材料會計(jì)SOP流程

1、2012年年5月月蘇州協(xié)鑫光伏科技有限公司成本分析蘇州協(xié)鑫光伏科技有限公司成本分析 12012年年8月月材料會計(jì)材料會計(jì)SOP流程簡介流程簡介分享時(shí)間：分享時(shí)間：2012年年8月月15日日2 2日常工作1、導(dǎo)輪核銷、入庫單的憑證生成2、進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票認(rèn)證及核對3、應(yīng)付單生成轉(zhuǎn)賬憑證4、內(nèi)部交易付款單發(fā)起35、研發(fā)實(shí)際費(fèi)用及預(yù)算整理轉(zhuǎn)發(fā)6、換貨流程及品質(zhì)方案的完成7、小方錠出入庫單生成憑證8、寄售庫暫估、入庫、假退、出庫處理9、結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)費(fèi)用、制造費(fèi)用10、結(jié)轉(zhuǎn)外購成品庫銷售成本11、產(chǎn)成品成本分配、結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本結(jié)賬工作41.導(dǎo)輪核銷、出入庫單的憑證生成首先從供應(yīng)鏈庫存管理賬薄查詢出入庫流水賬中導(dǎo)出出

2、入庫流水賬，在參數(shù)設(shè)置中選擇時(shí)間區(qū)間，在輸出項(xiàng)選擇導(dǎo)出excel表保存5 然后對導(dǎo)出的出入庫流水賬進(jìn)行篩選，做出透視表，和導(dǎo)輪的入庫單、委托加工發(fā)料單、委托加工入庫單、出庫領(lǐng)用單核對各單據(jù)數(shù)量，無誤后就可以進(jìn)行核銷，導(dǎo)輪單據(jù)處理順序：委托加工入庫單（核銷）入庫單委托加工發(fā)料單委托加工入庫單生產(chǎn)出庫領(lǐng)用單6 在供應(yīng)鏈委托加工節(jié)點(diǎn)下選擇材料核銷，常用條件選擇未核銷，自定義條件日期選擇小于等于當(dāng)天，確定后與委托加工入庫單核對編碼、名稱、型號、數(shù)量，無誤后點(diǎn)核銷、保存782、進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票認(rèn)證及核對進(jìn)入發(fā)票認(rèn)證系統(tǒng)，打開掃描儀，對增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票進(jìn)行掃描，對認(rèn)證不通過的發(fā)票進(jìn)行檢查并修改，如運(yùn)費(fèi)發(fā)票等無法掃

3、描認(rèn)證通過的，從認(rèn)證處理中選擇手動(dòng)輸入進(jìn)入認(rèn)證。發(fā)票認(rèn)證結(jié)束后，在查詢統(tǒng)計(jì)里分別選擇增值稅專用發(fā)票認(rèn)證及運(yùn)費(fèi)發(fā)票查詢，在認(rèn)證通過上打勾，確定認(rèn)證時(shí)間，核對發(fā)票數(shù)量與認(rèn)證系統(tǒng)數(shù)量是否一致，稅金與ERP系統(tǒng)總賬下科目余額表中進(jìn)項(xiàng)稅各稅率是否一致。3、應(yīng)付單生成轉(zhuǎn)賬憑證在供應(yīng)鏈采購管理采購發(fā)票節(jié)點(diǎn)下選維護(hù)發(fā)票，點(diǎn)擊查詢，自定義條件選擇發(fā)票日期，發(fā)票號條件選包含，輸入報(bào)銷單據(jù)中進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票號，核對無誤后審核，生成采購應(yīng)付單。對該入庫單進(jìn)行成本計(jì)算，在財(cái)務(wù)會計(jì)存貨核算賬務(wù)處理下選擇成本計(jì)算，查詢輸入自定義條件中入庫來源單號設(shè)置為包含，并填入發(fā)票號，點(diǎn)確定，出現(xiàn)正負(fù)兩種成本，先選所有正數(shù)成本進(jìn)行成本計(jì)算，然

