2022年投資銀行業(yè)務(wù)(保薦代表人)考試題庫

1、2022年投資銀行業(yè)務(wù)(保薦代表人)考試題庫1. 根據(jù)科創(chuàng)板上市公司重大資產(chǎn)重組特別規(guī)定，下列關(guān)于科創(chuàng)板上市公司重大資產(chǎn)重組及發(fā)行股份購買資產(chǎn)的說法，錯(cuò)誤的是()。2019年11月真題A. 實(shí)施重大資產(chǎn)重組的科創(chuàng)公司為創(chuàng)新試點(diǎn)紅籌企業(yè)的，在計(jì)息重大資產(chǎn)重組認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)等監(jiān)管招標(biāo)時(shí)，應(yīng)當(dāng)采用根據(jù)中國企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則策劃的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)B. 中國證監(jiān)會(huì)收到上海證券交易所報(bào)送的審核意見等相關(guān)文件后，在3個(gè)交易日內(nèi)對(duì)科創(chuàng)公司注冊(cè)申請(qǐng)作出同意或者不予注冊(cè)的決定C. 實(shí)施重大資產(chǎn)重組的科創(chuàng)公司，營業(yè)收入指標(biāo)執(zhí)行下列標(biāo)準(zhǔn)：購買、出售的資產(chǎn)在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度所產(chǎn)生的營業(yè)收入占科創(chuàng)公司同期經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告營業(yè)收入的比

2、例達(dá)到50%以上，且超過5000萬元人民幣D. 科創(chuàng)公司發(fā)行股份的價(jià)格不得低于市場(chǎng)參考價(jià)的80%E. 上海證券交易所應(yīng)當(dāng)制定符合科創(chuàng)公司特點(diǎn)的并購重組具體實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)則，報(bào)中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)【答案】B2. 根據(jù)上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則，下列關(guān)于科創(chuàng)板上市公司核心技術(shù)人員股份減持的說法，正確的是()。2019年11月真題A. 公司上市后6個(gè)月期末收盤價(jià)低于發(fā)行價(jià)的，核心技術(shù)人員持有公司股票的鎖定期限自行動(dòng)延長(zhǎng)至少6個(gè)月B. 自所持首發(fā)前股份限售期滿之日起4年內(nèi)，每年轉(zhuǎn)讓的首發(fā)前股份不得超過上市時(shí)所持公司首發(fā)前股份總數(shù)的25%，減持比例不得累積使用C. 公司股票上市當(dāng)年離職，滿6個(gè)月后可以減持

3、首發(fā)前股份D. 公司上市時(shí)未盈利的，在公司實(shí)現(xiàn)盈利前，自公司股票上市之日起5個(gè)完整會(huì)計(jì)年度內(nèi)，不得減持首發(fā)前股份E. 公司實(shí)現(xiàn)盈利后，核心技術(shù)人員可以自當(dāng)年年度報(bào)告披露后次日起減持首發(fā)股份【答案】E3. 甲、乙、丙、丁均為科創(chuàng)板上市公司，根據(jù)科創(chuàng)板上市公司持續(xù)監(jiān)管辦法(試行)，下列關(guān)于信息披露的說法，正確的是()。2019年11月真題A. 乙公司自愿披露與公司有關(guān)的某事件信息，該信息不屬于依法應(yīng)當(dāng)披露的信息，乙公司應(yīng)當(dāng)按照同一標(biāo)準(zhǔn)披露后續(xù)類似事件B. 丙公司不得在非交易時(shí)段對(duì)外發(fā)布重大信息，已經(jīng)泄密或者確實(shí)難以保密的除外C. 丁公司尚未盈利，其應(yīng)當(dāng)充分披露尚未盈利的成因D. 甲公司籌劃的重大事

4、項(xiàng)存在較大不確定性，立即披露可能會(huì)損害公司利益或者誤導(dǎo)投資者，且有關(guān)內(nèi)幕信息知情人已書面承諾保密的，公司可以暫不披露，但最遲應(yīng)在該重大事項(xiàng)達(dá)成初步意向時(shí)對(duì)外披露【答案】A4. 某基金公司對(duì)其管理的12個(gè)配售對(duì)象賬戶進(jìn)行科創(chuàng)板首發(fā)股票初步詢價(jià)報(bào)價(jià)，根據(jù)科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下投資者管理細(xì)則，該基金公司最多可以填報(bào)的不同擬申購價(jià)格個(gè)數(shù)是()。2019年11月真題A. 無限制B. 12個(gè)C. 3個(gè)D. 1個(gè)【答案】C5. 根據(jù)上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則，持有上市公司特別表決權(quán)股份的股東進(jìn)行表決時(shí)，可以行使特別表決權(quán)的事項(xiàng)是()。2019年6月真題A. 對(duì)公司章程作出修改B. 選舉非職工代表監(jiān)

