公司資金管理規(guī)范

1、公司資金管理規(guī)定第一條 為加強(qiáng)對(duì)公司系統(tǒng)內(nèi)資金使用的監(jiān)督和管理，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利潤(rùn)率，保證資金安全，特制定本規(guī)定。第二條管理機(jī)構(gòu)（一）公司設(shè)立資金管理部，在財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下，辦理各二級(jí)公司以及公司內(nèi)部獨(dú) 立單位的結(jié)算、貸款、外匯調(diào)劑和資金管理工作。（二）結(jié)算中心具有管理和服務(wù)的雙重職能。 與下屬公司在資金管理工作中是監(jiān)督 與被監(jiān)督，管理與接受管理的關(guān)系，在結(jié)算業(yè)務(wù)中是服務(wù)與被服務(wù)的客戶關(guān)系。第三條存款管理公司內(nèi)各二級(jí)公司除在附近銀行保留一個(gè)存款戶，辦理小額零星結(jié)算外，必須在資金部開設(shè)存款帳戶，辦理各種結(jié)算業(yè)務(wù)，在資金部的結(jié)算量和旬、月末余額的比例 不得低于80% 10萬元以上的大額款項(xiàng)支

2、付必須在資金管理部辦理特殊情況需專題報(bào) 告，經(jīng)批準(zhǔn)同意后，方可保留其他銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。第四條借款和擔(dān)保業(yè)務(wù)管理（一）借款和擔(dān)保限額。集團(tuán)內(nèi)各二級(jí)公司應(yīng)在每年年初根據(jù)董事會(huì)下達(dá)的利潤(rùn)任 務(wù)編制資金計(jì)劃，報(bào)資金管理部，資金管理部根據(jù)公司的年度任務(wù)，經(jīng)營(yíng)民展規(guī)劃， 資金來源以及各二級(jí)的資金效益狀況進(jìn)行綜合平衡后，編制總公司及二級(jí)公司定額借 款，全部借款的最高限額以及為二級(jí)公司信用擔(dān)保的最高限額，報(bào)董事會(huì)審批后下達(dá)執(zhí)行。年度中，資金管理部將嚴(yán)格按照限額計(jì)劃控制各二級(jí)公司借款規(guī)模， 如因經(jīng)營(yíng)發(fā) 展，貸款或擔(dān)保超限額的，應(yīng)專題報(bào)告說明資金超限額的原因，以及新增資金的投向、 投量和使用效益，經(jīng)資金管理部審查核

3、實(shí)后，提出意見，報(bào)財(cái)委、董事會(huì)審批追加。（二）集團(tuán)內(nèi)借款的審批。凡集團(tuán)內(nèi)借款金額在 300萬元（含300萬元，外幣按記 帳匯率折算，下同）以內(nèi)的，由資金管理部審查同意后，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；借款金額 在300萬元以上的，由資金管理部審查，財(cái)務(wù)總監(jiān)加簽同意后報(bào)董事長(zhǎng)審批。（三）擔(dān)保的審批。各二級(jí)公司向銀行借款需要總公司擔(dān)保時(shí)，擔(dān)保額在300萬元以下的由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，擔(dān)保額在 300-2000萬元的，由財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，董事長(zhǎng)審批。擔(dān)保額在2000萬元以上的，一律由財(cái)委加簽后報(bào)董事長(zhǎng)審批，并經(jīng)董事長(zhǎng)辦公會(huì)議 通過。借款擔(dān)保審批后，由資金部辦理具體手續(xù)。對(duì)外擔(dān)保，由資金部審核，財(cái)務(wù)總 監(jiān)和總裁加簽后報(bào)董事長(zhǎng)

4、審批。第四條其他業(yè)務(wù)的審批（一）領(lǐng)用空白支票。在資金部辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的企業(yè)，可以向資金部領(lǐng)用空白支票， 每次領(lǐng)用張數(shù)不超5張，每張空白支票限額不超過5萬元，由資金部辦理，領(lǐng)用空白 支票時(shí)，必須在資金部有充足的存款。（二）外匯調(diào)劑。集團(tuán)內(nèi)各二級(jí)公司的外匯調(diào)劑由資金部統(tǒng)一辦理，特殊情況需自行調(diào)劑的，一律報(bào)財(cái)務(wù)審批，審批同意后，方可自行辦理。（三）利息的減免。凡需要減免集團(tuán)內(nèi)借款利息，金額在 5000元以內(nèi)的，由資金 部審查同意，報(bào)財(cái)委審批，金額超過 5000元，必須落實(shí)彌補(bǔ)渠道，并經(jīng)分管副總經(jīng) 理加簽后，報(bào)財(cái)委審批。第五條資金管理和檢查資金部以資金的安全性、效益性、流動(dòng)性為中心，定期開展以下資金檢查

