財(cái)經(jīng)法規(guī)-支付結(jié)算法律制度

1、第二章第二章 支付結(jié)算法律制度支付結(jié)算法律制度九、銀行結(jié)算賬戶的管理九、銀行結(jié)算賬戶的管理u中國人民銀行的管理：中國人民銀行的管理：中國人民銀行是銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門1.負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查銀行結(jié)算賬戶的開立、使用、變更和撤銷；2.負(fù)責(zé)基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶開戶許可證的管理；3.對存款人、銀行違反銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定的行為，中國人民銀行予以處罰。第二章第二章 支付結(jié)算法律制度支付結(jié)算法律制度九、銀行結(jié)算賬戶的管理九、銀行結(jié)算賬戶的管理u開戶銀行的管理：開戶銀行的管理：1.負(fù)責(zé)所屬營業(yè)機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶的開立和使用的管理；2.應(yīng)明確專人負(fù)責(zé)銀行結(jié)算賬戶的開立、使用和撤銷的

2、審查和管理，負(fù)責(zé)對存款人開戶申請資料的審查，建立健全開銷戶登記制度，建立銀行結(jié)算賬戶管理檔案（保管期限：銀行結(jié)算賬戶撤銷后10年）3.應(yīng)對開戶單位賬戶進(jìn)行年檢；4.應(yīng)對存款人使用銀行結(jié)算賬戶的情況進(jìn)行監(jiān)督第二章第二章 支付結(jié)算法律制度支付結(jié)算法律制度九、銀行結(jié)算賬戶的管理九、銀行結(jié)算賬戶的管理u存款人的管理：存款人的管理：1.存款人應(yīng)加強(qiáng)對預(yù)留銀行簽章的管理；2.存款人應(yīng)加強(qiáng)對開戶許可證的管理；3.存款人應(yīng)妥善保管期密碼。第二章第二章 支付結(jié)算法律制度支付結(jié)算法律制度十、違反銀行結(jié)算賬戶管理制度的處罰十、違反銀行結(jié)算賬戶管理制度的處罰u存款人違反賬戶管理制度的處罰存款人違反賬戶管理制度的處罰1

3、.違反規(guī)定開立銀行結(jié)算賬戶；2.偽造、編制證明文件欺詐銀行開立銀行結(jié)算賬戶；3.違反規(guī)定不及時(shí)撤銷銀行結(jié)算賬戶。處罰：處罰：非經(jīng)營性存款人，警告并處以1000元罰款經(jīng)營性的存款人，警告并處以1-3萬元罰款構(gòu)成犯罪，追究刑事責(zé)任開立、撤銷開立、撤銷第二章第二章 支付結(jié)算法律制度支付結(jié)算法律制度十、違反銀行結(jié)算賬戶管理制度的處罰十、違反銀行結(jié)算賬戶管理制度的處罰u存款人違反賬戶管理制度的處罰存款人違反賬戶管理制度的處罰1.違反規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶；2.違反規(guī)定支取現(xiàn)金；3.利用開立銀行結(jié)算賬戶逃廢銀行債務(wù)；4.出租、出借銀行結(jié)算賬戶5.從基本戶之外的銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存入、將銷貨收入存

4、入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶。處罰：處罰：非經(jīng)營性存款人，警告并處以1000元罰款經(jīng)營性的存款人，警告并處以5000元-3萬元罰款使使 用用 過過 程程 中中第二章第二章 支付結(jié)算法律制度支付結(jié)算法律制度十、違反銀行結(jié)算賬戶管理制度的處罰十、違反銀行結(jié)算賬戶管理制度的處罰u存款人違反賬戶管理制度的處罰存款人違反賬戶管理制度的處罰存款人的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項(xiàng)為在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行的，給予警告并處以1000元罰款。存款人違反規(guī)定，偽造、變造、私自印制開戶許可證的：非經(jīng)營性存款人，處以1000元罰款經(jīng)營性的存款人，處以5000元-3萬元罰款構(gòu)成犯罪，追究刑事責(zé)任

5、第二章第二章 支付結(jié)算法律制度支付結(jié)算法律制度十、違反銀行結(jié)算賬戶管理制度的處罰十、違反銀行結(jié)算賬戶管理制度的處罰u銀行及有關(guān)人員違反賬戶管理制度的處罰銀行及有關(guān)人員違反賬戶管理制度的處罰1.違反規(guī)定為存款人多頭開立銀行結(jié)算賬戶；2.明知或應(yīng)知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲；處罰：處罰：給予警告并處以5萬元-30萬元的罰款；對該銀行直接負(fù)責(zé)人給予紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重，人行有權(quán)停止對其開立基本戶的核準(zhǔn)、停業(yè)整頓、撤銷經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證構(gòu)成犯罪，追究刑事責(zé)任開立過程中開立過程中第二章第二章 支付結(jié)算法律制度支付結(jié)算法律制度十、違反銀行結(jié)算賬戶管理制度的處罰十、違反銀行結(jié)算賬戶管理制度的處