5、事C. 聘請(qǐng)為上市公司定期報(bào)告出具審計(jì)意見的會(huì)計(jì)師事務(wù)所D. 聘請(qǐng)獨(dú)立董事【答案】B6. 根據(jù)關(guān)于在上海證券交易所設(shè)立科創(chuàng)板并試點(diǎn)注冊(cè)制的實(shí)施意見，下列關(guān)于科創(chuàng)板投資者適當(dāng)性要求的說法，不正確的是()。2019年6月真題A. 個(gè)人投資者股票證券賬戶及資金賬戶持有資產(chǎn)規(guī)模應(yīng)當(dāng)達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)B. 個(gè)人投資者應(yīng)當(dāng)向中國證券業(yè)協(xié)會(huì)注冊(cè)，接受中國證券業(yè)協(xié)會(huì)自律管理C. 個(gè)人投資者應(yīng)具備相關(guān)股票投資經(jīng)驗(yàn)和相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力D. 具體標(biāo)準(zhǔn)可由上海證券交易所制定，并可根據(jù)科創(chuàng)板運(yùn)行情況作適當(dāng)調(diào)整【答案】B7. 某尚未盈利公司擬首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市，發(fā)行股票8000萬股，發(fā)行后總股本為32000萬股。關(guān)

6、于網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量和戰(zhàn)略配售數(shù)量的設(shè)定，根據(jù)上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷實(shí)施辦法下列發(fā)行安排符合規(guī)定的是()。2019年6月真題A. 網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5000萬股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為1800萬股B. 網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5200萬股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為1600萬股C. 網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為4800萬股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為2000萬股D. 網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5000萬股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為800萬股【答案】B本資料來源公_眾.號(hào)：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫及視頻，關(guān)注gzh：文得課堂。8. 根據(jù)上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則，科創(chuàng)板上市公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的下列交易，可以免于按照關(guān)聯(lián)交易的方式審議和披露

7、的是()。2019年6月真題A. 上市公司按與非關(guān)聯(lián)人同等交易條件向董事王某出售產(chǎn)品B. 上市公司乙以向關(guān)聯(lián)方提供研發(fā)技術(shù)支持為前提，獲得其對(duì)上市公司的債務(wù)減免C. 上市公司丙向關(guān)聯(lián)公司采購一批原材料，采購價(jià)格為當(dāng)?shù)匦袠I(yè)協(xié)會(huì)的公開建議定價(jià)D. 控股股東以央行規(guī)定的同期貨款基準(zhǔn)利率向上市公司丁提供資金，公司以部分房產(chǎn)作為抵押【答案】A9. 發(fā)行人擬申請(qǐng)?jiān)谏辖凰苿?chuàng)板上市，關(guān)于市值及財(cái)務(wù)指標(biāo)應(yīng)當(dāng)符合的標(biāo)準(zhǔn)，說法錯(cuò)誤的是()。A. 預(yù)計(jì)市值不低于人民幣10億元，最近兩年凈利潤(rùn)均為正且累計(jì)凈利潤(rùn)不低于人民幣5000萬元，或者預(yù)計(jì)市值不低于人民幣10億元，最近一年凈利潤(rùn)為正且營業(yè)收入不低于人民幣1億元B

8、. 預(yù)計(jì)市值不低于人民幣10億元，最近一年?duì)I業(yè)收入不低于人民幣2億元，且最近三年累計(jì)研發(fā)投入占最近三年累計(jì)營業(yè)收入的比例不低于15%C. 預(yù)計(jì)市值不低于人民幣20億元，最近一年?duì)I業(yè)收入不低于人民幣3億元，且最近三年經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)不低于人民幣1億元D. 預(yù)計(jì)市值不低于人民幣30億元，且最近一年?duì)I業(yè)收入不低于人民幣3億元E. 預(yù)計(jì)市值不低于人民幣40億元，主要業(yè)務(wù)或產(chǎn)品需經(jīng)國家有關(guān)部門批準(zhǔn)，市場(chǎng)空間大，目前已取得階段性成果【答案】B10. 符合國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)證監(jiān)會(huì)關(guān)于開展創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證試點(diǎn)若干意見的通知相關(guān)規(guī)定的紅籌企業(yè)申請(qǐng)?jiān)谏辖凰苿?chuàng)板上市，應(yīng)達(dá)到的市值及財(cái)務(wù)指

