯管制法令上的限制。如某國(guó)政府規(guī)定，凡進(jìn)口商品一律采用遠(yuǎn)期付款。當(dāng)該國(guó)如某國(guó)政府規(guī)定，凡進(jìn)口商品一律采用遠(yuǎn)期付款。當(dāng)該國(guó)商人與外國(guó)出口商簽訂即期付款的合同后，只能采取開假

21、商人與外國(guó)出口商簽訂即期付款的合同后，只能采取開假遠(yuǎn)期信用證的辦法來(lái)解決。遠(yuǎn)期信用證的辦法來(lái)解決。真遠(yuǎn)期、假遠(yuǎn)期信用證真遠(yuǎn)期、假遠(yuǎn)期信用證區(qū)別？區(qū)別？ （1）開證基礎(chǔ)不同）開證基礎(chǔ)不同假遠(yuǎn)期信用證是以即期付款的假遠(yuǎn)期信用證是以即期付款的貿(mào)易合同為基礎(chǔ)，真遠(yuǎn)期信用證是以遠(yuǎn)期付款的貿(mào)易合同貿(mào)易合同為基礎(chǔ)，真遠(yuǎn)期信用證是以遠(yuǎn)期付款的貿(mào)易合同為基礎(chǔ)。為基礎(chǔ)。 （2）信用證的條款不同）信用證的條款不同假遠(yuǎn)期信用證中有買賣雙假遠(yuǎn)期信用證中有買賣雙方的合同原定為即期付款，但來(lái)證要求出口人做遠(yuǎn)期匯票。方的合同原定為即期付款，但來(lái)證要求出口人做遠(yuǎn)期匯票。同時(shí)在信用證上又說(shuō)明該遠(yuǎn)期匯票可即期議付，由付款人同時(shí)在信

22、用證上又說(shuō)明該遠(yuǎn)期匯票可即期議付，由付款人負(fù)責(zé)貼最有關(guān)貼現(xiàn)費(fèi)用及貼現(xiàn)利息由開證申請(qǐng)人負(fù)擔(dān)。而負(fù)責(zé)貼最有關(guān)貼現(xiàn)費(fèi)用及貼現(xiàn)利息由開證申請(qǐng)人負(fù)擔(dān)。而真遠(yuǎn)期信用證中只有利息由誰(shuí)負(fù)擔(dān)條款。真遠(yuǎn)期信用證中只有利息由誰(shuí)負(fù)擔(dān)條款。 （3）利息的負(fù)擔(dān)者不同）利息的負(fù)擔(dān)者不同假遠(yuǎn)期信用證的貼現(xiàn)利息假遠(yuǎn)期信用證的貼現(xiàn)利息由進(jìn)口商負(fù)擔(dān)，真遠(yuǎn)期信用證的貼現(xiàn)利息由出口商負(fù)擔(dān)。由進(jìn)口商負(fù)擔(dān)，真遠(yuǎn)期信用證的貼現(xiàn)利息由出口商負(fù)擔(dān)。 （4）收匯時(shí)間不同）收匯時(shí)間不同假遠(yuǎn)期信用證的受益人能即期假遠(yuǎn)期信用證的受益人能即期收匯，真遠(yuǎn)期的信用證要俟匯票到期才能收匯。收匯，真遠(yuǎn)期的信用證要俟匯票到期才能收匯。 5.信用證可否轉(zhuǎn)讓:可轉(zhuǎn)讓信

23、用證與不可轉(zhuǎn)讓信用證（Transferable credit & Non-transferable credit）應(yīng)用：有中間商參與的交易，總公司簽約、分公司交貨注明“Transferable”可轉(zhuǎn)讓信用證只能一次轉(zhuǎn)讓, 可再轉(zhuǎn)給第一受益人.轉(zhuǎn)讓后,第一受益人仍承擔(dān)買賣合同中的賣方責(zé)任.金額、裝運(yùn)期、有效期、 單價(jià)的轉(zhuǎn)讓方法如信用證注明“Divisible” “Fractional”是否可以轉(zhuǎn)讓?可轉(zhuǎn)讓信用證的使用可轉(zhuǎn)讓信用證的使用開證申請(qǐng)人開證申請(qǐng)人 開證行開證行第二受益人第二受益人轉(zhuǎn)讓行轉(zhuǎn)讓行12346第一受益人第一受益人56. 按照信用證有沒(méi)有另一銀行加以保證兌付: 可以分為保兌