6、罰u銀行及有關(guān)人員違反賬戶管理制度的處罰銀行及有關(guān)人員違反賬戶管理制度的處罰1.提供虛假開戶資料欺騙人行許可開立基本戶、臨時(shí)戶和預(yù)算單位?？顟簦?.開立和撤銷單位銀行結(jié)算賬戶，未按規(guī)定在其基本戶許可證上登記、簽章和通知相關(guān)開戶銀行；3.違反規(guī)定辦理個(gè)人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算；4.為儲蓄賬戶辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)；5.違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金和辦理現(xiàn)金存入；6.超過期限或未向人行報(bào)送賬戶開立、變更、撤銷等資料。使使 用用 過過 程程 中中第二章第二章 支付結(jié)算法律制度支付結(jié)算法律制度十、違反銀行結(jié)算賬戶管理制度的處罰十、違反銀行結(jié)算賬戶管理制度的處罰u銀行及有關(guān)人員違反賬戶管理制度的處罰銀行及有關(guān)人員違反賬

7、戶管理制度的處罰處罰：處罰：給予警告并處以5000元-3萬元的罰款；對該銀行直接負(fù)責(zé)人給予紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重，人行有權(quán)停止對其開立基本戶的核準(zhǔn)構(gòu)成犯罪，追究刑事責(zé)任使用過程中違反規(guī)使用過程中違反規(guī)定定第二章第二章 支付結(jié)算法律制度支付結(jié)算法律制度第四節(jié)第四節(jié) 票據(jù)結(jié)算票據(jù)結(jié)算一、票據(jù)的概述一、票據(jù)的概述u票據(jù)的概念和種類票據(jù)的概念和種類l概念：概念：票據(jù)是指由出票人依法簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見票時(shí)或指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額并可轉(zhuǎn)讓的有價(jià)證券。l功能：功能：票據(jù)具有信用、支付、匯兌、融資和結(jié)算等職能。l種類：種類：銀行匯票、商業(yè)匯票、本票和支票。第二章第二章 支付結(jié)

8、算法律制度支付結(jié)算法律制度一、票據(jù)概述一、票據(jù)概述u票據(jù)當(dāng)事人票據(jù)當(dāng)事人票據(jù)當(dāng)事人票據(jù)基本當(dāng)事人票據(jù)非基本當(dāng)事人形成地位構(gòu)成形成地位構(gòu)成票據(jù)作成和交付時(shí)就已存在票據(jù)作成和交付時(shí)就已存在構(gòu)成票據(jù)法律關(guān)系的必要主體構(gòu)成票據(jù)法律關(guān)系的必要主體包括包括出票人、付款人、收款人出票人、付款人、收款人在票據(jù)作成并交付后一定票據(jù)行為產(chǎn)生在票據(jù)作成并交付后一定票據(jù)行為產(chǎn)生非必要主體，取決于相應(yīng)票據(jù)行為的發(fā)生非必要主體，取決于相應(yīng)票據(jù)行為的發(fā)生包括包括承兌人、背書人、被背書人、保證人承兌人、背書人、被背書人、保證人第二章第二章 支付結(jié)算法律制度支付結(jié)算法律制度一、票據(jù)概述一、票據(jù)概述u票據(jù)的權(quán)利票據(jù)的權(quán)利l概念概

9、念：是指票據(jù)持票人向票據(jù)債務(wù)人請求支付票據(jù)金額的權(quán)利，包括付款請求權(quán)和追索權(quán)。票據(jù)權(quán)利付款請求權(quán)票據(jù)追索權(quán)行權(quán)人：行權(quán)人：可以是票載收款人和最后被背書人定義：定義：持票人向匯票的承兌人、本票的出票人、支票的付款人出示票據(jù)要求付款的權(quán)利。行權(quán)人：行權(quán)人：包括票載收款人和最后被背書人外，還可能是代為清償票據(jù)債務(wù)的保證人、背書人。定義：定義：指票據(jù)當(dāng)事人行使付款請求權(quán)遭到拒絕或其他法定原因存在時(shí)，向其前手請求償還票據(jù)金額及其他法定費(fèi)用的權(quán)利。第二章第二章 支付結(jié)算法律制度支付結(jié)算法律制度一、票據(jù)概述一、票據(jù)概述l 票據(jù)權(quán)利的票據(jù)權(quán)利的時(shí)效時(shí)效權(quán)利權(quán)利時(shí)效時(shí)效持票人對持票人對出票人或出票人或承兌人的承

10、兌人的權(quán)利權(quán)利非見票即付非見票即付商業(yè)匯票商業(yè)匯票自票據(jù)到期日起自票據(jù)到期日起2年年見票即付見票即付銀行匯票銀行匯票自出票日起自出票日起2年年銀行本票銀行本票自出票日起自出票日起2年年支票支票自出票日起自出票日起6個(gè)月個(gè)月持票人對前手的追索權(quán)持票人對前手的追索權(quán)自被拒絕承兌或被拒絕付自被拒絕承兌或被拒絕付款之日起款之日起6個(gè)月個(gè)月持票人對前手的再追索權(quán)持票人對前手的再追索權(quán)自清償或被提起訴訟之日自清償或被提起訴訟之日起起3個(gè)月個(gè)月第二章第二章 支付結(jié)算法律制度支付結(jié)算法律制度一、票據(jù)概述一、票據(jù)概述l票據(jù)權(quán)利的票據(jù)權(quán)利的行使行使涵義：涵義：票據(jù)權(quán)利的行使是指持票人請求票據(jù)的付款人支付票據(jù)金額的