4、后對所有負(fù)數(shù)成本進(jìn)行成本計(jì)算，如果是固定資產(chǎn)應(yīng)付單，則不需要成本計(jì)算。在財(cái)務(wù)會計(jì)應(yīng)付管理日常業(yè)務(wù)單據(jù)處理下選單據(jù)管理，查詢條件：單據(jù)狀態(tài)選未審核，錄入人選自己，點(diǎn)確定后，對采購應(yīng)付單進(jìn)行審核。之后生成憑證步驟同導(dǎo)輪出庫單相同，僅在合并方案時(shí)選擇合并分錄。4、內(nèi)部交易付款單發(fā)起在財(cái)務(wù)會計(jì)應(yīng)付管理日常業(yè)務(wù)單據(jù)處理下選單據(jù)錄入，點(diǎn)擊交易類型，選擇內(nèi)部交易付款單，確定6月份之前的付款單在增加項(xiàng)下選主應(yīng)付單，6月份之后的付款單選擇采購應(yīng)付單，彈出查詢條件，選擇時(shí)間段，客商名稱，確定，選擇對應(yīng)付款項(xiàng)目。填寫必填項(xiàng)申請付款方式：一般為電匯。最后保存，進(jìn)行指派審核人。5、研發(fā)實(shí)際費(fèi)用及預(yù)算整理轉(zhuǎn)發(fā)點(diǎn)擊進(jìn)入財(cái)務(wù)

5、會計(jì)存貨核算賬簿查詢出入庫流水賬，查詢時(shí)在自定義條件下收發(fā)類別選出庫生產(chǎn)出庫A研發(fā)領(lǐng)用，導(dǎo)出excel表。根據(jù)導(dǎo)出excel表做透視表，數(shù)據(jù)透視表字段列表的字段依次選項(xiàng)目、存貨編碼、存貨名稱、單位、部門、出庫量及出庫金額，將統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)對應(yīng)填入研發(fā)領(lǐng)料表，并轉(zhuǎn)發(fā)到總工辦。19單位消耗來源于主輔料成本還原表（A+B片產(chǎn)量)，消耗數(shù)量為計(jì)劃產(chǎn)量*單位消耗，小方錠單價(jià)為計(jì)劃單價(jià)換算為不含稅的單價(jià)，其他輔料為寄售庫暫估單價(jià)換算為不含稅的單價(jià)，研發(fā)數(shù)量一般為消耗數(shù)量*3，根據(jù)科目余額表，查詢當(dāng)月研發(fā)成本占收入的比例，以及當(dāng)年累計(jì)研發(fā)成本占當(dāng)年累計(jì)收入的比例，來確定次月預(yù)算是否調(diào)整研發(fā)比例，保證研發(fā)成本至少占

6、收入（主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入之和）的3。20各研發(fā)費(fèi)用按研發(fā)項(xiàng)目及研發(fā)比例分?jǐn)偟礁鱾€(gè)制造車間，將各車間分?jǐn)偟难邪l(fā)預(yù)算編制成研發(fā)項(xiàng)目領(lǐng)料表，發(fā)送郵件傳達(dá)給各制造車間負(fù)責(zé)人。6、換貨流程及品質(zhì)方案的完成從供應(yīng)鏈中導(dǎo)出出入庫流水賬，篩選條件：倉庫為換貨倉庫，并按單據(jù)類型和單據(jù)號進(jìn)行排序，分別將其他入庫和其他出庫單獨(dú)做表。將以上各表發(fā)送品質(zhì)管理部，由他們填寫換貨客戶和已換貨客戶，換貨發(fā)生的外部費(fèi)用，返工請單填寫客戶及按類別填入返工挑選出的合格片、等外片、廢片數(shù)量。降級差價(jià)要按換貨等級來修改公式：A等級降級差價(jià)為換貨量*A片售價(jià)（返工A片數(shù)量* A片售價(jià)返工B片數(shù)量* B片售價(jià)返工C片數(shù)量* C片售