9、標(biāo)是()。A. 預(yù)計(jì)市值不低于人民幣100億元B. 最近一年?duì)I業(yè)收入不低于人民幣5億元C. 預(yù)計(jì)市值不低于人民幣50億元，或最近一年?duì)I業(yè)收入不低于人民幣5億元D. 預(yù)計(jì)市值不低于人民幣50億元，且最近一年凈利潤(rùn)不低于人民幣5億元【答案】A11. 關(guān)于上市公司收購中的收購價(jià)格，以下說法符合規(guī)定的有()。2012年真題A. 以要約方式回購的，要約價(jià)格不得低于回購報(bào)告書公告前20個(gè)交易日該種股票每日加權(quán)平均價(jià)的算術(shù)平均值B. 上市公司以集中競(jìng)價(jià)方式回購股份的，回購價(jià)格可以是當(dāng)天漲停板價(jià)格C. 要約收購的，不得低于要約收購提示性公告日前6個(gè)月內(nèi)收購人取得該種股票所支付的最高價(jià)格D. 要約收購的，不得低

10、于要約收購提示性公告日前6個(gè)月內(nèi)收購人取得該種股票所支付的平均價(jià)格【答案】C12. 某上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、員工擬對(duì)其所在的上市公司進(jìn)行收購，下列說法不正確的是()。2017年9月真題A. 該上市公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)符合證券法規(guī)定的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)提供公司資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告B. 獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問就本次收購出具意見，獨(dú)立董事及獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問的意見應(yīng)當(dāng)一并予以公告C. 該上市公司董事會(huì)成員共3人，其中獨(dú)立董事的比例1人，則符合上市公司收購要求D. 應(yīng)提交該上市公司股東大會(huì)審議，經(jīng)出席股東大會(huì)的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過【答案】C13. 根據(jù)上市公司收購管理辦法，以下哪一選項(xiàng)屬于投資者可以免

11、于發(fā)出要約的情形?()A. 經(jīng)政府批準(zhǔn)進(jìn)行國有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)，導(dǎo)致投資者在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例上升到25%B. 因上市公司按照股東大會(huì)批準(zhǔn)的確定價(jià)格向特定股東回購股份而減少股本，導(dǎo)致投資者在該公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到該公司已發(fā)行股份的20%C. 因繼承導(dǎo)致在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到該公司已發(fā)行股份的25%D. 控股股東已持有上市公司50%的股份，繼續(xù)增持5%，不影響該公司的上市地位【答案】D14. 根據(jù)上市公司收購管理辦法，以下投資者不可以免于發(fā)出要約的情形是()。A. 因所持優(yōu)先股表決權(quán)依法恢復(fù)導(dǎo)致投資者在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份

12、的30%B. 因繼承導(dǎo)致在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%C. 上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會(huì)批準(zhǔn)，且收購人承諾2年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益D. 經(jīng)國有資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)進(jìn)行國有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)導(dǎo)致投資者在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例超過30%【答案】C15. 投資人甲于2019年6月通過證券交易所交易持有某上市公司的股份達(dá)到5%。2020年4月1日，他通過證券交易所交易持有該公司股份的比例增加到10%，并在4月2日公告了簡(jiǎn)式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書。則甲在()前不可再行增持該公司股票。A. 4月3日B. 4月

13、4日C. 4月5日D. 4月6日【答案】D16. 下列關(guān)于上市公司非公開發(fā)行優(yōu)先股股息率的定價(jià)機(jī)制，正確的是()。A. 不得高于最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)B. 不得高于最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的年均加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率C. 不得高于最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度的年均加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率D. 不得高于最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度的平均凈資產(chǎn)收益率E. 不得高于最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的平均凈資產(chǎn)收益率【答案】C17. 根據(jù)全國銀行間債券市場(chǎng)金融債券發(fā)行管理操作規(guī)程，下列說法正確的是()。A. 一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行金融債券，發(fā)行人應(yīng)在本次或每期債券發(fā)行前5個(gè)工作日，按相關(guān)要求將有關(guān)文件報(bào)中國人民銀行備案，并提交金融債券

14、備案登記表B. 金融債券以招標(biāo)承銷方式發(fā)行的，主承銷商應(yīng)提交盡職調(diào)查報(bào)告C. 一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行金融債券，如發(fā)行人單純變動(dòng)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，無須在向中國人民銀行報(bào)送備案文件時(shí)進(jìn)行書面報(bào)告并說明原因D. 以協(xié)議承銷方式發(fā)行金融債券的，發(fā)行人應(yīng)與承銷團(tuán)成員簽訂承銷主協(xié)議E. 以定向形式發(fā)行金融債券的，應(yīng)優(yōu)先選擇協(xié)議承銷方式，定向發(fā)行對(duì)象不超過三家【答案】A18. 下列有關(guān)全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的說法，正確的是()。A. 全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)是經(jīng)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，依據(jù)證券法設(shè)立的全國性證券交易場(chǎng)所B. 全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司負(fù)責(zé)組織和監(jiān)督掛牌公司的股票轉(zhuǎn)讓及相關(guān)活動(dòng)C. 全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司對(duì)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員