11、行為。程序：提示承兌、提示付款、行使追索權(quán)程序：提示承兌、提示付款、行使追索權(quán)提示承兌提示承兌：是指持票人向付款人出示匯票，并要求付款人承諾付款的行為。提示付款提示付款：是指持票人在法定期限內(nèi)向付款人請求付款的行為。第二章第二章 支付結(jié)算法律制度支付結(jié)算法律制度提示付款期和提示承兌期提示付款期和提示承兌期票據(jù)種類票據(jù)種類提示承兌提示承兌提示付款提示付款見票即付見票即付支票支票無無自自出票日出票日起起10日內(nèi)向日內(nèi)向付款人提示付款付款人提示付款銀行本票銀行本票無無自自出票日出票日起起2個(gè)月內(nèi)個(gè)月內(nèi)向付款人提示付款向付款人提示付款銀行匯票銀行匯票無無自自出票日出票日起起1個(gè)月內(nèi)個(gè)月內(nèi)向付款人提示付

12、款向付款人提示付款非見票即付非見票即付定日付款和出定日付款和出票后定期付款票后定期付款的商業(yè)匯票的商業(yè)匯票在匯票到期日前向在匯票到期日前向付款人提示承兌付款人提示承兌自自到期日到期日起起10天內(nèi)向天內(nèi)向承兌人提示付款承兌人提示付款見票后定期付見票后定期付款的商業(yè)匯票款的商業(yè)匯票自出票日期自出票日期1個(gè)月內(nèi)個(gè)月內(nèi)向付款人提示承兌向付款人提示承兌自自到期日到期日起起10天內(nèi)向天內(nèi)向承兌人提示付款承兌人提示付款第二章第二章 支付結(jié)算法律制度支付結(jié)算法律制度一、票據(jù)概述一、票據(jù)概述l票據(jù)權(quán)利的票據(jù)權(quán)利的行使的時(shí)間和地點(diǎn)行使的時(shí)間和地點(diǎn)票據(jù)權(quán)利的行使場所一般是銀行營業(yè)點(diǎn)，時(shí)間是銀行營業(yè)的時(shí)間。票據(jù)時(shí)效的

13、最后期限是以銀行的營業(yè)結(jié)束時(shí)間為限，而不能以當(dāng)日的24小時(shí)為限。第二章第二章 支付結(jié)算法律制度支付結(jié)算法律制度一、票據(jù)概述一、票據(jù)概述l票據(jù)權(quán)利的票據(jù)權(quán)利的保全保全票據(jù)權(quán)利的保全是指持票人為了防止票據(jù)權(quán)利喪失而采取的措施。票據(jù)法規(guī)定，按照規(guī)定期限提示票據(jù)、要求承兌人或付款人提供拒絕承兌或拒絕付款的證明以保全追索權(quán)。第二章第二章 支付結(jié)算法律制度支付結(jié)算法律制度一、票據(jù)概述一、票據(jù)概述l 票據(jù)權(quán)利的票據(jù)權(quán)利的抗辯抗辯票據(jù)權(quán)利的抗辯是指票據(jù)債務(wù)人根據(jù)票據(jù)權(quán)利的抗辯是指票據(jù)債務(wù)人根據(jù)票據(jù)法票據(jù)法的規(guī)定，對票據(jù)債權(quán)人的規(guī)定，對票據(jù)債權(quán)人拒絕履行義務(wù)的行為。拒絕履行義務(wù)的行為。行使抗辯權(quán)的情形：行使抗辯

14、權(quán)的情形：與票據(jù)債務(wù)人有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系并且不履行約定義務(wù)的；以欺詐、偷盜或者脅迫等非法手段取得票據(jù)，或者明知有前列情形，出于惡意惡意取得票據(jù)的；明知票據(jù)債務(wù)人與出票人或者持票人的前手之間存在抗辯事由而取得票據(jù)的；因重大過失取得票據(jù)的；其他依法不得享有票據(jù)權(quán)利的。第二章第二章 支付結(jié)算法律制度支付結(jié)算法律制度一、票據(jù)概述一、票據(jù)概述l 票據(jù)責(zé)任票據(jù)責(zé)任票據(jù)責(zé)任是指票據(jù)債務(wù)人向持票人支付票據(jù)金額的責(zé)任，是基于票據(jù)責(zé)任是指票據(jù)債務(wù)人向持票人支付票據(jù)金額的責(zé)任，是基于票據(jù)債務(wù)人特定的票據(jù)行為而應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)，不具有制裁性質(zhì)，票據(jù)債務(wù)人特定的票據(jù)行為而應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)，不具有制裁性質(zhì)，包括付款義務(wù)和償還義務(wù)

15、。包括付款義務(wù)和償還義務(wù)。承擔(dān)票據(jù)義務(wù)的四種情況：承擔(dān)票據(jù)義務(wù)的四種情況：匯票承兌人因承兌而應(yīng)承擔(dān)付款義務(wù)；本票出票人因出票而承擔(dān)自己付款的義務(wù)；支票付款人在與出票人有資金關(guān)系時(shí)承擔(dān)付款義務(wù)；匯票、本票、支票的背書人，匯票、支票的出票人、保證人，在票據(jù)不獲承兌或不獲付款時(shí)的付款清償義務(wù)。第二章第二章 支付結(jié)算法律制度支付結(jié)算法律制度一、票據(jù)概述一、票據(jù)概述u票據(jù)行為票據(jù)行為l 概念：是指能夠產(chǎn)生票據(jù)權(quán)利與義務(wù)關(guān)系的法律行為。概念：是指能夠產(chǎn)生票據(jù)權(quán)利與義務(wù)關(guān)系的法律行為。我國我國票據(jù)法票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)行為則是指票據(jù)當(dāng)事人以發(fā)規(guī)定的票據(jù)行為則是指票據(jù)當(dāng)事人以發(fā)生票據(jù)債務(wù)為目的的、以在票據(jù)上簽名或