7、價(jià)）， B等級降級差價(jià)為換貨量*B片售價(jià)（返工A片數(shù)量* A片售價(jià)返工B片數(shù)量* B片售價(jià)返工C片數(shù)量* C片售價(jià)），C等級無降級差價(jià)，售價(jià)換算為不含稅價(jià)25品質(zhì)方案完成26月底導(dǎo)輪單據(jù)完成后，和徐州對賬結(jié)算后，就可以做小方錠的單據(jù)，單據(jù)完成順序：調(diào)撥入庫單出庫單入庫單生產(chǎn)領(lǐng)用（物資）單，進(jìn)入成本計(jì)算后，選擇查詢，單據(jù)類型選調(diào)撥入庫單，成本計(jì)算后在會計(jì)平臺生成憑證，之后分別對出庫單、入庫單、生產(chǎn)領(lǐng)用單成本計(jì)算，生成憑證。7、小方錠出入庫單據(jù)生成憑證2728小方錠生產(chǎn)領(lǐng)用（物資）單成本計(jì)算時(shí)，在自定義選擇下選收發(fā)類別出庫生產(chǎn)出庫A原材料領(lǐng)用，成本計(jì)算時(shí)要逐條核對單據(jù)，避免遺漏數(shù)據(jù)項(xiàng)成本計(jì)算。8、

8、寄售庫暫估、入庫、假退、出庫處理在供應(yīng)鏈采購結(jié)算結(jié)算消耗匯總結(jié)算下選擇消耗匯總暫估處理，查詢條件：常用條件選未暫估，自定義條件庫存組織選生產(chǎn)庫存組織，倉庫選擇寄售庫，匯總?cè)掌谶x小于等于月底最后一天。根據(jù)物資部提供當(dāng)月主輔料單價(jià)明細(xì)表，按對應(yīng)供應(yīng)商、規(guī)格型號將存貨含稅單價(jià)填入含稅單價(jià)欄中，全部輸入完畢并核對無誤后，點(diǎn)暫估31寄售庫暫估完成后，做寄售庫采購入庫，成本計(jì)算時(shí)查詢條件：倉庫編碼選寄售庫，收發(fā)類別編碼選采購入庫,成本計(jì)算后，在會計(jì)平臺生成憑證32寄售庫假退，根據(jù)來源單據(jù)號逐一成本計(jì)算，生成憑證時(shí)，將所有寄售庫的假退做到一個(gè)憑證里。33寄售庫出庫，單據(jù)成本計(jì)算時(shí)，單據(jù)類型選擇材料出庫單，倉

9、庫編碼選擇寄售庫，成本計(jì)算后生成憑證。349、結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)費(fèi)用、制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)費(fèi)用時(shí)，進(jìn)入財(cái)務(wù)會計(jì)總賬期末處理月末結(jié)轉(zhuǎn)節(jié)點(diǎn)下選擇自定義轉(zhuǎn)賬執(zhí)行，研發(fā)費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)打勾，右上角包含未記賬憑證打勾，最后點(diǎn)擊生成憑證。35研發(fā)費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)生成憑證時(shí)，各制造車間材料費(fèi)為null值，需要將之前研發(fā)費(fèi)用透視表按部門、存貨、出庫數(shù)量匯總，然后修改憑證，輸入正確輔助核算數(shù)值。36結(jié)轉(zhuǎn)外購成品庫銷售成本，按平入平出的原則，先成本計(jì)算，倉庫類型選擇外成品庫10、結(jié)轉(zhuǎn)外購成品庫銷售成本37定位單據(jù)號并復(fù)制，也可選擇復(fù)制來源單據(jù)號38進(jìn)入財(cái)務(wù)會計(jì)存貨核算出庫業(yè)務(wù)銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)節(jié)點(diǎn)，點(diǎn)擊查詢，粘貼單據(jù)號39點(diǎn)擊維護(hù)下修改項(xiàng)，定位復(fù)制存貨編碼，在存貨明細(xì)表中按存貨編碼查詢存貨對應(yīng)購入數(shù)量的金額，復(fù)制后粘貼到銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)里的金額項(xiàng)。40查詢存貨明細(xì)賬，庫存組織選擇生產(chǎn)庫存組織，將復(fù)制存貨編碼粘貼，確定，選擇對應(yīng)數(shù)量的外購入庫金額，定位復(fù)制金額，粘貼到銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)里對應(yīng)存貨的金額項(xiàng)。41財(cái)務(wù)會計(jì)存貨核算統(tǒng)計(jì)分析收發(fā)存匯總表下，倉庫查詢選擇外購成品庫，按存貨編碼核對結(jié)存金額是否