聯(lián)想集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度

1、聯(lián)想集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度第一部分 商務(wù)會(huì)計(jì)總則一、為適應(yīng)集團(tuán)公司發(fā)展需要， 使集團(tuán)公司資金做到合理分配及有效運(yùn)用， 規(guī)范集團(tuán)公司財(cái)務(wù)行 為、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，以不斷提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本商務(wù)會(huì)計(jì)制度實(shí)施細(xì)則。二、本制度根據(jù)中華人民共和國(guó)頒發(fā)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)財(cái)務(wù)通則 ，遵循集團(tuán)公司管理 制度、發(fā)展目標(biāo)和管理要求，并結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際情況制定細(xì)化。三、集團(tuán)公司實(shí)行總裁辦領(lǐng)導(dǎo)下的財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)制財(cái)務(wù)管理體制， 統(tǒng)一安排部署會(huì)計(jì)核算， 負(fù)責(zé) 資金的籌集、使用，進(jìn)行財(cái)務(wù)管理，實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。四、集團(tuán)公司實(shí)行全面預(yù)算管理，財(cái)務(wù)管理應(yīng)做到規(guī)范性、計(jì)劃性、效益性，以最小投入，獲得 最大收益，要做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收

2、支計(jì)劃、監(jiān)督、核算、分析和考核工作。五、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作，以提高會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)管理質(zhì)量，在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)量、 質(zhì)量、工時(shí)、銷量、存貨消耗、收發(fā)、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移以及各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資毀損等，都應(yīng)做好完整原始 記錄。集團(tuán)公司財(cái)會(huì)部和商務(wù)管理部門(mén)應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)檢查。六、加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)核算電算化管理，以保證會(huì)計(jì)信息及時(shí)性、準(zhǔn)確性、安全性。七、集團(tuán)內(nèi)部各經(jīng)營(yíng)公司根據(jù)管理要求和實(shí)際情況， 建立各種責(zé)任中心， 實(shí)行內(nèi)部獨(dú)立核算和業(yè) 績(jī)考評(píng)。八、集團(tuán)公司會(huì)計(jì)年度是按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，以自然年度作為會(huì)計(jì)年度，每年一月一日 至十二月三十一日。集團(tuán)公司財(cái)政年度為每年三月二十六日至次年三月二十五日。九、本細(xì)則適用于本

3、集團(tuán)公司管理所有經(jīng)營(yíng)公司。十、本細(xì)則由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第二部分 預(yù)算管理一、預(yù)算管理要點(diǎn)。（一）預(yù)算部署。 集團(tuán)公司總裁辦根據(jù)總裁確定的工作目標(biāo)和任務(wù)， 于每年 2 月部署集團(tuán)公司下年度全年預(yù)算 工作，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部設(shè)計(jì)細(xì)化預(yù)算方案、表格，填報(bào)說(shuō)明并下發(fā)各編報(bào)公司和部門(mén)。（二）組織保障。 各編報(bào)公司要成立預(yù)算編制領(lǐng)導(dǎo)小組， 總經(jīng)理親自掛帥， 銷售業(yè)務(wù)部門(mén)、 職能部門(mén)負(fù)責(zé)人共同參 與，分工負(fù)責(zé)，完成本公司或部門(mén)預(yù)算編制工作。（三）編報(bào)范圍。集團(tuán)公司范圍內(nèi)所有經(jīng)營(yíng)公司、 內(nèi)部核算考核部門(mén)、 管理部門(mén)均應(yīng)編制預(yù)算， 包括各分公司及其 下設(shè)經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)和辦事處、銷售業(yè)務(wù)部門(mén)、各職能部門(mén)、運(yùn)作機(jī)構(gòu)等

4、。（四）編報(bào)方法。 編制預(yù)算采用上下結(jié)合、綜合平衡方法，自上而下分解目標(biāo)、明確任務(wù)，自下而上層層填報(bào)、逐 級(jí)審核把關(guān)、匯總，最終進(jìn)行綜合平衡。（五）預(yù)算審批。集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部收集匯總總體預(yù)算， 呈集團(tuán)公司總裁辦平衡論證、 上報(bào)集團(tuán)公司總裁批準(zhǔn)， 各基 層公司或部門(mén)預(yù)算由各分公司平衡、論證、審批。（六）預(yù)算控制。各編報(bào)部門(mén)要發(fā)揮預(yù)算指導(dǎo)、 約束作用， 根據(jù)審批后的預(yù)算開(kāi)展日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)， 集團(tuán)公司根 據(jù)各公司部門(mén)預(yù)算和實(shí)際執(zhí)行情況進(jìn)行分析、考核、評(píng)價(jià)。（七）編制原則。1、必須考慮到逐步逼近集團(tuán)公司發(fā)展中長(zhǎng)期目標(biāo)。2、當(dāng)年指標(biāo)增長(zhǎng)必須高于市場(chǎng)容量增長(zhǎng)。3、要保證自己增長(zhǎng)要高于主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手增長(zhǎng)。4、

