組織等統(tǒng)計(jì)調(diào)查對(duì)象,應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定設(shè)置原始記錄

1、中華人民共和國統(tǒng)計(jì)法第二十一條規(guī)定：國家機(jī)關(guān)、企業(yè)事業(yè)單位和其他組織等統(tǒng)計(jì)調(diào)查對(duì)象，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定設(shè)置原始記錄、統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬，建立健全統(tǒng)計(jì)資料的審核、簽署、交接、歸檔等管理制度。統(tǒng)計(jì)資料的審核、簽署人員應(yīng)當(dāng)對(duì)其審核、簽署的統(tǒng)計(jì)資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。中華人民共和國統(tǒng)計(jì)法第四十二條規(guī)定：作為統(tǒng)計(jì)調(diào)查對(duì)象的國家機(jī)關(guān)、企業(yè)事業(yè)單位或者其他組織遲報(bào)統(tǒng)計(jì)資料，或者未按照國家有關(guān)規(guī)定設(shè)置原始記錄、統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬的，由縣級(jí)以上人民政府統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，給予警告。企業(yè)事業(yè)單位或者其他組織有前款所列行為之一的，可以并處一萬元以下的罰款。臺(tái) 賬 使 用 說 明1.住宿和餐飲業(yè)企業(yè)統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬是保管和積累統(tǒng)計(jì)資料

2、的重要工具，是填報(bào)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的依據(jù)。因此臺(tái)賬資料必須根據(jù)國家規(guī)定的統(tǒng)計(jì)口徑認(rèn)真進(jìn)行登記，臺(tái)賬數(shù)字要與原始記錄一致，不得隨意更改。2.本臺(tái)賬涉及的指標(biāo)解釋，依照北京市批發(fā)和零售業(yè)、住宿和餐飲業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度的規(guī)定執(zhí)行。3.本臺(tái)賬列入統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查范圍，企業(yè)在接受統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查過程中，應(yīng)主動(dòng)出示本臺(tái)賬，接受執(zhí)法人員的檢查。4.本臺(tái)賬由北京市統(tǒng)計(jì)局、國家統(tǒng)計(jì)局北京調(diào)查總隊(duì)監(jiān)制并負(fù)責(zé)解釋，北京市京信統(tǒng)計(jì)師事務(wù)所總經(jīng)銷。任何單位不得翻印。臺(tái)賬經(jīng)管、交接、檢查記錄單位名稱：統(tǒng)計(jì)負(fù)責(zé)人：統(tǒng)計(jì)人員姓名接管日期交出日期檢查日期檢 查 單 位 名 稱檢 查 內(nèi) 容檢 查 結(jié) 果.目 錄企業(yè)基本情況變更4企業(yè)基本情況5企業(yè)

3、經(jīng)營情況6資產(chǎn)負(fù)債8損益及分配 10工資、福利費(fèi)、增值稅、代扣代繳個(gè)人所得稅 14執(zhí)行2006年企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則企業(yè)填寫指標(biāo) 18主要能源和水消費(fèi) 20企業(yè)經(jīng)營情況指標(biāo)解釋 28財(cái)務(wù)狀況指標(biāo)解釋 29主要能源和水消費(fèi)指標(biāo)解釋 34補(bǔ)充臺(tái)賬 35企業(yè)大事記 39企業(yè)基本情況變更變 更 項(xiàng) 目變 更 日 期變 更 前變 更 后備 注企業(yè)基本情況01 組織機(jī)構(gòu)代碼：02 單位詳細(xì)名稱： 03 法定代表人(單位負(fù)責(zé)人) 04 單位所在地及區(qū)劃11開業(yè)(成立)時(shí)間 市 區(qū)(縣) 鄉(xiāng)(鎮(zhèn)) 街(村)、門牌號(hào)單位位于 街道 (鄉(xiāng)、鎮(zhèn)) 社區(qū)居(村)委會(huì) 郵政編碼 年月08登記注冊(cè)類型投資商國別(地區(qū))名稱：(限

4、港澳臺(tái)商和外商投資企業(yè)填寫) 內(nèi)資110國有120集體130股份合作141國有聯(lián)營142集體聯(lián)營143國有與集體聯(lián)營149其他聯(lián)營151國有獨(dú)資公司159其他有限責(zé)任公司160股份有限公司171私營獨(dú)資172私營合伙173私營有限責(zé)任公司174私營股份有限公司190其他港澳臺(tái)商投資210與港澳臺(tái)商合資經(jīng)營220與港澳臺(tái)商合作經(jīng)營230港澳臺(tái)商獨(dú)資240港澳臺(tái)商投資股份有限公司290其他港澳臺(tái)商投資外商投資310中外合資經(jīng)營320中外合作經(jīng)營330外資企業(yè)340外商投資股份有限公司390其他外商投資經(jīng)營方式、業(yè)態(tài)、星級(jí)2011年主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)經(jīng)營方式餐飲企業(yè)經(jīng)營業(yè)態(tài)住宿業(yè)星級(jí)等級(jí)年末營業(yè)面積(平方