24、和不保兌的信用證(CONFIRMED/UNCONFIRMED）問(wèn)題：保兌信用證好？不保兌信用證好？保兌行負(fù)第一性付款責(zé)任.7.對(duì)開信用證（reciprocal credit）易貨貿(mào)易、補(bǔ)償貿(mào)易和加工裝配貿(mào)易8.背對(duì)背信用證（back to back credit）有中間商參與或進(jìn)出口國(guó)無(wú)法直接交易與原證完全獨(dú)立的信用證受益人要求原證的通知行開立,內(nèi)容相似的新證(貨質(zhì)/量與原證一致)背對(duì)背信用證背對(duì)背信用證買方第一開證行供貨人供貨人第二通知行第二通知行中間商第一通知行第一通知行第二開證行第二開證行9.預(yù)支信用證（anticipatory L/C）允許受益人在全套單據(jù)備齊前，預(yù)先獲得全部/部分金額

25、。付款在先,交單在后。預(yù)支方式:- 向開證行預(yù)支- 向議付行預(yù)支Red Clause L/C10.循環(huán)信用證（revolving credit）應(yīng)用：長(zhǎng)期分批交易優(yōu)點(diǎn):進(jìn)口商(節(jié)省多次開證費(fèi)用和開證押金) 出口商(減少催/審證手續(xù))。按時(shí)間循環(huán):一定時(shí)間內(nèi)多次支取按金額循環(huán): 議付后金額恢復(fù),直到用完信用證總額. (自動(dòng)/非自動(dòng)/半自動(dòng)式) 1 1、對(duì)出口商的作用、對(duì)出口商的作用P保證出口商憑單取得貨款保證出口商憑單取得貨款P使出口商得到外匯保證使出口商得到外匯保證P可以取得資金融通（如打包貸款）可以取得資金融通（如打包貸款） 2 2、對(duì)進(jìn)口商的作用、對(duì)進(jìn)口商的作用P保證取得代表貨物的單據(jù)保證

26、取得代表貨物的單據(jù)P保證按時(shí)、按質(zhì)、按量收到貨物保證按時(shí)、按質(zhì)、按量收到貨物P可以取得資金融通可以取得資金融通 3 3、對(duì)銀行的作用、對(duì)銀行的作用增加收入增加收入（八）信用證的作用我某出口公司按我某出口公司按CIFCIF條件，憑不可撤銷條件，憑不可撤銷L/CL/C向某外向某外商出售貨物一批。該商按合同規(guī)定開來(lái)的商出售貨物一批。該商按合同規(guī)定開來(lái)的L/CL/C經(jīng)我經(jīng)我方審核無(wú)誤，我出口公司在方審核無(wú)誤，我出口公司在L/CL/C規(guī)定的裝運(yùn)期內(nèi)將規(guī)定的裝運(yùn)期內(nèi)將貨物裝上海輪，并在裝運(yùn)前向保險(xiǎn)公司辦理了貨貨物裝上海輪，并在裝運(yùn)前向保險(xiǎn)公司辦理了貨運(yùn)保險(xiǎn)，但裝船完畢后不久，海輪起火爆炸沉沒(méi)，運(yùn)保險(xiǎn)，但裝

27、船完畢后不久，海輪起火爆炸沉沒(méi)，該批貨物全部滅失，外商聞?dòng)嵑髞?lái)電表示拒絕付該批貨物全部滅失，外商聞?dòng)嵑髞?lái)電表示拒絕付款。問(wèn)：我公司應(yīng)如何處理？根據(jù)款。問(wèn)：我公司應(yīng)如何處理？根據(jù)20002000通則通則和和UCP600UCP600分別說(shuō)明理由。分別說(shuō)明理由。 綜合案例分析綜合案例分析（九）信用證審核審證的操作-信用證審核的依據(jù)及其應(yīng)用 信用證的審核主要依據(jù)合同。- 一般情況下，如果信用證條款規(guī)定嚴(yán)于合同規(guī)定，作為出口商要提出修改；如果信用證條款寬于合同規(guī)定，則不必更改；例1：合同規(guī)定：“Partial shipment and transshipment allowed”來(lái)證規(guī)定“Partial