16、蓋章為權(quán)利義生票據(jù)債務(wù)為目的的、以在票據(jù)上簽名或蓋章為權(quán)利義務(wù)成立要件的法律行為，包括務(wù)成立要件的法律行為，包括出票、背書、承兌和保證出票、背書、承兌和保證四種。四種。 出票：出票：是指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付并將其交付給收款人的行為。 背書：背書：是持票人為將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人或者將一定的票據(jù)權(quán)利授予他人行使，而在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的行為。 承兌：承兌：是匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額并簽章的行為。 保證：保證：是票據(jù)債務(wù)人以外的人，為擔(dān)保特定債務(wù)人履行票據(jù)債務(wù)而在票據(jù)上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的行為。第二章第二章 支付結(jié)算法律制度支付結(jié)算法律制度一、票據(jù)概述一、票據(jù)概述

17、票據(jù)背書票據(jù)背書票據(jù)背書票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓背書轉(zhuǎn)讓背書非轉(zhuǎn)讓背書非轉(zhuǎn)讓背書委托收款背書委托收款背書質(zhì)押背書質(zhì)押背書 以背書轉(zhuǎn)讓的匯票，背書應(yīng)當(dāng)連續(xù)連續(xù)。第二章第二章 支付結(jié)算法律制度支付結(jié)算法律制度一、票據(jù)概述一、票據(jù)概述u票據(jù)的簽章票據(jù)的簽章l 票據(jù)簽章是指票據(jù)有關(guān)當(dāng)事人在票據(jù)上的簽名、蓋章票據(jù)簽章是指票據(jù)有關(guān)當(dāng)事人在票據(jù)上的簽名、蓋章或簽名加蓋章的行為?；蚝灻由w章的行為。l 如果票據(jù)缺少當(dāng)事人簽章，該票據(jù)行為無效或該項(xiàng)票如果票據(jù)缺少當(dāng)事人簽章，該票據(jù)行為無效或該項(xiàng)票據(jù)行為無效：據(jù)行為無效： 出票人出票人在票據(jù)上的簽章不符合法律規(guī)定：票據(jù)無效； 背書人背書人在票據(jù)上的簽章不符合法律規(guī)定：其簽章無

18、效，但不影響其前手符合規(guī)定簽章的效力； 承兌人、保證人承兌人、保證人在票據(jù)上的簽章不符合法律規(guī)定的：其簽章無效，但不影響其他符合規(guī)定簽章的效力。第二章第二章 支付結(jié)算法律制度支付結(jié)算法律制度一、票據(jù)概述一、票據(jù)概述u票據(jù)記載事項(xiàng)票據(jù)記載事項(xiàng)票據(jù)記載事項(xiàng)絕對記載事項(xiàng)任意記載事項(xiàng)相對記載事項(xiàng)規(guī)定必須必須記載，如不記載，使票據(jù)無效規(guī)定應(yīng)該應(yīng)該記載，如不記載，不使票據(jù)無效，適用法律的相關(guān)規(guī)定不強(qiáng)制不強(qiáng)制記載，如不記載，不影響票據(jù)效力，記載時(shí)則產(chǎn)生票據(jù)效力不得記載事項(xiàng)記載無效的事項(xiàng)使票據(jù)無效的事項(xiàng)雖記載，但視作未記載，記載無效記載后，此記載無效，且整個(gè)票據(jù)無效種類、金額、收款種類、金額、收款人、出票日期

19、人、出票日期付款地、出票地付款地、出票地“不得轉(zhuǎn)讓不得轉(zhuǎn)讓”字樣字樣支票記載支票記載付款日期付款日期附條件支附條件支付委托付委托第二章第二章 支付結(jié)算法律制度支付結(jié)算法律制度一、票據(jù)概述一、票據(jù)概述u票據(jù)喪失票據(jù)喪失 是指票據(jù)因滅失、遺失、被盜等原因而使票據(jù)權(quán)利人脫離其對票據(jù)的占有。 票據(jù)喪失后可以采取掛失止付掛失止付、公示催告公示催告、普通訴訟普通訴訟三種形式進(jìn)行補(bǔ)救。不是必經(jīng)程序不是必經(jīng)程序可掛式止付的票據(jù)（付款人或代可掛式止付的票據(jù)（付款人或代理付款人確定）：商業(yè)匯票、支理付款人確定）：商業(yè)匯票、支票、銀行本票、現(xiàn)金銀行匯票票、銀行本票、現(xiàn)金銀行匯票原告：失票人原告：失票人被告人：承兌人

20、或出票人被告人：承兌人或出票人訴訟請求：被告向原告付款訴訟請求：被告向原告付款申請公示催告的主體：必須是可以背申請公示催告的主體：必須是可以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)的最后持票人書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)的最后持票人失票人不知道票據(jù)的下落，利害關(guān)系失票人不知道票據(jù)的下落，利害關(guān)系人也不明確人也不明確第二章第二章 支付結(jié)算法律制度支付結(jié)算法律制度二、支票二、支票u支票的概念支票的概念概念：概念：支票是出票人委托銀行或其他金融機(jī)構(gòu)見票時(shí)無條見票時(shí)無條件支付一定件支付一定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。基本當(dāng)事人：基本當(dāng)事人：出票人、付款人和收款人 出票人：出票人：是經(jīng)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)辦理支票業(yè)務(wù)的銀行機(jī)構(gòu)開立的可以

