小企業(yè)管理制度

1、財務(wù)部是公司一切財政事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)， 負(fù)責(zé)公司日常財務(wù)管理、 籌資管理和財務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有：1. 負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理工作。編制公司各項(xiàng)財務(wù)收支計劃；審核各項(xiàng)資金使用和 費(fèi)用開支；收回售樓款，清理催收應(yīng)收款項(xiàng)；辦理日?，F(xiàn)金收付、費(fèi)用報銷、稅費(fèi) 交納、銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報資金日報表；做好 公司籌融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。2. 負(fù)責(zé)公司會計核算工作。遵守國家頒布的會計準(zhǔn)則、財經(jīng)法規(guī)，按照會計制 度，進(jìn)行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；按照會計制度規(guī)定設(shè)置會計 核算科目、設(shè)置明細(xì)賬、分類賬、輔助

2、賬，及時記賬、結(jié)賬、對賬，做到日清月結(jié)， 賬賬相符、賬實(shí)相符、賬表相符、賬證相符；管理好會計檔案。3. 負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理。設(shè)置成本歸集程序和成本核算賬表，做好成 本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料，及時、正確地為成本預(yù) 測、控制、分析提供資料；按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項(xiàng)，配合 工程部等部門做好工程、材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算；完善各項(xiàng)成本輔助賬 的設(shè)置，健全各項(xiàng)統(tǒng)計數(shù)據(jù)。4. 建立經(jīng)濟(jì)核算制度，利用會計核算資料、統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料，定期 進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策 提供依據(jù)。5. 配合公司內(nèi)部審計

3、。根據(jù)上述工作范圍和職責(zé)，為加強(qiáng)財務(wù)管理，特制定本制度第一章 資金審批制度1. 總則 所有款項(xiàng)的支付，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電 話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請其在支出單上補(bǔ)簽意 見； 財務(wù)專用章、 公司法人章及支票必須分開保管， 公司法人章由辦公室主任負(fù) 責(zé)保管，財務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印 章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印 章的使用情況進(jìn)行登記； 財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司， 如 因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)； 開

4、具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱， 收取的發(fā)票須與收款相符。 如 收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng) 公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)； 往來款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)），須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)； 非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)； 用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件， 復(fù)印件不得作為原始憑證。 如 遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2. 施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付。其程序，按 以下 “施工工程用款支付審批工作流程 ”執(zhí)行。施工工程用款支付批工作流程 3、行 政費(fèi)用支出管理制度 公司管理人員的費(fèi)用報銷，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財務(wù)

5、方可報支； 涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。3. 公司差旅費(fèi)開支制度 公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼； 公司職員出差根據(jù)需要，由部門經(jīng)理決定選用交通工具； 公司職員出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行： 房租標(biāo)準(zhǔn)： A 、 部門經(jīng)理以上職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為 120 元/ 日； B、一般職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為 100 元 / 日。 伙食補(bǔ)貼、市內(nèi)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)貼每人20 元/ 日；市內(nèi)交通費(fèi)每人 6元/日。、實(shí)際報銷金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原因， 報經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。4. 車輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度 公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，

6、應(yīng)指定維修點(diǎn)， 維修費(fèi)用一般采取銀 行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算； 車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購， 以支票支付。 需用時應(yīng)辦理領(lǐng) 用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用； 公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。5. 辦公費(fèi)用、會議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度 公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理； 辦公室設(shè)立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況； 辦公室財產(chǎn)臺賬為財務(wù)部附設(shè)賬冊； 辦公室應(yīng)對各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進(jìn)行造冊、登記、定期通報； 公司各部門因工作需要， 需邀請有關(guān)單位人員召開會議的， 應(yīng)由部門經(jīng)理提 出建議，報總經(jīng)理批準(zhǔn)，其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排； 有關(guān)工資、 獎金、 福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)