5、米)營業(yè)收入(千元)期末從業(yè)人員(人)1 獨(dú)立門店2 連鎖總店（總部）3 連鎖分店4 其他1中式正餐2中式快餐3外國風(fēng)味正餐4外國風(fēng)味快餐5茶館6咖啡館7酒吧8其他 1五星2四星3三星4二星5一星9其他 企 業(yè) 經(jīng)項(xiàng)目代碼一 月二 月三 月四 月五 月本 月累 計(jì)本 月累 計(jì)本 月累 計(jì)本 月累 計(jì)本 月累 計(jì)營業(yè)額 01  1.客房收入 02 2.餐費(fèi)收入 03  3.商品銷售額 04 4.其他收入 05餐費(fèi)收入和商品銷售額中   其中：外地 10集團(tuán)消費(fèi)收入 06持卡消費(fèi)收入 07邏輯關(guān)系：0102+03+04+05；03+040

6、6；03+0407；03+0410。營 情 況單位：千元六 月七 月八 月九 月十 月十一月十二月年終決算數(shù)本 月累 計(jì)本 月累 計(jì)本 月累 計(jì)本 月累 計(jì)本 月累 計(jì)本 月累 計(jì)本 月累 計(jì) 資 產(chǎn)項(xiàng)目代碼第一季度第二季一月二月三月四月五月流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 012  其中：存貨 015固定資產(chǎn)原價(jià) 020資產(chǎn)總計(jì) 029流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 030負(fù)債合計(jì) 033所有者權(quán)益合計(jì) 034負(fù) 債單位：千元度第三季度第四季度六月七月八月九月十月十一月十二月?lián)p 益項(xiàng)目代碼第一季度一月二月三月本月累計(jì)本月累計(jì)本月累計(jì)營業(yè)收入 490 其中：主營業(yè)務(wù)收入 043營業(yè)成本 134  其中

7、：主營業(yè)務(wù)成本 048營業(yè)稅金及附加 497  其中：主營業(yè)務(wù)稅金及附加 050主營業(yè)務(wù)利潤 051其他業(yè)務(wù)收入 052其他業(yè)務(wù)利潤 053銷售費(fèi)用 049管理費(fèi)用 054  其中：稅金 055財(cái)務(wù)費(fèi)用 062營業(yè)利潤 064投資收益 065利潤總額 069應(yīng)交所得稅 070及 分 配單位：千元第二季度四月五月六月本月累計(jì)本月累計(jì)本月累計(jì)損 益項(xiàng)目代碼第三季度七月八月九月本月累計(jì)本月累計(jì)本月累計(jì)營業(yè)收入 490  其中：主營業(yè)務(wù)收入 043營業(yè)成本 134  其中：主營業(yè)務(wù)成本 048營業(yè)稅金及附加 497  其中：主營業(yè)務(wù)稅金及附加 050主

8、營業(yè)務(wù)利潤 051其他業(yè)務(wù)收入 052其他業(yè)務(wù)利潤 053銷售費(fèi)用 049管理費(fèi)用 054  其中：稅金 055財(cái)務(wù)費(fèi)用 062營業(yè)利潤 064投資收益 065利潤總額 069應(yīng)交所得稅 070及 分 配單位：千元第四季度十月十一月十二月本月累計(jì)本月累計(jì)本月累計(jì)工資、福利費(fèi)、增值稅、項(xiàng)目代碼第一季度一月二月三月本月累計(jì)本月累計(jì)本月累計(jì)應(yīng)付職工薪酬(貸方累計(jì)發(fā)生額)476應(yīng)交增值稅 080固定資產(chǎn)折舊 023社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 094住房公積金 075從業(yè)人員平均人數(shù)(人) 340代扣代繳個(gè)人所得稅單位：千元第二季度四月五月六月本月累計(jì)本月累計(jì)本月累計(jì)工資、福利費(fèi)、增值稅、項(xiàng)目代碼第三季度七月