15、出具文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)D. 全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)實(shí)行保薦制度E. 全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的登記結(jié)算業(yè)務(wù)由股轉(zhuǎn)公司下屬的登記結(jié)算公司負(fù)責(zé)【答案】B19. 根據(jù)關(guān)于金融類企業(yè)掛牌融資有關(guān)事項(xiàng)的通知，下列關(guān)于私募機(jī)構(gòu)新增掛牌條件的說法，正確的是()。A. 私募機(jī)構(gòu)作為基金管理人在其管理基金中的出資額不得低于20%B. 私募機(jī)構(gòu)持續(xù)運(yùn)營4年以上，且至少存在一支管理基金已實(shí)現(xiàn)退出C. 管理費(fèi)收入必須占收入來源的80%以上D. 掛牌之前不存在以基金份額認(rèn)購私募機(jī)構(gòu)發(fā)行的股份或股票的情形E. 私募股權(quán)類私募機(jī)構(gòu)最近3年累計(jì)實(shí)繳資產(chǎn)管理規(guī)模在50億元以上【答案】D20. 甲銀行發(fā)放了一筆4000萬元的十年

16、期分期償還本金貸款?？紤]到對(duì)具有相似信用風(fēng)險(xiǎn)的其他金融工具的預(yù)期(使用無須付出額外成本或努力即可獲得，合理且有依據(jù)的信息)、借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)，以及未來12個(gè)月的經(jīng)濟(jì)前景，甲銀行估計(jì)初始確認(rèn)時(shí)，該貸款在接下來的12個(gè)月內(nèi)的違約率為0.5%。此外，為了確定自初始確認(rèn)后信用風(fēng)險(xiǎn)是否顯著增加，甲銀行還確認(rèn)未來12個(gè)月的違約概率變動(dòng)合理近似于整個(gè)存續(xù)期的違約概率變動(dòng)。在報(bào)告日(該貸款還款到期之前)，未來12個(gè)月的違約概率無變化，因此甲銀行認(rèn)為自初始確認(rèn)后信用風(fēng)險(xiǎn)并無顯著增加。甲銀行認(rèn)為如果貸款違約會(huì)損失賬面總額的25%(即違約損失率為25%)。甲銀行以12個(gè)月的違約率0.5%，計(jì)量12個(gè)月預(yù)期信用損失的

17、損失準(zhǔn)備。甲銀行在報(bào)告日應(yīng)確認(rèn)的預(yù)期信用損失的損失準(zhǔn)備金額為()萬元。A. 20B. 1000C. 5D. 0【答案】C21. 下列關(guān)于現(xiàn)金流量折現(xiàn)模型的說法中，不正確的是()。A. 現(xiàn)金流量折現(xiàn)模型的基本思想是增量現(xiàn)金流量原則和時(shí)間價(jià)值原則B. 該模型有三個(gè)參數(shù)：現(xiàn)金流量、資本成本和時(shí)間序列C. 實(shí)體現(xiàn)金流量的折現(xiàn)率為股權(quán)資本成本D. 預(yù)測(cè)的時(shí)間可以分為兩個(gè)階段：“詳細(xì)預(yù)測(cè)期”和“后續(xù)期”【答案】C22. 根據(jù)關(guān)于金融類企業(yè)掛牌融資有關(guān)事項(xiàng)的通知，下列公司中，全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)目前可受理其掛牌申請(qǐng)的是()。2019年6月真題A. 商業(yè)保理公司B. 融資租賃公司C. 典當(dāng)公司D. 私募基金管理公司E

18、. 小額貸款公司【答案】D23. 根據(jù)全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司分層管理辦法，下列屬于創(chuàng)新層掛牌公司維持條件的是()。2019年6月真題A. 最近兩年的凈利潤(rùn)均不少于1000萬元B. 最近兩年完成過股票發(fā)行融資，且融資額累計(jì)不低于1000萬元C. 最近兩年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于8%D. 合格投資者不少于50人【答案】D24. 下列有關(guān)全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的說法，正確的是()。2016年11月真題A. 全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)是經(jīng)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，依據(jù)證券法設(shè)立的全國性證券交易場(chǎng)所B. 全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司負(fù)責(zé)組織和監(jiān)督掛牌公司的股票轉(zhuǎn)讓及相關(guān)活動(dòng)C. 全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司對(duì)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員出具文

19、件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)D. 全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)實(shí)行保薦制度【答案】B25. 下列關(guān)于證券公司在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)開展業(yè)務(wù)的說法，正確的是()。2016年9月真題A. 具備證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)資格的可以申請(qǐng)開展做市業(yè)務(wù)B. 開展業(yè)務(wù)前，主辦券商應(yīng)當(dāng)向中國證券業(yè)協(xié)會(huì)提出申請(qǐng)C. 具備證券投資顧問業(yè)務(wù)資格的可以申請(qǐng)開展推薦業(yè)務(wù)D. 做市商開展做市業(yè)務(wù)，應(yīng)通過專用證券賬戶進(jìn)行;做市專用證券賬戶應(yīng)向中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司和全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公司報(bào)備【答案】D26. 關(guān)于在上交所科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票的注冊(cè)責(zé)任，下列說法錯(cuò)誤的是()。A. 注冊(cè)申請(qǐng)文件或者信息披露資料存在相互矛盾，證監(jiān)會(huì)可以1年內(nèi)不接