21、使用支票的存款賬戶的單位和個(gè)人。特點(diǎn)：特點(diǎn)： 以銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)作為付款人 見票即付第二章第二章 支付結(jié)算法律制度支付結(jié)算法律制度持票人持票人出票人出票人持票人持票人開戶行開戶行出票人出票人開戶行開戶行出票或轉(zhuǎn)讓支票出票或轉(zhuǎn)讓支票憑證提出交換憑證提出交換約定時(shí)間記賬約定時(shí)間記賬退回單退回單從出票人賬戶付款從出票人賬戶付款送存支票送存支票支票（委托背書）和一式三聯(lián)進(jìn)賬單 第一聯(lián)第一聯(lián) 回單 第二聯(lián)第二聯(lián) 貸方憑證 第三聯(lián)第三聯(lián) 收賬通知進(jìn)賬單第一聯(lián)進(jìn)賬單第一聯(lián)加蓋加蓋“收妥入收妥入賬賬”退回退回清算資金往來報(bào)單與支票清算資金往來報(bào)單與支票轉(zhuǎn)賬支票基本處理程序轉(zhuǎn)賬支票基本處理程序第二章第二章

22、支付結(jié)算法律制度支付結(jié)算法律制度二、支票二、支票u支票的種類支票的種類支票分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票?，F(xiàn)金支票：現(xiàn)金支票：只能用于支取現(xiàn)金；轉(zhuǎn)賬支票：轉(zhuǎn)賬支票：只能用于轉(zhuǎn)賬；普通支票：普通支票：可以用于支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)賬。在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金。第二章第二章 支付結(jié)算法律制度支付結(jié)算法律制度現(xiàn)金支票票樣現(xiàn)金支票票樣1第二章第二章 支付結(jié)算法律制度支付結(jié)算法律制度現(xiàn)金支票票樣現(xiàn)金支票票樣2第二章第二章 支付結(jié)算法律制度支付結(jié)算法律制度轉(zhuǎn)賬支票票樣轉(zhuǎn)賬支票票樣1第二章第二章 支付結(jié)算法律制度支付結(jié)算法律制度轉(zhuǎn)賬支票票樣轉(zhuǎn)賬支票票樣2

23、第二章第二章 支付結(jié)算法律制度支付結(jié)算法律制度二、支票二、支票u支票的出票支票的出票1.出票的概念：出票的概念：出票人簽發(fā)支票并交付的行為。2.支票的格式支票的格式絕對記載事項(xiàng)：絕對記載事項(xiàng)：表明“支票”的字樣；無條件支付的委托；確定的金額；付款人名稱；出票日期；出票人簽章。授權(quán)補(bǔ)記事項(xiàng)：授權(quán)補(bǔ)記事項(xiàng)：支票的金額、收款人名稱，可由出票人授權(quán)補(bǔ)記，未補(bǔ)記前不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款。相對記載事項(xiàng)：相對記載事項(xiàng)：付款地；出票地第二章第二章 支付結(jié)算法律制度支付結(jié)算法律制度二、支票二、支票u支票的出票支票的出票3.出票的其他法定條件：出票的其他法定條件：不得簽發(fā)空頭支票，即支票的出票人簽發(fā)支票的金額不得

24、超過付款時(shí)在付款人處實(shí)有的金額。 不得簽發(fā)與其預(yù)留本名的簽名式樣或印鑒不符的支票，使用支付密碼的，出票人不得簽發(fā)支付密碼錯(cuò)誤的支票。第二章第二章 支付結(jié)算法律制度支付結(jié)算法律制度二、支票二、支票u支票的出票支票的出票4.出票的效力：出票的效力：出票人作成支票并交付后，對出票人產(chǎn)生相應(yīng)的法律效力。 出票人必須承擔(dān)責(zé)任：出票人必須在付款人處存有足夠可處分的資金，以保證支票票款的支付；當(dāng)付款人對支票拒絕付款或超過支票付款提示期限的，出票人應(yīng)向持票人承擔(dān)付款責(zé)任。第二章第二章 支付結(jié)算法律制度支付結(jié)算法律制度二、支票二、支票u支票的付款支票的付款1.提示期間：提示期間： 支票的持票人應(yīng)當(dāng)自自出票日起1

25、0日內(nèi)提示付款；異地使用的支票，其提示付款的期限由人行另行規(guī)定。 超過提示付款期的，付款人可以不予付款，但付款人不予付款的，出票人仍應(yīng)當(dāng)對持票人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。第二章第二章 支付結(jié)算法律制度支付結(jié)算法律制度二、支票二、支票u支票的付款支票的付款2.付款：付款：持票人持票人 提示票據(jù)提示票據(jù)付款人審查票據(jù)及付款人審查票據(jù)及出票人賬戶金額出票人賬戶金額付款人當(dāng)日付款人當(dāng)日足額付款足額付款3.付款責(zé)任的解除：付款責(zé)任的解除： 付款人依法支付支票金額的，對出票人不再承擔(dān)受委托付款的責(zé)任，對持票人不再承擔(dān)付款的責(zé)任，但是，付款人以惡意或者重大過失付款的除外。u惡意或者重大過失付款：惡意或者重大過失付款：付