9、八月九月本月累計(jì)本月累計(jì)本月累計(jì)應(yīng)付職工薪酬(貸方累計(jì)發(fā)生額)476應(yīng)交增值稅 080固定資產(chǎn)折舊 023社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 094住房公積金 075從業(yè)人員平均人數(shù)(人) 340代扣代繳個(gè)人所得稅單位：千元第四季度十月十一月十二月本月累計(jì)本月累計(jì)本月累計(jì)執(zhí)行2006年企業(yè)會(huì)計(jì)項(xiàng)目代碼第一季度一月二月三月本月累計(jì)本月累計(jì)本月累計(jì)資產(chǎn)減值損失332公允價(jià)值變動(dòng)收益466執(zhí)行2006年企業(yè)會(huì)計(jì)項(xiàng)目代碼第三季度七月八月九月本月累計(jì)本月累計(jì)本月累計(jì)資產(chǎn)減值損失332公允價(jià)值變動(dòng)收益466準(zhǔn)則企業(yè)填寫指標(biāo)第二季度四月五月六月本月累計(jì)本月累計(jì)本月累計(jì)準(zhǔn)則企業(yè)填寫指標(biāo)第四季度十月十一月十二月本月累計(jì)本月累計(jì)本月累計(jì)

10、主要能源和水消費(fèi)項(xiàng)目計(jì)量單位上年實(shí)際第一季度一月二月1-2月累計(jì)（預(yù)計(jì)）1-2月累計(jì)（實(shí)際）三月1-3月累計(jì)（預(yù)計(jì)）1-3月累計(jì)（實(shí)際）一、水消費(fèi)量合計(jì)立方米其中：自來水立方米陸地地表水立方米地下水立方米其他水立方米其中：桶（瓶）裝飲用水再生水(中水)立方米雨水收集利用立方米熱水立方米注：能源消費(fèi)計(jì)量單位可根據(jù)本單位慣用計(jì)量單位填寫，上報(bào)時(shí)再根據(jù)報(bào)表要求統(tǒng)一折算；也可采用北京市統(tǒng)計(jì)局、國家統(tǒng)計(jì)局北京調(diào)查總隊(duì)“非工業(yè)主要能源消費(fèi)”表上規(guī)定的計(jì)量單位填寫。由于上報(bào)時(shí)間較早，可以對(duì)當(dāng)月數(shù)據(jù)做預(yù)計(jì)，得到實(shí)際數(shù)據(jù)后，對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整。下個(gè)月以實(shí)際數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)計(jì)算累計(jì)量。主要能源和水消費(fèi)(續(xù)一)項(xiàng)目計(jì)量單位上

11、年實(shí)際第一季度一月二月1-2月累計(jì)（預(yù)計(jì)）1-2月累計(jì)（實(shí)際）三月1-3月累計(jì)（預(yù)計(jì)）1-3月累計(jì)（實(shí)際）二、電力三、煤炭其中：無煙煤煙煤褐煤其他四、汽油五、柴油六、天然氣七、液化石油氣八、煤油九、外購熱力費(fèi)用主要能源和水消費(fèi)(續(xù)二)項(xiàng)目計(jì)量單位第二季度四月1-4月累計(jì)（預(yù)計(jì)）1-4月累計(jì)（實(shí)際）五月1-5月累計(jì)（預(yù)計(jì)）1-5月累計(jì)（實(shí)際）六月1-6月累計(jì)（預(yù)計(jì)）1-6月累計(jì)（實(shí)際）一、水消費(fèi)量合計(jì)立方米其中：自來水立方米陸地地表水立方米地下水立方米其他水立方米其中：桶（瓶）裝飲用水再生水(中水)立方米雨水收集利用立方米熱水立方米注：能源消費(fèi)計(jì)量單位可根據(jù)本單位慣用計(jì)量單位填寫，上報(bào)時(shí)再根據(jù)報(bào)

12、表要求統(tǒng)一折算；也可采用北京市統(tǒng)計(jì)局、國家統(tǒng)計(jì)局北京調(diào)查總隊(duì)“非工業(yè)主要能源消費(fèi)”表上規(guī)定的計(jì)量單位填寫。由于上報(bào)時(shí)間較早，可以對(duì)當(dāng)月數(shù)據(jù)做預(yù)計(jì)，得到實(shí)際數(shù)據(jù)后，對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整。下個(gè)月以實(shí)際數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)計(jì)算累計(jì)量。主要能源和水消費(fèi)(續(xù)三)項(xiàng)目計(jì)量單位第二季度四月1-4月累計(jì)（預(yù)計(jì)）1-4月累計(jì)（實(shí)際）五月1-5月累計(jì)（預(yù)計(jì)）1-5月累計(jì)（實(shí)際）六月1-6月累計(jì)（預(yù)計(jì)）1-6月累計(jì)（實(shí)際）二、電力三、煤炭其中：無煙煤煙煤褐煤其他四、汽油五、柴油六、天然氣七、液化石油氣八、煤油九、外購熱力費(fèi)用主要能源和水消費(fèi)(續(xù)四)項(xiàng)目計(jì)量單位第三季度七月1-7月累計(jì)（預(yù)計(jì)）1-7月累計(jì)（實(shí)際）八月1-8月累計(jì)（預(yù)