20、受相關(guān)單位及其責(zé)任人員出具的與注冊(cè)申請(qǐng)有關(guān)的文件B. 證券服務(wù)機(jī)構(gòu)未及時(shí)報(bào)告或者未及時(shí)披露重大事項(xiàng)的，證監(jiān)會(huì)可以采取3個(gè)月到1年內(nèi)不接受相關(guān)單位及其責(zé)任人員出具的發(fā)行證券專項(xiàng)文件的監(jiān)管措施C. 發(fā)行人披露盈利預(yù)測(cè)的，利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)如未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的70%，除因不可抗力外，其法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)及中國證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊上公開作出解釋并道歉;中國證監(jiān)會(huì)可以對(duì)法定代表人處以警告D. 利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的50%的，除因不可抗力外，中國證監(jiān)會(huì)在3年內(nèi)不受理該公司的公開發(fā)行證券申請(qǐng)E. 注冊(cè)會(huì)計(jì)師為利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)為盈利預(yù)測(cè)的45%的發(fā)行人出具審核報(bào)告的過程中未勤勉盡責(zé)的，中國證監(jiān)會(huì)將視情節(jié)輕重，

21、對(duì)相關(guān)機(jī)構(gòu)和責(zé)任人員采取監(jiān)管談話等監(jiān)管措施，記入誠信檔案并公布;情節(jié)嚴(yán)重的，給予警告等行政處罰【答案】C27. 根據(jù)證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定，關(guān)于資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃，下列說法不正確的是()。A. 專項(xiàng)計(jì)劃變更管理人，應(yīng)當(dāng)充分說明理由，并向中國基金業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)告B. 管理人應(yīng)當(dāng)自專項(xiàng)計(jì)劃清算完畢之日起10個(gè)工作日內(nèi)，向托管人、資產(chǎn)支持證券投資者出具清算報(bào)告C. 管理人應(yīng)將清算結(jié)果向中國證券業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)告，同時(shí)抄送對(duì)管理人有轄區(qū)監(jiān)管權(quán)的中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)D. 管理人應(yīng)聘請(qǐng)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)清算報(bào)告出具審計(jì)意見E. 管理人應(yīng)當(dāng)按照計(jì)劃說明書的約定成立清算組，負(fù)責(zé)

22、專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)的保管、清理、估價(jià)、變現(xiàn)和分配【答案】C28. 根據(jù)試點(diǎn)創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證并上市監(jiān)管工作實(shí)施辦法，下列關(guān)于試點(diǎn)企業(yè)的說法正確的是()。A. 試點(diǎn)企業(yè)可以是已境外上市的紅籌企業(yè)，或尚未境外上市的企業(yè)(包括紅籌企業(yè)和境內(nèi)注冊(cè)企業(yè))B. 已境外上市試點(diǎn)紅籌企業(yè)，市值應(yīng)不低于1000億元人民幣C. 市值，按照試點(diǎn)企業(yè)提交納入試點(diǎn)申請(qǐng)日前120個(gè)交易日平均市值計(jì)算，匯率按照人民銀行公布的申請(qǐng)日中間價(jià)計(jì)算D. 尚未境外上市試點(diǎn)企業(yè)的研發(fā)人員占比應(yīng)當(dāng)超過40%E. 尚未境外上市試點(diǎn)企業(yè)最近一年經(jīng)審計(jì)的主營業(yè)務(wù)收入不低于200億元人民幣【答案】A29. 2×19年3月10日，

23、A公司銷售一批商品給B公司，形成應(yīng)收債權(quán)600萬元。2×19年12月10日經(jīng)雙方協(xié)商進(jìn)行債務(wù)重組，根據(jù)債務(wù)重組協(xié)議：A公司同意B公司將其擁有的一項(xiàng)設(shè)備用于抵償債務(wù)，B公司該設(shè)備的賬面原值為600萬元，已累計(jì)計(jì)提折舊為120萬元，公允價(jià)值為500萬元，適用的增值稅稅率為13%。A公司將該債權(quán)作為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)核算，已為該項(xiàng)應(yīng)收賬款計(jì)提40萬元壞賬準(zhǔn)備，其公允價(jià)值為550萬元。B公司將該債務(wù)作為以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債核算。2×20年3月20日，相關(guān)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓手續(xù)辦理完成。不考慮其他因素，A公司和B公司的債務(wù)重組損益分別為()。A. 40萬元，0B. 10萬元，35萬元