5、和管理 工作，并根據(jù)檢查情況，定期向財(cái)委、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)專題報(bào)告。（一）定期檢查各二級(jí)公司的現(xiàn)金庫存狀況。（二）定期檢查各二級(jí)公司的資金部的結(jié)算情況。（三）定期檢查各二級(jí)公司在銀行存款和在資金部存款的對(duì)帳工作。（四）對(duì)二級(jí)公司在資金部匯出的10萬元以上大額款項(xiàng)進(jìn)行跟蹤檢查或抽查。第六條統(tǒng)計(jì)報(bào)表各二級(jí)公司必須在旬后一日內(nèi)向資金部報(bào)送旬末在銀行存款、借款、結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表，資金部匯總后于旬后2日內(nèi)報(bào)財(cái)委、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)。資金部要及時(shí)掌握銀行存款余額，并且每?jī)商煜蜇?cái)務(wù)總監(jiān)及副總監(jiān)報(bào)一次存款余 額表。附覆4一9各類強(qiáng)金管理審枇權(quán)限一覽衰工作事項(xiàng)部門百美 也念就鼠會(huì)計(jì)胃財(cái)務(wù) 總*總載用事長(zhǎng)事長(zhǎng)辦公健瞄產(chǎn)

6、定ftH宣50000元以下審桂G審核竣祥審批5000元以上事橫審便您橫吧癡畫7貨 5 付KDTfWT用鼠D審植審批楂準(zhǔn)100萬-四萬 田接審橫審核楊幫審批500萬加00萬審核叫審依公甲桂«o審批審批血方以上審核審裱審核軍批審批通過1口月以下*校0審植審概候準(zhǔn)I07J-5O 廳夕校審橫南松檀林審批%萬聯(lián)上審楂審核*ao植被審批審批-tifts里萬Q下”如用審穰審枚串植娜萬-20W萬審模方枝覆樁雁J1隼批皿萬以1.審核宙極必審橫宰推通過4#審橫審核審核審批下1 企砍300審觸審批300萬以上甲網(wǎng)D檀灌中批行希：2000荒以下“揍'審摸公審批就好2000 元= 50000 兀串窺審

7、根頓淮審世50000位以上審植（D審校小1核詞隼批審批，要 壽 量計(jì)劃內(nèi)審限口取抵公計(jì)蛆外*tt(D橫核準(zhǔn)批J黃易雜展總用審校工審轄事犯儂格雅3O00元以下審橫審植申樂2H林準(zhǔn)工：3OT0 元-I00DD 元審橫甲楨審橫長(zhǎng)看晶審批1OO0O元以上審楨甲模帙鹿審報(bào)盲傳廣告盤用竄我竄梭核準(zhǔn)審批ftA 價(jià)商失皿正以F事樓審棧竄筱核雇審抵5000元以上裱市核*技申棣核清審批浮動(dòng)工匿蟹助計(jì)劃內(nèi)審機(jī)本批審植植準(zhǔn)計(jì)劃外審械率售審核保段推審批犒升 利醫(yī) 藥ft支50AHT”為元-5W元串售4審法審批糧碓500元以上審榭1審校您審糧軼展審批川外版敷震助橫我碓審他時(shí)外單性或私借款審犢棟推審批說明：一、審批權(quán)限公三類：1.審核：指管理部門及主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)該項(xiàng)開支的合理性提出初步意見。2.審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考“審核”的意見后進(jìn)行批準(zhǔn)，個(gè)別重大事項(xiàng)，還需經(jīng)董事 長(zhǎng)辦公會(huì)議討論通過。3.核準(zhǔn)：指財(cái)務(wù)主管根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度對(duì)已審批的支付款項(xiàng)從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并備案。二、審批