13、計(jì)）1-8月累計(jì)（實(shí)際）九月1-9月累計(jì)（預(yù)計(jì)）1-9月累計(jì)（實(shí)際）一、水消費(fèi)量合計(jì)立方米其中：自來水立方米陸地地表水立方米地下水立方米其他水立方米其中：桶（瓶）裝飲用水再生水(中水)立方米雨水收集利用立方米熱水立方米注：能源消費(fèi)計(jì)量單位可根據(jù)本單位慣用計(jì)量單位填寫，上報(bào)時(shí)再根據(jù)報(bào)表要求統(tǒng)一折算；也可采用北京市統(tǒng)計(jì)局、國家統(tǒng)計(jì)局北京調(diào)查總隊(duì)“非工業(yè)主要能源消費(fèi)”表上規(guī)定的計(jì)量單位填寫。由于上報(bào)時(shí)間較早，可以對(duì)當(dāng)月數(shù)據(jù)做預(yù)計(jì)，得到實(shí)際數(shù)據(jù)后，對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整。下個(gè)月以實(shí)際數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)計(jì)算累計(jì)量。主要能源和水消費(fèi)(續(xù)五)項(xiàng)目計(jì)量單位第三季度七月1-7月累計(jì)（預(yù)計(jì)）1-7月累計(jì)（實(shí)際）八月1-8月累計(jì)（

14、預(yù)計(jì)）1-8月累計(jì)（實(shí)際）九月1-9月累計(jì)（預(yù)計(jì)）1-9月累計(jì)（實(shí)際）二、電力三、煤炭其中：無煙煤煙煤褐煤其他四、汽油五、柴油六、天然氣七、液化石油氣八、煤油九、外購熱力費(fèi)用主要能源和水消費(fèi)(續(xù)六)項(xiàng)目計(jì)量單位第四季度全年為上年%十月1-10月累計(jì)（預(yù)計(jì)）1-10月累計(jì)（實(shí)際）十一月1-11月累計(jì)（預(yù)計(jì)）1-11月累計(jì)（實(shí)際）十二月全年累計(jì)（預(yù)計(jì)）全年累計(jì)（實(shí)際）一、水消費(fèi)量合計(jì)立方米其中：自來水立方米陸地地表水立方米地下水立方米其他水立方米其中：桶（瓶）裝飲用水再生水(中水)立方米雨水收集利用立方米熱水立方米注：能源消費(fèi)計(jì)量單位可根據(jù)本單位慣用計(jì)量單位填寫，上報(bào)時(shí)再根據(jù)報(bào)表要求統(tǒng)一折算；也可

15、采用北京市統(tǒng)計(jì)局、國家統(tǒng)計(jì)局北京調(diào)查總隊(duì)“非工業(yè)主要能源消費(fèi)”表上規(guī)定的計(jì)量單位填寫。由于上報(bào)時(shí)間較早，可以對(duì)當(dāng)月數(shù)據(jù)做預(yù)計(jì)，得到實(shí)際數(shù)據(jù)后，對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整。下個(gè)月以實(shí)際數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)計(jì)算累計(jì)量。主要能源和水消費(fèi)(續(xù)七)項(xiàng)目計(jì)量單位第四季度全年為上年%十月1-10月累計(jì)（預(yù)計(jì)）1-10月累計(jì)（實(shí)際）十一月1-11月累計(jì)（預(yù)計(jì)）1-11月累計(jì)（實(shí)際）十二月全年累計(jì)（預(yù)計(jì)）全年累計(jì)（實(shí)際）二、電力三、煤炭其中：無煙煤煙煤褐煤其他四、汽油五、柴油六、天然氣七、液化石油氣八、煤油九、外購熱力費(fèi)用 企業(yè)經(jīng)營情況指標(biāo)解釋住宿業(yè)單位 指有償為顧客提供臨時(shí)住宿服務(wù)活動(dòng)的單位。如旅游飯店、賓館、酒店和旅館、旅店等。

