v20初創(chuàng)公司財務(wù)工作規(guī)劃-2015年6月

1、初創(chuàng)企業(yè)的財務(wù)工作規(guī)劃 以成為上市公司為愿景Working for future God bless us 企業(yè)財務(wù)管理的目標(biāo)和定位企業(yè)財務(wù)部門的職能企業(yè)常用的財務(wù)系統(tǒng)企業(yè)的財務(wù)流程企業(yè)的產(chǎn)品成本核算企業(yè)的中長期財務(wù)規(guī)劃1234目錄目錄56財務(wù)是業(yè)務(wù)的Partner市場部門Marketing Department生產(chǎn)部門Production Department供應(yīng)鏈部門Supply Chan Department采購部門Purchase Department人力資源部門 HR department 其他Others20%20%15%15%15%15%企業(yè)財務(wù)管理的目標(biāo)：企業(yè)價值的最大化（從“

2、收入最大化-利潤最大化-每股價值最大化”到股東/企業(yè)價值最大化）企業(yè)財務(wù)組織的定位：財務(wù)是業(yè)務(wù)的Partner。例如，對于一個投資項目，業(yè)務(wù)的眼中看到的都是機(jī)會，而財經(jīng)的眼中都是風(fēng)險。財經(jīng)有效介入LTC管理的各個環(huán)節(jié)，提供財經(jīng)解決方案，與業(yè)務(wù)共同努力實現(xiàn)項目（股東）價值的最大化。華為也是將財經(jīng)定位于業(yè)務(wù)的合作伙伴。1.1.企業(yè)財務(wù)管理的目標(biāo)和定位企業(yè)財務(wù)管理的目標(biāo)和定位企業(yè)財務(wù)管理的重要性：一個企業(yè)成功的財務(wù)管理不一定會使企業(yè)經(jīng)營成功，而失敗的財務(wù)管理卻一定會使企業(yè)經(jīng)營失敗企業(yè)財務(wù)組織結(jié)構(gòu)：CFO對財經(jīng)各職能部門（賬務(wù)/財經(jīng)/資金/稅務(wù)/審計/內(nèi)控）的輸出負(fù)責(zé)，向CEO和股東匯報。2 2. .

3、企業(yè)財務(wù)企業(yè)財務(wù)組織組織結(jié)構(gòu)和職能結(jié)構(gòu)和職能股東Share Holder賬務(wù)部門Financial Accounting Department財經(jīng)部門Management Accounting Department其他職能部門資金Treasury 稅務(wù)Tax 審計Audit 內(nèi)控 Internal Control財務(wù)總監(jiān) CFO Chief Financial Officer “賬務(wù)”是企業(yè)財務(wù)組織的基石。“財經(jīng)/資金/稅務(wù)/審計/內(nèi)控”所需要的數(shù)據(jù)，均來源于“賬務(wù)”對歷史交易記錄的計量和核算。賬務(wù)核算數(shù)據(jù)的客觀性/準(zhǔn)確性/及時性至關(guān)重要。 初創(chuàng)企業(yè)的賬務(wù)主要崗位需求如下：2.1 2.1 企業(yè)

4、財務(wù)組織企業(yè)財務(wù)組織- -賬務(wù)崗位簡介賬務(wù)崗位簡介總賬會計Chief Accountantp CA負(fù)責(zé)審核賬務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，對內(nèi)輸出財務(wù)報表，對外應(yīng)對外部審計。確保內(nèi)外部合規(guī)。應(yīng)收/應(yīng)付會計ARAR負(fù)責(zé)計量和核算客戶應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)，與業(yè)務(wù)側(cè)一起推動客戶匯款；AP負(fù)責(zé)計量和核算供應(yīng)商 應(yīng)付賬款數(shù)據(jù)，按照合同完成分包付款。其他賬務(wù)崗位如固定資產(chǎn)會計 存貨會計，當(dāng)企業(yè)達(dá)到一定規(guī)模，職能分工細(xì)化，基于專業(yè)管理，專門對某一項資產(chǎn)進(jìn)行核算?！柏斀?jīng)”在“賬務(wù)”歷史核算數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，基于業(yè)務(wù)假設(shè)，為企業(yè)管理層的決策提供數(shù)據(jù)支撐 ?？梢赃@么來區(qū)分財經(jīng)和賬務(wù)：賬務(wù)偏向于對歷史交易記錄的核算和計量，要遵守嚴(yán)格的核算規(guī)則，

5、對外輸出財務(wù)報表。而財經(jīng)偏向于對未來的預(yù)測，可以根據(jù)企業(yè)管理需求定制。 初創(chuàng)企業(yè)財經(jīng)的主要崗位如下：2.2 2.2 企業(yè)財務(wù)組織企業(yè)財務(wù)組織- -財經(jīng)財經(jīng)崗位簡介崗位簡介售前財經(jīng)PresalesFinance p售前財經(jīng)負(fù)責(zé)項目概算，輸出合同的商務(wù)損益，支撐公司決策。同時與客戶界面對接，參與到售前合同談判，提升合同質(zhì)量，規(guī)避財經(jīng)風(fēng)險。售后財經(jīng)AftersalesFinance售后財經(jīng)對負(fù)責(zé)合同預(yù)算，輸出售后項目的各項指標(biāo)數(shù)據(jù)。預(yù)算經(jīng)理等BudgetManager負(fù)責(zé)部門/公司整體的預(yù)算?；陬A(yù)算進(jìn)行管理。其他財經(jīng)崗位（稅務(wù)/資金/審計/內(nèi)控）是公司財經(jīng)組織的重要組成部分。 財經(jīng)的主要崗位如下：