24、C. -45萬元，55萬元D. -10萬元，55萬元【答案】D30. 首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售時(shí)，發(fā)行人和主承銷商可以向其配售股票的投資者有()。A. 主承銷商控股股東管理的公募基金B(yǎng). 主承銷商高管人員配偶的姐姐C. 過去6個(gè)月內(nèi)與主承銷商簽署私募公司債承銷協(xié)議的公司D. 持有主承銷商7%股份的股東E. 發(fā)行人監(jiān)事能夠施加重大影響的公司【答案】A31. 以下可以參與掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓的有()。2015年9月真題A. 注冊(cè)資本500萬元人民幣以上的合伙企業(yè)B. 證券投資基金C. 自然人李某本人名下前一交易日日終證券類資產(chǎn)市值800萬元人民幣，其中用于融資融券的信用證券賬戶資產(chǎn)為350萬元，李

25、某具有2年以上證券投資經(jīng)驗(yàn)D. 注冊(cè)資本300萬元人民幣的法人機(jī)構(gòu)【答案】B32. 根據(jù)非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法，在公眾公司收購中，收購人持有的被收購公司的股份，在收購?fù)瓿珊?)個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。2017年9月真題A. 12B. 24C. 6D. 36E. 3【答案】A33. 根據(jù)全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司董事會(huì)秘書任職及資格管理辦法(試行)，下列說法正確的是()。2018年5月真題A. 連續(xù)2個(gè)月以上不能履行職責(zé)的，掛牌公司應(yīng)當(dāng)自該事實(shí)發(fā)生之日起1個(gè)月內(nèi)解聘董事會(huì)秘書B. 掛牌公司現(xiàn)任監(jiān)事可以擔(dān)任掛牌公司董事會(huì)秘書C. 創(chuàng)新層掛牌公司應(yīng)當(dāng)在原任董事會(huì)秘書離職后3個(gè)月內(nèi)聘任董事會(huì)秘書D.

26、 董事會(huì)秘書資格證書被吊銷且未滿2年的，掛牌公司不得推薦其參加董事會(huì)秘書資格考試【答案】C34. 根據(jù)全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票轉(zhuǎn)讓細(xì)則，下列關(guān)于做市轉(zhuǎn)讓的說法，正確的是()。2018年12月真題A. 全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)接受限價(jià)申報(bào)、做市申報(bào)的時(shí)間為每個(gè)轉(zhuǎn)讓日的9:30至11:30、13:00至15:00B. 由其他轉(zhuǎn)讓方式變更為做市轉(zhuǎn)讓方式的股票，其初始做市商為股票做市不滿6個(gè)月的，不得退出為該股票做市C. 做市商退出做市的，應(yīng)當(dāng)事前提出申請(qǐng)并經(jīng)全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司同意;做市商退出做市后，3個(gè)月內(nèi)不得申請(qǐng)?jiān)俅螢樵摴善弊鍪蠨. 掛牌時(shí)采取做市轉(zhuǎn)讓方式的股票，初始做市商應(yīng)當(dāng)取得合計(jì)不低于掛牌公司

27、總股本5%的股票【答案】B35. 掛牌公司股票發(fā)行過程中，應(yīng)當(dāng)與主辦券商、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂三方監(jiān)管協(xié)議的時(shí)點(diǎn)是()。2018年12月真題A. 驗(yàn)資后、股份登記后B. 股東大會(huì)召開后、發(fā)行認(rèn)購開始前C. 股份登記1個(gè)月后D. 發(fā)行認(rèn)購結(jié)束后【答案】D36. 下列關(guān)于上市公司股東大會(huì)提案的說法正確的是()。2015年9月真題A. 有權(quán)提出提案的股東，應(yīng)在股東大會(huì)召開10日前提出臨時(shí)議案并書面提交召集人B. 單獨(dú)或者合計(jì)持有1%的股東，有權(quán)提案C. 在某上市公司審議股東大會(huì)利潤(rùn)分配方案時(shí)，其10%股東在會(huì)議現(xiàn)場(chǎng)建議修改原定方案，經(jīng)召集人同意，本次股東大會(huì)可就修改后方案表決D. 董事會(huì)召集召

28、開股東大會(huì)，發(fā)出通知公告后，董事會(huì)應(yīng)1/2以上獨(dú)立董事要求，可以在召開前10日內(nèi)增加提案【答案】A37. 以下說法正確的是()。2015年11月真題A. 董事會(huì)專門委員會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)B. 提名委員會(huì)中獨(dú)立董事應(yīng)占多數(shù)，由董事長(zhǎng)擔(dān)任召集人C. 薪酬與考核委員會(huì)中獨(dú)立董事應(yīng)占多數(shù)，由董事長(zhǎng)擔(dān)任召集人D. 審計(jì)委員會(huì)中有1名獨(dú)立董事是會(huì)計(jì)專業(yè)人士，由該會(huì)計(jì)專業(yè)人士獨(dú)立董事?lián)握偌恕敬鸢浮緿38. 上市公司召開董事會(huì)審議一個(gè)議案，甲董事由于出國委托乙董事投票，會(huì)議上乙代表甲投了贊成票，并在會(huì)議記錄上簽了乙的名字;丙對(duì)該議案表示了質(zhì)疑或異議，并記錄在董事會(huì)會(huì)議記錄上，但是丙仍然投了贊成票，并最終形成