16、餐飲單位 指在一定場(chǎng)所，專門從事對(duì)食物進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)烹飪、調(diào)制，并出售給顧客主要供現(xiàn)場(chǎng)消費(fèi)服務(wù)活動(dòng)的單位（含法人單位、產(chǎn)業(yè)活動(dòng)單位、個(gè)體經(jīng)營戶）。如各種飯館、中西餐廳、酒館、茶館和火車餐車、車站食堂、飛機(jī)場(chǎng)餐廳等。住宿和餐飲業(yè)法人單位在填報(bào)經(jīng)營情況報(bào)表時(shí)，應(yīng)包括其所屬全部住宿和餐飲業(yè)產(chǎn)業(yè)活動(dòng)單位（分支機(jī)構(gòu)，如分店）的相應(yīng)數(shù)據(jù)，包括經(jīng)營地在外省市的住宿和餐飲業(yè)產(chǎn)業(yè)活動(dòng)單位。營業(yè)額（01） 指住宿和餐飲業(yè)單位在經(jīng)營活動(dòng)中因提供服務(wù)或銷售商品等取得的全部收入，包括：客房收入、餐費(fèi)收入、商品銷售額（含增值稅）和其他收入。不包括法人企業(yè)附營的其他行業(yè)產(chǎn)業(yè)活動(dòng)單位的餐費(fèi)收入、商品銷售收入等各項(xiàng)收入?？头渴杖耄?

17、2） 指住宿和餐飲業(yè)單位在經(jīng)營活動(dòng)中因提供住宿服務(wù)取得的收入。不包括法人企業(yè)附營的其他行業(yè)產(chǎn)業(yè)活動(dòng)單位的客房收入。餐費(fèi)收入（03） 指住宿和餐飲業(yè)單位為顧客提供就餐服務(wù)取得的收入。包括：經(jīng)烹飪、調(diào)制加工后出售的各種食品，如主食、炒菜、涼拌菜等的收入。不包括法人單位所屬的其他行業(yè)產(chǎn)業(yè)活動(dòng)單位的餐費(fèi)收入。商品銷售額（04） 指住宿和餐飲業(yè)單位出售商品的銷售總額（含增值稅）。不包括法人單位所屬的其他行業(yè)產(chǎn)業(yè)活動(dòng)單位的商品銷售額。其他收入(05) 指營業(yè)額中除客房收入、餐費(fèi)收入、商品銷售額（含增值稅）以外的其他收入。餐費(fèi)收入和商品銷售額中，其中：外地是指在京住宿和餐飲業(yè)法人單位所屬在京外地區(qū)經(jīng)營的住宿

18、和餐飲業(yè)產(chǎn)業(yè)活動(dòng)單位為顧客提供就餐服務(wù)（包括經(jīng)烹飪、調(diào)制加工后出售的各種食品，如主食、燒菜、涼拌菜等的收入）和出售商品（含增值稅）所取得的收入合計(jì)。集團(tuán)消費(fèi)收入（06） 指住宿和餐飲單位直接對(duì)社會(huì)集團(tuán)出售的各種酒水、飯菜及商品的收入。持卡消費(fèi)收入（07） 指消費(fèi)者(含集團(tuán))使用銀行卡(包括外卡)支付消費(fèi)的全部收入。財(cái)務(wù)狀況指標(biāo)解釋存貨（015） 指企業(yè)在日?；顒?dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料或物料等，通常包括原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、商品以及周轉(zhuǎn)材料等。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“存貨”項(xiàng)目的期末余額數(shù)填報(bào)。其中，“年初存貨”根據(jù)

19、會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“存貨”項(xiàng)目的年初余額數(shù)填報(bào)。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)（單位）購置的土地、尚未銷售的商品房等均計(jì)入“存貨”。流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)(012) 資產(chǎn)滿足以下條件之一應(yīng)歸為流動(dòng)資產(chǎn)：（1）預(yù)計(jì)在一個(gè)正常營業(yè)周期中變現(xiàn)、出售或耗用，主要包括存貨、應(yīng)收賬款等；（2）主要為交易目的而持有；（3）預(yù)計(jì)在資產(chǎn)負(fù)債表日起一年內(nèi)（含一年）變現(xiàn)；（4）自資產(chǎn)負(fù)債表日起一年內(nèi)，交換其他資產(chǎn)或清償負(fù)債的能力不受限制的現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物。包括貨幣資金、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、存貨等項(xiàng)目。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)”項(xiàng)目的期末余額數(shù)填報(bào)。固定資產(chǎn)原價(jià)（020） 指固定資產(chǎn)的成本，包括企業(yè)在購置、自行建造、安裝、改建

20、、擴(kuò)建、技術(shù)改造某項(xiàng)固定資產(chǎn)時(shí)所發(fā)生的全部支出總額。根據(jù)會(huì)計(jì)“固定資產(chǎn)原價(jià)”科目的期末借方余額填報(bào)。固定資產(chǎn)折舊（023） 指企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)提取的固定資產(chǎn)折舊合計(jì)數(shù)。根據(jù)企業(yè)成本、費(fèi)用明細(xì)表中“固定資產(chǎn)折舊”或“折舊”項(xiàng)本期累計(jì)發(fā)生額填報(bào)。包括投資性房地產(chǎn)中提取的本期累計(jì)折舊數(shù)。資產(chǎn)總計(jì)（029） 指企業(yè)過去的交易或者事項(xiàng)形成的、由企業(yè)擁有或者控制的、預(yù)期會(huì)給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的資源。資產(chǎn)一般按流動(dòng)性分為流動(dòng)資產(chǎn)和非流動(dòng)資產(chǎn)。其中流動(dòng)資產(chǎn)可分為貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付款項(xiàng)、其他應(yīng)收款、存貨等；非流動(dòng)資產(chǎn)可分為長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)及其他非流動(dòng)資產(chǎn)等。根據(jù)會(huì)計(jì)“