28、 shipment and Transshipment not allowed”例2：合同規(guī)定：“Letter of Credit shall be available by draft(s) at sight”來(lái)證規(guī)定“Draft(s) at 30 days sight.”例3：合同規(guī)定：“Total Amount: USD20,000.00 CIFC3 Hamburg.”來(lái)證規(guī)定“USD20 000.00 CIF Hamburg”開證銀行的資信及信用證的有效性：要對(duì)不熟悉的銀行進(jìn)行資信調(diào)查，加蓋“印鑒符合”“信用證通知專用章”，如果無(wú)法確認(rèn)，則會(huì)在信用證通知書上注明“本信用證上簽字無(wú)法證實(shí)

29、”或“我行無(wú)法確認(rèn)信用證的表面真實(shí)性”（As we are unable to verifythe signature appearing on this credit or we can not authenticate the signature appearing on this credit）以提醒出口商注意。開證申請(qǐng)人的名稱、地址是否準(zhǔn)確無(wú)誤受益人的名稱、地址審證操作要點(diǎn)信用證的付款保證是否有效：應(yīng)注意有下列情況之一，則不是一項(xiàng)有效的付款保證或該項(xiàng)付款保證存在問(wèn)題信用證明確表明是可以撤消的（此信用證由于無(wú)須通知受益人或未經(jīng)受益人同意可以隨時(shí)撤消或變更，應(yīng)該說(shuō)對(duì)受益人是沒(méi)有付款保證的，

30、對(duì)于此類信用證，一般不予接受。應(yīng)該保兌的信用證未按要求由有關(guān)銀行進(jìn)行保兌。有條件的生效的信用證，例如，“待獲得進(jìn)口許可證后才能生效”信用證密押不符由開證人直接寄送的信用證審證操作要點(diǎn)付款期限（即期、遠(yuǎn)期天數(shù)）是否與合同一致 即期信用證的期限很容易分辨，遠(yuǎn)期信用證則有真假之分。真遠(yuǎn)期一般有到期付款的字樣。假遠(yuǎn)期有兩種形式：一是國(guó)外付款行負(fù)責(zé)貼現(xiàn)。來(lái)證措辭為：遠(yuǎn)期匯票可按即期議付，由我行（開征行）負(fù)責(zé)貼現(xiàn)（USANCE DRAFTS TO BE NEGOTIATED ON SIGHT BASIS AND DISCOUNTED BY US.）；二是一切利息、貼現(xiàn)利息和承兌費(fèi)由買芳負(fù)擔(dān)（ALL INT

31、EREST, DISCOUNT CHARGES AND ACCEPTANCE COMMISSION ARE FOR BUYERS ACCOUNT.）檢查信用證付款時(shí)間是否與有關(guān)合同規(guī)定相一致，應(yīng)特別注意下列情況。信用證中規(guī)定有關(guān)款項(xiàng)須在向銀行交單后若干天內(nèi)或見票后若干天內(nèi)付款等情況。對(duì)此，應(yīng)檢查此類付款時(shí)間是否符合合同規(guī)定的要求信用證在國(guó)外到期。由于寄送需要時(shí)間，另有丟失的危險(xiǎn)，所以最好把到期地點(diǎn)訂為“In China”1.如信用證中的裝運(yùn)期和有效期是同一天，即通常所稱的“雙到期”，在實(shí)際操作中，基本不可能在有效期內(nèi)提交單據(jù)，所以要提出更改 審證操作要點(diǎn)檢查裝期的有關(guān)規(guī)定是否符合合同要求 超過(guò)

32、信用證規(guī)定裝期的運(yùn)輸單據(jù)將構(gòu)成不符點(diǎn)，銀行有權(quán)不付款。檢查信用證規(guī)定的裝期應(yīng)注意以下幾點(diǎn)： 能否在信用證規(guī)定的裝期內(nèi)備妥有關(guān)貨物；如備貨時(shí)間太短，無(wú)法按時(shí)交貨，則要求改證； 實(shí)際裝期與交單時(shí)間相距不能太短； 信用證中規(guī)定了分批出運(yùn)的時(shí)間和數(shù)量，應(yīng)注意能否辦到，否則，任何一批未按期出運(yùn)，以后各期即告失效；1. 檢查能否在信用證規(guī)定的交單期交單。審證操作要點(diǎn) 商品描述、規(guī)模搭配是否與合同一致 應(yīng)檢查信用證規(guī)定的品牌、數(shù)量、包裝、規(guī)格、單價(jià)、價(jià)格術(shù)語(yǔ)等等。應(yīng)看信用證金額的大、小寫以及貨幣名稱是否與合同一致，還有大、小寫彼此之間的金額及貨幣名稱是否相符。如果數(shù)量上可以有一定幅度的伸縮，那么，信用證也應(yīng)