29、決議。最后由于實(shí)施該決議給上市公司造成了損失，則以下說法正確的是()。2010年真題A. 甲與乙需承擔(dān)賠償責(zé)任，丙不需承擔(dān)賠償責(zé)任B. 乙與丙需承擔(dān)賠償責(zé)任，甲不需承擔(dān)賠償責(zé)任C. 甲與丙需承擔(dān)賠償責(zé)任，乙不需承擔(dān)賠償責(zé)任D. 甲、乙、丙均需承擔(dān)賠償責(zé)任【答案】D39. 有限責(zé)任公司首次股東會(huì)的召集人是()。2013年6月真題A. 出資最多的人B. 1/3董事C. 代表10%表決權(quán)的股東D. 監(jiān)事會(huì)或不設(shè)監(jiān)事會(huì)的監(jiān)事【答案】A40. 某有限責(zé)任公司連續(xù)5年不向股東分配利潤(rùn)，而公司該5年連續(xù)盈利，并且符合公司法規(guī)定的分配利潤(rùn)條件，則股東可以()。2012年真題A. 請(qǐng)求法院認(rèn)定該決議無效B. 不

30、經(jīng)他人同意將股份轉(zhuǎn)讓C. 請(qǐng)求公司以合理價(jià)格收購其股權(quán)D. 請(qǐng)求法院撤銷該決議【答案】C41. 某被評(píng)估生產(chǎn)線設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力為年產(chǎn)25000臺(tái)產(chǎn)品，每臺(tái)正常市場(chǎng)售價(jià)為1500元，現(xiàn)因市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈以及市場(chǎng)需求變化，要保持25000臺(tái)生產(chǎn)能力，每臺(tái)售價(jià)只能達(dá)到1400元，該生產(chǎn)線尚可使用2年，折現(xiàn)率為10%，企業(yè)所得稅率為25%，已知(P/A，10%，2)=1.7355，(P/F，10%，2)=0.8264。該生產(chǎn)線的經(jīng)濟(jì)性貶值最可能為()萬元。(結(jié)果保留兩位小數(shù))2018年9月真題A. 325.41B. 465.33C. 200D. 374.56【答案】A42. 下列關(guān)于內(nèi)部控制以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估說法錯(cuò)

31、誤的是()。2018年5月真題A. 自動(dòng)化程序和控制可能降低了發(fā)生無意錯(cuò)誤的風(fēng)險(xiǎn)，但是因內(nèi)部控制的固有限制，并沒有消除個(gè)人凌駕于控制之上的風(fēng)險(xiǎn)B. 內(nèi)部控制雖由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施，但防止或發(fā)現(xiàn)并糾正內(nèi)部控制的缺陷是企業(yè)管理層和治理層的責(zé)任C. 企業(yè)針對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程的作用是識(shí)別和評(píng)估企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)D. 企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，運(yùn)用如不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制和績(jī)效考評(píng)控制等控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)【答案】C43. 關(guān)于注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)資的說法，正確的是()。2016年11月真題A. 注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)向被審驗(yàn)單位獲取與驗(yàn)資業(yè)務(wù)有關(guān)的重大事項(xiàng)的書面聲明，確

32、有必要的，可要求出資者出具書面說明B. 注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)前期出資不實(shí)的情況及明顯抽逃出資的跡象，應(yīng)立即拒絕出具驗(yàn)資報(bào)告并解除業(yè)務(wù)C. 設(shè)立驗(yàn)資的審驗(yàn)范圍一般限于與被審驗(yàn)單位注冊(cè)資本及實(shí)收資本增減變動(dòng)情況有關(guān)的事項(xiàng)D. 以凈資產(chǎn)折合實(shí)收資本的，或以資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)增注冊(cè)資本及實(shí)收資本的，應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上按照國家有關(guān)規(guī)定審驗(yàn)其價(jià)值E. 對(duì)于變更驗(yàn)資，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)關(guān)注被審驗(yàn)單位以前的注冊(cè)資本實(shí)收情況，并關(guān)注出資者是否按照規(guī)定的期限繳納注冊(cè)資本【答案】E44. 下列選項(xiàng)中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師在制定存貨監(jiān)盤計(jì)劃時(shí)不應(yīng)當(dāng)進(jìn)行的是()。2015年5月真題A. 將被審計(jì)單位提交給其他公司代為保管