21、資產(chǎn)負(fù)債表”中“資產(chǎn)總計(jì)”項(xiàng)目的期末余額數(shù)填報(bào)。流動(dòng)負(fù)債合計(jì)（030） 負(fù)債滿足下列條件之一的應(yīng)歸為流動(dòng)負(fù)債：（1）預(yù)計(jì)在一個(gè)正常營業(yè)周期中清償；（2）主要為交易目的而持有；（3）自資產(chǎn)負(fù)債表日起一年內(nèi)到期應(yīng)予清償；（4）企業(yè)無權(quán)自主地將清償推遲至資產(chǎn)負(fù)債表日后一年以上。包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費(fèi)等項(xiàng)目。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“流動(dòng)負(fù)債合計(jì)”項(xiàng)目的期末余額數(shù)填報(bào)。負(fù)債合計(jì)（033） 指企業(yè)過去的交易或者事項(xiàng)形成的，預(yù)期會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)。負(fù)債一般按償還期長短分為流動(dòng)負(fù)債和非流動(dòng)負(fù)債。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“負(fù)債合計(jì)”項(xiàng)目的期末余額數(shù)填報(bào)。所有者權(quán)

22、益合計(jì)（034） 指企業(yè)資產(chǎn)扣除負(fù)債后由所有者享有的剩余權(quán)益。公司的所有者權(quán)益又稱股東權(quán)益。包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤等。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“所有者權(quán)益合計(jì)”項(xiàng)目的期末余額數(shù)填報(bào)。營業(yè)收入（490） 指企業(yè)經(jīng)營主要業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)所確認(rèn)的收入總額。營業(yè)收入合計(jì)包括主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤表”中“營業(yè)收入”項(xiàng)目的本期金額數(shù)填報(bào)。主營業(yè)務(wù)收入（043） 指企業(yè)確認(rèn)的銷售商品、提供勞務(wù)等主營業(yè)務(wù)的收入。根據(jù)會(huì)計(jì)“主營業(yè)務(wù)收入”科目的本期金額數(shù)填報(bào)。執(zhí)行2006年企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，如果未設(shè)置該科目，則以“營業(yè)收入”代替填報(bào)。其他業(yè)務(wù)收入（052） 指企業(yè)主營業(yè)

23、務(wù)收入以外的收入。根據(jù)會(huì)計(jì)“其他業(yè)務(wù)收入”科目的本期累計(jì)發(fā)生額歸納填列。營業(yè)成本（134） 指企業(yè)經(jīng)營主要業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)所發(fā)生的成本總額。包括企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)從事銷售商品、提供勞務(wù)等日?；顒?dòng)發(fā)生的各種耗費(fèi)。包括主營業(yè)務(wù)成本和其他業(yè)務(wù)成本。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤表”中“營業(yè)成本”項(xiàng)目的本期金額數(shù)填報(bào)。主營業(yè)務(wù)成本（048） 指企業(yè)經(jīng)營主要業(yè)務(wù)所發(fā)生的成本總額。根據(jù)會(huì)計(jì)“主營業(yè)務(wù)成本”科目的本期金額數(shù)填報(bào)。執(zhí)行2006年企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，如果未設(shè)置該科目，則以“營業(yè)成本”代替填報(bào)。營業(yè)稅金及附加（497） 指企業(yè)因從事生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)按稅法規(guī)定繳納的應(yīng)從經(jīng)營收入中抵扣的稅金和附加，包括營業(yè)稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)

24、建設(shè)稅、教育費(fèi)附加等。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤表”中“營業(yè)稅金及附加”項(xiàng)目的本期金額數(shù)填報(bào)。主營業(yè)務(wù)稅金及附加（050） 指企業(yè)經(jīng)營主要業(yè)務(wù)應(yīng)負(fù)擔(dān)的營業(yè)稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加等。根據(jù)會(huì)計(jì)“主營業(yè)務(wù)稅金及附加”科目的本期金額數(shù)填報(bào)。執(zhí)行2006年企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，如未設(shè)置該科目，以“營業(yè)稅金及附加”代替填報(bào)。主營業(yè)務(wù)利潤（051） 指企業(yè)經(jīng)營主要業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)的利潤。執(zhí)行2006年企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，根據(jù)會(huì)計(jì)科目中對(duì)應(yīng)指標(biāo)本期金額數(shù)填報(bào)。未執(zhí)行2006年企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤表”中“主營業(yè)務(wù)利潤”指標(biāo)本期金額數(shù)填報(bào)。其他業(yè)務(wù)利潤（053） 指企業(yè)經(jīng)營除主要業(yè)務(wù)以外的其他業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)的利