7、放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門制 定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報財務(wù)部備案。6. 行政費(fèi)用報銷制度 公司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費(fèi)，向 個人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn) 100 元的零星開支； 公司職員報銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫報銷單， 由經(jīng)辦人員填寫， 公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字 認(rèn)可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，并按本章第 1 條的規(guī)定進(jìn)行審批 支付； 應(yīng)酬、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單、事前申報制，批準(zhǔn)后方可實(shí)施； 凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必 須填寫借款單。借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人； 支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦

8、人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)審核后， 由財務(wù)部直接支付； 銀行支票如發(fā)生丟失， 有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行報告。 如系空 白支票所造成的損失，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任； 其他有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。第二章 工程成本管理制度1. 公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、承諾及其他經(jīng) 濟(jì)簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署。2. 公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價的預(yù)測及審核、工程招投標(biāo)文件的編制、工程 決算的審定。3. 工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，對已 經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進(jìn)行采購，確保設(shè)備材料及時供應(yīng)，積極進(jìn)行市場詢價工 作，建立市

9、場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。4. 財務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作。 參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作， 及時準(zhǔn)確地了解公司各項(xiàng)工程成本的構(gòu) 成及用款計劃； 負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。5. 工程中間結(jié)算程序。 施工單位于每月 25 日之前，將工程進(jìn)度結(jié)算報送工程部審核，工程部結(jié)合 工程施工圖紙、施工進(jìn)度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在 5 日內(nèi)送財務(wù) 部會簽； 財務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料、 施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額， 以及與施工單位 其他經(jīng)濟(jì)往來等情況， 并參考公司財務(wù)狀況提出付款意見， 報送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。6. 工程決算程序。

10、 施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程 序報工程部復(fù)核，財務(wù)部會簽； 財務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證、 合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)， 扣 除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報公司主管 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)； 大工程辦理決算時，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程部、設(shè)計部、財務(wù) 部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn) 行專項(xiàng)工程決算； 房屋工程全部竣工驗(yàn)收合格交付使用時， 商品房由工程部、 銷售部辦理竣工 房交接驗(yàn)收入庫手續(xù)，財務(wù)部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。第三章 財產(chǎn)管理制度1. 公司財產(chǎn)的范圍 公司財產(chǎn)包

11、括固定資產(chǎn)和低值易耗品； 凡公司購入或自制的機(jī)器設(shè)備、 動力設(shè)備、 運(yùn)輸設(shè)備、工具儀器、 管理用具、 房屋建筑物等，同時具備單項(xiàng)價值在 2000 元以上和耐用年限在一年以上的列為固 定資產(chǎn)； 凡單項(xiàng)價值在 2000 元以下或價值在 2000 元以上但耐用年限不足一年的用 品用具均屬低值易耗品。2. 公司財務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財產(chǎn)的會計核算 公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理； 公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備、動力設(shè)備、工具儀器等由工程部歸口管理； 辦公室和工程部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算， 應(yīng)設(shè)立臺賬， 登記公 司財產(chǎn)的購入、使用及庫存情況，負(fù)責(zé)組織公司財產(chǎn)的保管、

12、維修并制定相應(yīng)的措 施、辦法。3. 財產(chǎn)的購置與調(diào)撥經(jīng)財務(wù)部 辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進(jìn)行市場詢價工作， 會簽，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購； 財產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財產(chǎn)收入驗(yàn)收單。財產(chǎn)收入驗(yàn)收單一式兩聯(lián)，財務(wù)部憑 財產(chǎn)收入驗(yàn)收單、財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)。財產(chǎn)歸口管理部門憑驗(yàn)收單 登記臺賬； 各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報辦 公室審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)； 固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具， 領(lǐng)用單一式三聯(lián)。 一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查， 一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后 向財務(wù)部報賬； 財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)， 移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部 門辦理，送財務(wù)部備案。4. 財產(chǎn)的清查、盤點(diǎn) 公司財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作， 年終必須進(jìn)行一次全 面的盤點(diǎn)清查； 各部門的年終財產(chǎn)盤點(diǎn)必須有財務(wù)人員參加； 財產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報損益報告表，書面說明 虧、損原因。對因