6、2.3 2.3 企業(yè)財務(wù)組織企業(yè)財務(wù)組織- -其他財經(jīng)崗位介紹其他財經(jīng)崗位介紹稅務(wù)經(jīng)理Tax Manager p負(fù)責(zé)公司的稅務(wù)籌劃，提高公司的稅務(wù)遵從度，與稅務(wù)局建立客戶關(guān)系，降低稅務(wù)風(fēng)險，合理避稅。資金崗位Treasure負(fù)責(zé)公司資金規(guī)劃，與銀行建立客戶關(guān)系，降低資金風(fēng)險，提高資金收益率。包括出納和資金經(jīng)理的崗位。出納和稽核會計的崗位需要做到職責(zé)分離。審計和內(nèi)控Internal audit and internal control從2010年開始，年報審計時，需要第三方審計公司對公司內(nèi)控情況出具審計報告。企業(yè)使用財務(wù)軟件/系統(tǒng)的目的是為了簡化財務(wù)工作和輸出更高質(zhì)量的數(shù)據(jù)。企業(yè)財務(wù)系統(tǒng)的選擇與

7、公司的資產(chǎn)/收入規(guī)模密切相關(guān)，以用友企業(yè)軟件為例：當(dāng)企業(yè)規(guī)模處于0-3個億人民幣時，即小型企業(yè)，可以考慮采購單機(jī)版的用友軟件；當(dāng)企業(yè)規(guī)模處于3-50個億時，即中型企業(yè)，可以考慮使用網(wǎng)絡(luò)版的用友財務(wù)軟件，當(dāng)企業(yè)規(guī)模處于50各億人民幣以上時，可以考慮采用IBM的BI系統(tǒng)。3 3. .企業(yè)常用的財務(wù)系統(tǒng)企業(yè)常用的財務(wù)系統(tǒng)適用于小規(guī)模企業(yè)或初創(chuàng)企業(yè)，如用友/金蝶財務(wù)軟件。適用于大型跨國企業(yè)，如華為的財務(wù)系統(tǒng).適用于中型企業(yè)，如擁有軟件網(wǎng)絡(luò)版?？梢赃h(yuǎn)程填制憑證。如oracle財務(wù)系統(tǒng)等單機(jī)財務(wù)軟件BI信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)財務(wù)軟件其他財務(wù)系統(tǒng)流程讓我們的工作更加高效和有序。規(guī)范的財務(wù)流程直接反應(yīng)一家公司的管理水平

8、。只有具備規(guī)范的財務(wù)工作流程的企業(yè)才能不斷發(fā)展壯大。4.4.建建立立規(guī)范的財務(wù)流程規(guī)范的財務(wù)流程其實這個月也發(fā)生了一些讓我印象深刻的事情，而這些事情也讓我覺得義務(wù)的做這樣的模板是很有意義的一件事。賬務(wù)流程：SSE報銷流程AP付款流程；AR回款流程；賬務(wù)處理流程；報表處理流程。財經(jīng)流程：售前財經(jīng)工作流程；售后財經(jīng)工作流程；預(yù)算工作流程；經(jīng)營分析流程。其他流程：納稅申報流程；資金管理流程；公司內(nèi)部審計流程；公司內(nèi)部控制流程。假設(shè)某企業(yè)有A/B/C.N產(chǎn)品線，產(chǎn)品定價的基礎(chǔ)就是產(chǎn)品成本。準(zhǔn)確的成本核算與費(fèi)用分?jǐn)?，才能支撐正確的銷售定價決策。5.5.制造企業(yè)設(shè)備成本核算方法簡介制造企業(yè)設(shè)備成本核算方法

9、簡介以產(chǎn)品品種為成本計算對象的的一種方法。適用于大量大批單步生產(chǎn)的產(chǎn)品。管理上不要求分布核算的也可以采用品種法。品種法產(chǎn)品成本計算的分批法是按照產(chǎn)品批別計算產(chǎn)品成本的一種方法。它主要適用于單件小批類型的生產(chǎn)，如精密儀器、專用設(shè)備等。 分批法分步法其他產(chǎn)品成本計算的分步法是按照產(chǎn)品的生產(chǎn)步驟計算產(chǎn)品成本的一種方法。它主要適用于大量大批的多步驟生產(chǎn)，如冶金、紡織、造紙以及大量大批生產(chǎn)的機(jī)械制造等。其他定制的成本核算方法企業(yè)管理的目標(biāo)：企業(yè)（股東）價值的最大化。以下是假設(shè)的企業(yè)資產(chǎn)收入資產(chǎn)規(guī)模，目標(biāo)是在2020年能達(dá)到收入37億人民幣，成為上市公司。企業(yè)財務(wù)組織在支撐業(yè)務(wù)發(fā)展的同時也不斷和強(qiáng)大。6.6.企業(yè)的發(fā)展愿景企業(yè)的發(fā)展愿景37,45944,25799,189141,440229,