25、潤。根據(jù)會(huì)計(jì)“其他業(yè)務(wù)收入”科目的本期金額數(shù)減“其他業(yè)務(wù)成本”科目的本期金額數(shù)計(jì)算填報(bào)。執(zhí)行2006年企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，如果未設(shè)置該科目，則在此處填“0”。銷售費(fèi)用（049） 指企業(yè)在銷售商品過程中發(fā)生的包裝費(fèi)、廣告費(fèi)等費(fèi)用和為銷售本企業(yè)商品而專設(shè)的銷售機(jī)構(gòu)的職工薪酬、業(yè)務(wù)費(fèi)等經(jīng)營費(fèi)用。建筑業(yè)企業(yè)銷售費(fèi)用指企業(yè)從事施工生產(chǎn)活動(dòng)過程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括應(yīng)由企業(yè)負(fù)擔(dān)的運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、包裝費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、維修費(fèi)、展覽費(fèi)、差旅費(fèi)、廣告費(fèi)和其他經(jīng)費(fèi)。房地產(chǎn)企業(yè)銷售費(fèi)用指企業(yè)在從事主要經(jīng)營業(yè)務(wù)過程中所發(fā)生的各項(xiàng)銷售費(fèi)用，包括轉(zhuǎn)讓、銷售、結(jié)算和出租開發(fā)產(chǎn)品等。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤表”中“銷售費(fèi)用”項(xiàng)目的本期金額數(shù)

26、填報(bào)。未執(zhí)行2006年企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤表”中“營業(yè)費(fèi)用(或經(jīng)營費(fèi)用)”項(xiàng)目的本期金額數(shù)填報(bào)。管理費(fèi)用（054） 指企業(yè)為組織和管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所發(fā)生的費(fèi)用，包括企業(yè)在籌建期間內(nèi)發(fā)生的開辦費(fèi)、董事會(huì)和行政管理部門在企業(yè)經(jīng)營管理中發(fā)生的，或者應(yīng)當(dāng)由企業(yè)統(tǒng)一負(fù)擔(dān)的公司經(jīng)費(fèi)等。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤表”中“管理費(fèi)用”項(xiàng)目的本期金額數(shù)填報(bào)。稅金（055） 指企業(yè)按照規(guī)定從管理費(fèi)用中支付的房產(chǎn)稅、印花稅、車船使用稅和土地使用稅。根據(jù)會(huì)計(jì)“管理費(fèi)用明細(xì)帳”或“業(yè)務(wù)及管理費(fèi)明帳細(xì)表(金融業(yè))”中相關(guān)科目本期金額數(shù)填報(bào)。財(cái)務(wù)費(fèi)用（062） 指企業(yè)為籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金等而發(fā)生的籌資費(fèi)用，包括企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)

27、營期間發(fā)生的利息支出（減利息收入）、匯兌損失（減匯兌收益）以及相關(guān)的手續(xù)費(fèi)等。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤表”中“財(cái)務(wù)費(fèi)用”項(xiàng)目的本期金額數(shù)填報(bào)。營業(yè)利潤（064） 指企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)所取得的利潤。執(zhí)行2006年企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，營業(yè)利潤為營業(yè)收入減去營業(yè)成本、營業(yè)稅金及附加、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、資產(chǎn)減值損失，再加上公允價(jià)值變動(dòng)收益和投資收益。未執(zhí)行2006年企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，營業(yè)利潤為主營業(yè)務(wù)收入減去主營業(yè)務(wù)成本、主營業(yè)務(wù)稅金及附加，加上其他業(yè)務(wù)利潤后，再減去銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用后的金額。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤表”中“營業(yè)利潤”項(xiàng)目的本期金額數(shù)填報(bào)。投資收益（065） 指企業(yè)確認(rèn)的投資收

28、益或投資損失，反映企業(yè)以各種方式對(duì)外投資所取得的收益。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤表”中“投資收益”項(xiàng)目的本期金額數(shù)填報(bào)。如為投資損失以“-”號(hào)記。利潤總額（069） 指企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間的經(jīng)營成果，是生產(chǎn)經(jīng)營過程中各種收入扣除各種耗費(fèi)后的盈余，反映企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)實(shí)現(xiàn)的虧盈總額。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤表”中“利潤總額”項(xiàng)目的本期金額數(shù)填報(bào)。應(yīng)交所得稅（070） 指企業(yè)按稅法規(guī)定，應(yīng)從生產(chǎn)經(jīng)營等活動(dòng)的所得中繳納的稅金。執(zhí)行2006年企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤表”中“所得稅費(fèi)用”項(xiàng)目的本期金額數(shù)填報(bào)；未執(zhí)行2006年企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤表”中“所得稅”項(xiàng)目的本期金額數(shù)填報(bào)。應(yīng)付職工薪酬（貸方累計(jì)發(fā)