26、款人明知持票人不是真正的票據(jù)權(quán)利人，支票的背書以及其他簽章系屬偽造，或者付款人不按照正常的操作程序?qū)彶槠睋?jù)；u由此，付款人不能解除付款責(zé)任，由此造成的損失由付款人承擔(dān)賠償責(zé)任。第二章第二章 支付結(jié)算法律制度支付結(jié)算法律制度二、支票二、支票u支票的辦理要求支票的辦理要求1.簽發(fā)支票的要求：簽發(fā)支票的要求：（1）嚴(yán)格做到）嚴(yán)格做到“九不準(zhǔn)九不準(zhǔn)”： 不準(zhǔn)更改簽發(fā)日期 不準(zhǔn)更改收款人名稱 不準(zhǔn)更改大小寫金額 不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票 不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期支票 不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票 不準(zhǔn)簽發(fā)有缺陷的支票 不準(zhǔn)簽發(fā)用途弄虛作假的支票 不準(zhǔn)將蓋好印鑒的支票存放于他人處讓其代為簽發(fā)第二章第二章 支付結(jié)算法律制度支付結(jié)算法律制度

27、二、支票二、支票（2）要做到要素齊全、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字正確、字跡清楚要做到要素齊全、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字正確、字跡清楚 支票要按順序編號編號連續(xù)簽發(fā)，不得跳號 日期中的年份年份要寫完整，不得簡寫 收款人收款人必須寫全稱，不得寫簡稱 簽發(fā)人開戶銀行名稱開戶銀行名稱用刻好的銀行小條章加蓋清楚，不手寫 簽發(fā)人對本單位賬號本單位賬號要寫正確，最好也用小條章 注意日期、收款人、大小寫金額日期、收款人、大小寫金額的準(zhǔn)確填寫，防止簽發(fā)無效支票 其他更改的地方更改的地方也要加蓋預(yù)留印鑒 金額金額大寫文字要正確，小寫數(shù)碼要規(guī)范 印章印章要齊全和清楚，符合預(yù)留印鑒，使用印泥 不用藍(lán)墨水填寫（3）要由專人簽發(fā)）要由專人簽發(fā)

28、 支票由財(cái)務(wù)部門分派專人保管、簽發(fā)、不要多人插手，以便分清責(zé)任第二章第二章 支付結(jié)算法律制度支付結(jié)算法律制度二、支票二、支票2.兌付支票的要求：兌付支票的要求：（1）持票人可委托開戶銀行或直接向付款人提示付款，用于支取現(xiàn)金的支票僅限于收款人向付款人提示付款；（2）持票人委托開戶銀行收款時(shí)，應(yīng)作委托收款背書；（3）持票人用于轉(zhuǎn)賬的的支票向付款人提示付款時(shí)，應(yīng)在支票背面背書人簽章欄簽章，并將支票和填制的進(jìn)賬單送交開戶銀行；（4）收款人用于支取現(xiàn)金的支票向付款人提示付款時(shí)，應(yīng)在支票背面“收款人簽章”處簽章，持票人為個(gè)人的，還需交驗(yàn)本人身份證件，并在支票背面注明證件名稱、號碼及發(fā)證機(jī)關(guān)。第二章第二章

29、支付結(jié)算法律制度支付結(jié)算法律制度三、商業(yè)匯票三、商業(yè)匯票u商業(yè)匯票的概念和種類商業(yè)匯票的概念和種類概念：商業(yè)匯票概念：商業(yè)匯票是收款人或付款人（或承兌申請人）簽發(fā)，由承兌人承兌，并于到期日向收款人或被背書人支付款項(xiàng)的票據(jù)。分類：分類：商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票：商業(yè)承兌匯票：收款人簽發(fā)，經(jīng)付款人承兌，或由付款人簽發(fā)并承兌的票據(jù)銀行承兌匯票：銀行承兌匯票：由收款人簽發(fā)或承兌申請人簽發(fā)，并由承兌申請人向開戶銀行申請，經(jīng)銀行審查同意承兌的票據(jù)當(dāng)事人：當(dāng)事人：出票人、付款人、收款人、承兌人特點(diǎn)：特點(diǎn)： 委付證券、無因證券、要式證券第二章第二章 支付結(jié)算法律制度支付結(jié)算法律制度持票人持票人承

30、兌申請人承兌申請人持票人開戶行持票人開戶行承兌銀行承兌銀行 轉(zhuǎn)交或轉(zhuǎn)讓承兌匯票轉(zhuǎn)交或轉(zhuǎn)讓承兌匯票 寄遞憑證寄遞憑證出票后申請承兌出票后申請承兌承兌承兌托收匯票款托收匯票款通知收賬通知收賬銀行承兌匯票基本處理程序銀行承兌匯票基本處理程序劃款劃款向承兌申請人收款向承兌申請人收款托收憑證一式五聯(lián)，各聯(lián)加蓋“銀行承兌匯票”戳記 第一聯(lián)第一聯(lián) 退持票人 第二聯(lián)第二聯(lián) 專夾保管 第三四五聯(lián)第三四五聯(lián)與匯票一并寄交承兌銀行托收憑證及匯票托收憑證及匯票第二章第二章 支付結(jié)算法律制度支付結(jié)算法律制度商業(yè)承兌匯票基本處理程序商業(yè)承兌匯票基本處理程序持票人持票人付款人付款人持票人開戶行持票人開戶行付款人開戶行付款人