33、的存貨納入監(jiān)盤范圍B. 向保管被審計(jì)單位存貨的公司函證被審計(jì)單位的委托保管的存貨情況C. 直接利用被審計(jì)單位的賬簿記錄確認(rèn)交由其他公司保管的存貨的賬面價(jià)值D. 由于交由其他公司保管的存貨占流動(dòng)資產(chǎn)的比例較大，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考慮實(shí)施存貨監(jiān)盤或利用其他注冊(cè)會(huì)計(jì)師的工作【答案】C45. 母公司甲有一個(gè)子公司乙，甲公司長(zhǎng)期股權(quán)投資以成本法核算，因乙公司公允價(jià)值無法取得，甲公司在期末編制合并報(bào)表時(shí)沒有把乙公司納入并表范圍，本事項(xiàng)對(duì)多個(gè)會(huì)計(jì)科目影響重大，注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)時(shí)審計(jì)范圍沒有受到限制，則注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告的意見類型為()。2012年真題A. 帶強(qiáng)調(diào)段無保留B. 保留意見C. 否定意見D. 無法表示

34、意見【答案】C46. A公司按照規(guī)定在公司內(nèi)部設(shè)立了審計(jì)委員會(huì)，任命王某為審計(jì)委員會(huì)主任。關(guān)于審計(jì)委員會(huì)的職責(zé)，下列說法錯(cuò)誤的是()。A. 聘請(qǐng)或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)B. 負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)之間的協(xié)調(diào)C. 審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露D. 評(píng)估公司的內(nèi)部控制【答案】A47. 如果上市公司董事會(huì)下設(shè)薪酬、審計(jì)、提名等委員會(huì)，獨(dú)立董事在委員會(huì)成員中應(yīng)占有()以上的比例。A. 1/4B. 1/3C. 2/5D. 1/2【答案】D48. A公司是一家上市公司，B公司是A公司的關(guān)聯(lián)企業(yè)。當(dāng)A公司討論為B公司提供擔(dān)保事項(xiàng)時(shí)，下列說法不符合公司法規(guī)定的是()。A. 有關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事不可以參加會(huì)議B. 董事會(huì)會(huì)

35、議由過半數(shù)的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席方可舉行C. 有關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事不得代理其他董事行使表決權(quán)D. 出席董事會(huì)的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事人數(shù)不足3人的，應(yīng)將該事項(xiàng)提交上市公司股東大會(huì)審議【答案】A49. 甲公司為上交所主板上市公司，根據(jù)關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見，下列人員中，可以擔(dān)任甲公司獨(dú)立董事的是()。2019年6月真題A. 乙公司生產(chǎn)部經(jīng)理的父親趙某，乙公司持有甲公司3%的股份且為第五大股東B. 王某，其兒子持有甲公司1.2%的股份C. 甲公司控股子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理配偶的哥哥孫某D. 一年前為甲公司提供過內(nèi)容咨詢服務(wù)的會(huì)計(jì)師李某【答案】D50. 根據(jù)上市公司股東大會(huì)規(guī)則(2016年修訂)，下列關(guān)

36、于上市公司股東大會(huì)征集投票權(quán)的說法，正確的是()。2019年6月真題A. 董事會(huì)征集股東投票權(quán)應(yīng)當(dāng)向被征集人充分披露具體投票意向等信息，獨(dú)立董事征集股東投票權(quán)時(shí)可不披露具體投票意向，并擁有最終投票決定權(quán)B. 公司董事會(huì)、獨(dú)立董事可以公開征集股東投票權(quán);符合條件的股東可以非公開征集股東投票權(quán)，但不得公開征集投票權(quán)C. 公司不得對(duì)征集投票權(quán)提出最低持股比例限制D. 征集人可以以有償形式征集股東投票權(quán)【答案】C51. 關(guān)于董事長(zhǎng)，下列說法錯(cuò)誤的是()。2018年9月真題A. 董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)主持股東大會(huì)B. 董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)召集董事會(huì)會(huì)議C. 董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)定期向公司高級(jí)管理人員了解董事會(huì)決議的執(zhí)行情況D. 董事會(huì)可授予董事長(zhǎng)職權(quán)，但應(yīng)當(dāng)在公司章程中明確規(guī)定E. 董事長(zhǎng)應(yīng)積極推動(dòng)公司內(nèi)部各項(xiàng)制度的制訂和完善【答案】E52. 根據(jù)深交所上市公司股東大會(huì)網(wǎng)絡(luò)投票實(shí)施細(xì)則，上市公司股東大會(huì)股權(quán)登記日和網(wǎng)絡(luò)投票開始日之間應(yīng)當(dāng)至少間隔()。2018年12月真題A. 1個(gè)交易日B. 2個(gè)交易日C. 3個(gè)交易日D. 5個(gè)交易日【答案】B53. 王某為創(chuàng)業(yè)板某上市公司董事，根據(jù)深圳證券