29、生額）（476） 指企業(yè)為獲得職工提供的服務(wù)而給予各種形式的報(bào)酬以及其他相關(guān)支出。包括職工工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼，職工福利費(fèi)，醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)和生育保險(xiǎn)費(fèi)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，住房公積金，工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)，非貨幣性福利，因解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系給予的補(bǔ)償，其他與獲得職工提供的服務(wù)相關(guān)的支出。包括企業(yè)為職工繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金。執(zhí)行2006年企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，根據(jù)會(huì)計(jì)科目“應(yīng)付職工薪酬”的本年貸方累計(jì)發(fā)生額填報(bào)；未執(zhí)行2006年企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，應(yīng)將本年上述職工薪酬包含的科目歸并填報(bào)。如果外籍及港澳臺(tái)方人員工資福利等未計(jì)入“應(yīng)付職工薪酬”科目中，則應(yīng)從相關(guān)成

30、本、費(fèi)用科目中摘取并計(jì)入。應(yīng)交增值稅（080） 指企業(yè)按稅法規(guī)定，從事貨物銷售或提供加工、修理修配勞務(wù)等增加貨物價(jià)值的活動(dòng)本期應(yīng)交納的稅金。根據(jù)會(huì)計(jì)相關(guān)科目貸方累計(jì)發(fā)生額，按下述公式計(jì)算填報(bào)：應(yīng)交增值稅=銷項(xiàng)稅額-（進(jìn)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）-出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額-減免稅款+出口退稅應(yīng)交增值稅不含期初未抵扣稅額。社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（094） 指企業(yè)根據(jù)國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)向社會(huì)保障部門和保險(xiǎn)公司為職工個(gè)人繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。具體包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)（年金）、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)、生育險(xiǎn)、失業(yè)險(xiǎn)、工傷險(xiǎn)以及其他人身險(xiǎn)。根據(jù)會(huì)計(jì)成本、費(fèi)用中的相關(guān)項(xiàng)目計(jì)算填報(bào)。住房公積金（075） 指企業(yè)在報(bào)告期

31、為職工交納的住房公積金。根據(jù)會(huì)計(jì)成本、費(fèi)用中相關(guān)項(xiàng)目計(jì)算填報(bào)。從業(yè)人員平均人數(shù)（340） 指報(bào)告期內(nèi)(年度、季度、月度)平均擁有的從業(yè)人員數(shù)，包括在崗職工、使用的勞務(wù)派遣人員及其他從業(yè)人員。季度或年度平均人數(shù)按單位實(shí)際月平均人數(shù)計(jì)算得到，不得用期末人數(shù)替代。(1)月平均人數(shù)：以報(bào)告月內(nèi)每天實(shí)有的全部人數(shù)相加之和，除以報(bào)告月的日歷日數(shù)。計(jì)算公式為：月平均人數(shù)=報(bào)告月內(nèi)每天實(shí)有的全部人數(shù)之和報(bào)告月的日歷日數(shù)對(duì)人員增減變動(dòng)很小的單位，其月平均人數(shù)也可以用月初人數(shù)與月末人數(shù)之和除以2求得。計(jì)算公式為：月平均人數(shù)=月初人數(shù)月末人數(shù)2在計(jì)算月平均人數(shù)時(shí)應(yīng)注意：公休日與節(jié)假日的人數(shù)應(yīng)按前一天的人數(shù)計(jì)算。對(duì)新建立不滿整月的單位(月中或月末建立)，在計(jì)算報(bào)告月的平均人數(shù)時(shí)，應(yīng)以其建立后各天實(shí)有人數(shù)之和，除以報(bào)告期日歷日數(shù)求得，而不能除以該單位建立的天數(shù)。(2)1-本季平均人數(shù)：季報(bào)基層表中應(yīng)填報(bào)的平均人數(shù)是“1-本季平均人數(shù)”，以年初至報(bào)告季內(nèi)各月平均人數(shù)之和除以報(bào)告季內(nèi)月數(shù)求得。計(jì)算公式為：一季度：1本季平均人數(shù)=1月平均人數(shù)+2月平均人數(shù)+3月平均人數(shù)3二季度：1本季平均人數(shù)=1月平均人數(shù)+6月