31、開戶行 出票、承兌并轉(zhuǎn)出票、承兌并轉(zhuǎn)讓讓 寄遞憑證寄遞憑證 付款付款通知付款通知付款托收匯票托收匯票通知收賬通知收賬商業(yè)承兌匯票一式三聯(lián) 第第一聯(lián)一聯(lián)卡片由承兌人留存 第二聯(lián)第二聯(lián) 承兌后交收款人作為到期收款的憑據(jù) 第第三聯(lián)三聯(lián) 存根由出票人存查劃款劃款托收憑證一式五聯(lián)，各聯(lián)加蓋“商業(yè)承兌匯票”戳記 第一聯(lián)第一聯(lián) 退持票人 第二聯(lián)第二聯(lián) 專夾保管 第三四五聯(lián)第三四五聯(lián)與匯票一并寄交付款人開戶行第五聯(lián)托第五聯(lián)托收憑證收憑證聯(lián)行貸方報(bào)單和加蓋轉(zhuǎn)聯(lián)行貸方報(bào)單和加蓋轉(zhuǎn)訖章的第四聯(lián)托收憑證訖章的第四聯(lián)托收憑證托收憑證一式五聯(lián)，各聯(lián)加蓋“商業(yè)承兌匯票”戳記 第一聯(lián)第一聯(lián) 退持票人 第二聯(lián)第二聯(lián) 專夾保管

32、第三四五聯(lián)第三四五聯(lián)與匯票一并寄交付款人開戶行第二章第二章 支付結(jié)算法律制度支付結(jié)算法律制度三、商業(yè)匯票三、商業(yè)匯票u商業(yè)匯票的出票商業(yè)匯票的出票1.出票的概念：出票的概念：作成票據(jù)+交付票據(jù)票據(jù)法規(guī)定：匯票的出票人在為出票行為時(shí)，必須與付款人具有真實(shí)的委托付款關(guān)系，并且具有支付匯票金額的可靠資金來源，匯票的出票人不得簽發(fā)無對價(jià)的匯票以騙取銀行或者其他票據(jù)當(dāng)事人的資金。第二章第二章 支付結(jié)算法律制度支付結(jié)算法律制度三、商業(yè)匯票三、商業(yè)匯票2.匯票的格式（要式證券）匯票的格式（要式證券）絕對記載事項(xiàng)：絕對記載事項(xiàng)：表明“匯票”的字樣；無條件支付的委托；確定的金額；付款人名稱；出票日期；收款人名稱

33、；出票人簽章。相對記載事項(xiàng)：付款日期；相對記載事項(xiàng)：付款日期；付款地；出票地非法定記載事項(xiàng)：非法定記載事項(xiàng)：簽發(fā)票據(jù)的原因或用途、相應(yīng)的交易合同號碼等第二章第二章 支付結(jié)算法律制度支付結(jié)算法律制度三、商業(yè)匯票三、商業(yè)匯票3.出票的效力：出票的效力：對收款人的效力：取得票據(jù)后取得票據(jù)權(quán)利，即付款請求權(quán)和追索權(quán)對付款人的效力：承兌后即成為匯票上的主債務(wù)人 對出票人的效力：如果付款人不予付款，出票人就應(yīng)該承擔(dān)票據(jù)責(zé)任第二章第二章 支付結(jié)算法律制度支付結(jié)算法律制度三、商業(yè)匯票三、商業(yè)匯票u商業(yè)匯票的承兌商業(yè)匯票的承兌1.承兌的概念：承兌的概念：承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。

34、 承兌是匯票特有的制度。承兌是明確付款人的付款責(zé)任，確定持票人票據(jù)權(quán)利的制度。第二章第二章 支付結(jié)算法律制度支付結(jié)算法律制度三、商業(yè)匯票三、商業(yè)匯票2.承兌的程序：承兌的程序：提示承兌提示承兌提示承兌期限提示承兌期限承兌成立承兌成立承兌時(shí)間：自收到提示承兌的匯票之日起承兌時(shí)間：自收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或拒絕日內(nèi)承兌或拒絕接受承兌：承兌不得附有條件（單純承兌）接受承兌：承兌不得附有條件（單純承兌）承兌格式：承兌格式： 絕對記載事項(xiàng)：承兌文句、承兌人簽章絕對記載事項(xiàng)：承兌文句、承兌人簽章 相對記載事項(xiàng)：承兌日期相對記載事項(xiàng)：承兌日期 記載事項(xiàng)必須記載于匯票的正面，而不能記載事項(xiàng)必須記載

35、于匯票的正面，而不能記載于匯票的背面和粘單上記載于匯票的背面和粘單上退回已承兌的匯票：承兌產(chǎn)生法律效力退回已承兌的匯票：承兌產(chǎn)生法律效力3.承兌的效力：承兌的效力： 付款人承兌匯票后，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)到期付款的責(zé)任付款人承兌匯票后，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)到期付款的責(zé)任第二章第二章 支付結(jié)算法律制度支付結(jié)算法律制度三、商業(yè)匯票三、商業(yè)匯票u商業(yè)匯票的付款商業(yè)匯票的付款1.付款的概念：付款的概念： 付款是指付款人依據(jù)票據(jù)文義支付票據(jù)金額，以消滅票據(jù)關(guān)系的行為。2.付款的程序：付款的程序：付款提示付款提示支付票款支付票款提示付款期限提示付款期限持票人向付款人或承兌人進(jìn)行付款提示持票人向付款人或承兌人進(jìn)行付款提示后，付款人