33、相應(yīng)規(guī)定在支付金額時(shí)允許有一定幅度。如果在金額前使用了“大約”一詞，其意思是允許金額有10%的伸縮。審證的操作 運(yùn)輸條款是否可以接受起運(yùn)地及目的港必須與合同一致。如來(lái)證指定運(yùn)輸方式，運(yùn)輸工具或運(yùn)輸路線，要求承運(yùn)單位出具船齡證明或船級(jí)證明之類，應(yīng)及時(shí)與有關(guān)承運(yùn)單位聯(lián)系，如辦不到應(yīng)及時(shí)通知改證；SHIPMENT MUST BE EFFECTED BY NYK LINE AND/OR PRESENTATION MUST BE SIGNED MANUALLY， RUBBER STAMP SIGNATURE NOT ACCEPTABLE。 來(lái)證規(guī)定裝20英尺或其他英尺集裝箱的，要視貨量是否合適，還要看所

34、去港口有無(wú)該尺寸的集裝箱。審證的操作保險(xiǎn)條款是否符合合同規(guī)定 檢查信用證中投保的風(fēng)險(xiǎn)、金額等是否與合同相符；銀行費(fèi)用條款能否接受 銀行費(fèi)用包括議付費(fèi)、通知費(fèi)、修改費(fèi)、郵費(fèi)、開證費(fèi)等，約為貨款的0.3%。一般來(lái)證規(guī)定“ALL BANKING CHARGES OUTSIDE HONGKONG AND REIMBURSING BANK CHARGES ARE FOR ACCOUNT OF BENEFICIARY”，即銀行費(fèi)用買賣雙方各付一部分，可以接受。審證操作要點(diǎn) 檢查信用證中有無(wú)陷阱條款 1/3正本提單直接寄送客人的條款。 將客檢證作為議付文件的條款。 其他“軟條款”。 此外，信用證中條款自相矛

35、盾，必須修改；審證操作要點(diǎn) 所謂“軟條款”是相對(duì)于“硬條款”而言的。指的是信用證中加列各種條款致使信用證下的開證付款與否不取決于單、證是否表面相符，而取決于第三者的履約行為。其主要表現(xiàn)方式有以下幾點(diǎn)： 附加生效條件，拖延信用證的執(zhí)行時(shí)間，以達(dá)到欺詐目的 要取得進(jìn)口許可證，信用證才能生效 信用證暫時(shí)不生效，何時(shí)生效由銀行另行通知 信用證規(guī)定必須由申請(qǐng)人或其指定的簽字人驗(yàn)貨并簽署質(zhì)量檢驗(yàn)合格證書，才能付款或生效 有關(guān)運(yùn)輸事項(xiàng)如船運(yùn)公司、船名、裝運(yùn)日期、裝卸港等須以開證申請(qǐng)人的書面通知或開證行的修改通知為準(zhǔn) 品質(zhì)證書必須由申請(qǐng)人出具，或須由開證行核實(shí)或其印鑒必須與開證行的檔案記錄相符，信用證才能生效

36、 簽訂苛刻條款，使條款難于執(zhí)行，以達(dá)到掠奪目的1. 受益人憑買方簽發(fā)的貨物收據(jù)或買賣雙方共同簽定的交接單據(jù)議付1） DOCUMENTS WILL BE RELEASED FREE OF PAYMENT. PAYMENT TO BE EFFECTED TO BENEFICIARY UPON RECEIPT OF OUR AUTHENTICATED MESSAGE AUTHORIZING YOU TO RELEASE PAYMENT.2） THIS CREDIT IS NON-OPERATIVE UNLESS THE NAME OF CARRYING VESSEL HAS BEEN APPROVED BY APPLICANT AND TO BE ADVISED BY L/C OPENING BANK INFORM OF AN L/C AMENDMENT TO BENEFICIARY3） SHIPMENT CAN ONLY BE EFFECTED UPON REC