36、無條件地在當(dāng)日按照票據(jù)金后，付款人無條件地在當(dāng)日按照票據(jù)金額足額支付給持票人的行為額足額支付給持票人的行為3.付款的效力：付款的效力： 付款人依法足額付款后，全體匯票債務(wù)人的責(zé)任解除付款人依法足額付款后，全體匯票債務(wù)人的責(zé)任解除第二章第二章 支付結(jié)算法律制度支付結(jié)算法律制度三、商業(yè)匯票三、商業(yè)匯票u商業(yè)匯票的背書商業(yè)匯票的背書1.背書的形式：背書的形式： 絕對記載事項(xiàng)：絕對記載事項(xiàng)：背書人簽章；被背書人名稱 相對記載事項(xiàng)：相對記載事項(xiàng)：背書日期 任意記載事項(xiàng)：任意記載事項(xiàng)：“禁止背書” 不得記載事項(xiàng)：不得記載事項(xiàng)：附有條件的背書；部分背書 背書粘單的使用背書粘單的使用：票據(jù)憑證不能滿足背書人記

37、載事項(xiàng)的需要，可以附加粘單，粘附于票據(jù)憑證上。粘單上的第一記載人，應(yīng)當(dāng)在匯票和粘單的粘接處簽章第二章第二章 支付結(jié)算法律制度支付結(jié)算法律制度三、商業(yè)匯票三、商業(yè)匯票2.背書連續(xù)：背書連續(xù)： 主要是指形式上的連續(xù)，如果背書在實(shí)質(zhì)上不連續(xù)，如有偽造簽章等，付款人仍應(yīng)對持票人付款，但如果付款人明知持票人不是真正票據(jù)權(quán)利人，則不得向持票人付款，否則自行承擔(dān)責(zé)任。第二章第二章 支付結(jié)算法律制度支付結(jié)算法律制度三、商業(yè)匯票三、商業(yè)匯票3.委托收款背書和質(zhì)押背書：委托收款背書和質(zhì)押背書：委托收款背書：委托收款背書：是指持票人以行使票據(jù)上的權(quán)利為目的，而授予被背書人以代理權(quán)的背書，背書人與被背書人之間形成的是

38、民法上的代理關(guān)系。質(zhì)押背書：質(zhì)押背書：是指持票人以票據(jù)權(quán)利設(shè)定質(zhì)權(quán)為目的而在票據(jù)上作成的背書，背書人與被背書人之間形成的是一種擔(dān)保關(guān)系。第二章第二章 支付結(jié)算法律制度支付結(jié)算法律制度三、商業(yè)匯票三、商業(yè)匯票4.法定禁止背書：法定禁止背書：被拒絕承兌的匯票被拒絕付款的匯票超過付款提示期限的匯票第二章第二章 支付結(jié)算法律制度支付結(jié)算法律制度三、商業(yè)匯票三、商業(yè)匯票u商業(yè)匯票的保證商業(yè)匯票的保證1.保證的概念保證的概念 為票據(jù)債務(wù)人以外的第三人，以擔(dān)保特定債務(wù)人履行票據(jù)債務(wù)為目的，而在票據(jù)上所為的一種附屬票據(jù)行為。2.保證的當(dāng)事人：保證的當(dāng)事人：保證人：保證人：票據(jù)債務(wù)人以外的，為票據(jù)債務(wù)的履行提供

39、擔(dān)保而參與票據(jù)關(guān)系中的第三人，已成為票據(jù)債務(wù)人的，不得再充當(dāng)票據(jù)上的保證人被保證人：被保證人：已承兌的匯票，承兌人為被保證人未承兌的匯票，出票人為被保證人第二章第二章 支付結(jié)算法律制度支付結(jié)算法律制度三、商業(yè)匯票三、商業(yè)匯票3.保證的格式保證的格式票據(jù)保證必須作成于匯票或粘單之上票據(jù)保證必須作成于匯票或粘單之上票據(jù)保證記載事項(xiàng)票據(jù)保證記載事項(xiàng) 絕對記載事項(xiàng)：保證文句；保證人簽章絕對記載事項(xiàng)：保證文句；保證人簽章 相對記載事項(xiàng)：被保證人名稱；保證日期；保證人住所相對記載事項(xiàng)：被保證人名稱；保證日期；保證人住所 不得記載事項(xiàng)：保證不得附加任何條件不得記載事項(xiàng)：保證不得附加任何條件保證的記載方法保證

40、的記載方法 為為出票人、承兌人出票人、承兌人保證的，應(yīng)記載于匯票的正面保證的，應(yīng)記載于匯票的正面 為為背書人背書人保證，應(yīng)記載于匯票的背面或者粘單上保證，應(yīng)記載于匯票的背面或者粘單上第二章第二章 支付結(jié)算法律制度支付結(jié)算法律制度三、商業(yè)匯票三、商業(yè)匯票4.保證的效力保證的效力保證人的責(zé)任：保證人的責(zé)任：保證行為成立后，保證人就成為票據(jù)上的債務(wù)人，必須向被保證人的一切后手承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。共同保證人的責(zé)任：共同保證人的責(zé)任：保證人為兩人以上的，保證人之間承擔(dān)連帶責(zé)任保證人的追索權(quán)：保證人的追索權(quán)： 保證人在向持票人清償債務(wù)后，依法取得持票人對被保證人及被保證人之前手的償還請求權(quán)。 這一償還請求權(quán)不是從持票人處獲得的，而是根據(jù)法律規(guī)定而獲得。第二