5、在綜合考慮投入前提下，利潤(rùn)增長(zhǎng)必須高于費(fèi)用增長(zhǎng)。5、要考慮人工成本占利潤(rùn)合適比例，保證具有競(jìng)爭(zhēng)力人均創(chuàng)利水平。第二部分 預(yù)算管理二、預(yù)算內(nèi)容。（一）集團(tuán)公司預(yù)算種類：集團(tuán)公司實(shí)行全面預(yù)算管理。1、產(chǎn)品、商品盈利預(yù)算。（1）集團(tuán)公司主要產(chǎn)品、商品盈利預(yù)算表。（2）集團(tuán)公司主要產(chǎn)品、商品銷售地區(qū)分布盈利預(yù)算表。2、成本預(yù)算。（1）集團(tuán)公司主要產(chǎn)品、商品單位成本預(yù)算表。（2）集團(tuán)公司制造費(fèi)用預(yù)算表。（3）集團(tuán)公司技術(shù)服務(wù)成本預(yù)算表。3、期間費(fèi)用預(yù)算。（1）集團(tuán)公司營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)算表。（2）集團(tuán)公司管理費(fèi)用預(yù)算表（分公司填列）（3）集團(tuán)公司管理費(fèi)用預(yù)算表（職能部門(mén)填列）（4）集團(tuán)公司科研開(kāi)發(fā)成本預(yù)算表。4

6、、資本預(yù)算（1）集團(tuán)公司固定資產(chǎn)添置預(yù)算表。（2）集團(tuán)公司新項(xiàng)目投入預(yù)算表。5、集團(tuán)公司資金預(yù)算：現(xiàn)金流量預(yù)算表。6、財(cái)務(wù)預(yù)算。（1）集團(tuán)公司損益預(yù)算表。（2）集團(tuán)公司資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表。（3）集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)指標(biāo)預(yù)算表。（二）各經(jīng)營(yíng)公司應(yīng)編制預(yù)算表格式樣（管理費(fèi)用預(yù)算表同營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)算表）填表說(shuō)明及要求。1、分公司損益預(yù)算表：規(guī)劃編制分公司全年損益狀況。（1）產(chǎn)品、商品銷售收入：填列各產(chǎn)品、商品銷售收入，考慮到各分公司現(xiàn)狀，其產(chǎn)品、商品 銷售收入可以合填。（2）對(duì)內(nèi)銷售收入填列本公司內(nèi)不同銷售業(yè)務(wù)部門(mén)之間內(nèi)銷收入。（3）折扣銷售填列給代理客戶返點(diǎn)、獎(jiǎng)勵(lì)等金額。（4）回傭收入填列從集團(tuán)公司各銷售業(yè)務(wù)部門(mén)

7、取得銷售返點(diǎn)、獎(jiǎng)勵(lì)金額。（5）遞延毛利：由于欠款銷售，賬面所反映而因未收款而沒(méi)有真正事實(shí)毛利金額。（6）預(yù)提獎(jiǎng)勵(lì)基金 暫不填列。（7）預(yù)提遞延毛利準(zhǔn)備金：遞延毛利中，毛利金額為負(fù)金額部分毛利合計(jì)金額。（8）對(duì)外銷售凈折扣折讓：給零售客戶購(gòu)貨折扣折讓，一般情況該款項(xiàng)只允許客戶繼續(xù)購(gòu)貨使 用。各分公司根據(jù)情況有發(fā)生則填列。（9）上年數(shù)據(jù)根據(jù)前十一個(gè)月實(shí)際情況和三月預(yù)計(jì)情況之和填列。2、分公司資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表。規(guī)劃編報(bào)公司全年平均資產(chǎn)， 負(fù)債、 權(quán)益結(jié)構(gòu)及狀況， 填按各財(cái)年十二個(gè)月平均資產(chǎn)負(fù)債情況填 列各項(xiàng)目。3、分公司主要產(chǎn)品、商品銷售方式構(gòu)成預(yù)算表：反映各分公司內(nèi)銷、外銷以及外銷中代理，行 業(yè)、零

8、售分布情況。（1）產(chǎn)品、商品類別根據(jù)具體情況進(jìn)行增減，原則是同集團(tuán)公司各銷售業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品、商 品類別相同，主要產(chǎn)品、商品列示要達(dá)到預(yù)算損益表銷售收入 80，剩余 20列入其他項(xiàng)目（2）集團(tuán)內(nèi)部銷售：向其他分公司銷售或返銷集團(tuán)公司。（3）代理銷售：產(chǎn)品、商品銷往同公司簽定代理協(xié)議或合同貿(mào)易性經(jīng)營(yíng)單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，一般需 開(kāi)具增值稅發(fā)票。（4）行業(yè)銷售：產(chǎn)品、商品銷往某行業(yè)或系統(tǒng)大用戶，其購(gòu)貨目的是直接使用經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，一般 購(gòu)貨金額、數(shù)量較大，次數(shù)較少，開(kāi)具普通發(fā)票即可。（ 5 ）進(jìn)貨額在 100 萬(wàn)元以上代理客戶詳細(xì)清單。清單內(nèi)容為代理客戶進(jìn)貨產(chǎn)品、商品名稱、進(jìn) 貨數(shù)量、進(jìn)貨金額。 中國(guó)最龐大的管

9、理資料庫(kù)下載4、分公司從集團(tuán)公司主要產(chǎn)品、商品進(jìn)貨情況預(yù)算表。 體現(xiàn)分公司作為集團(tuán)公司主銷售渠道管理原則和產(chǎn)品、商品構(gòu)成情況。（1）分公司從集團(tuán)公司進(jìn)貨包括從各地進(jìn)貨。（2）產(chǎn)品、商品類別預(yù)算表。（3）從集團(tuán)公司取得返點(diǎn)、獎(jiǎng)勵(lì)金額等按上年各銷售業(yè)務(wù)部門(mén)政策測(cè)算。（4）進(jìn)貨金額數(shù)據(jù)為不含稅金額。（5）欠款規(guī)模金額為含稅金額。（6）填列數(shù)量、金額要考慮市場(chǎng)降價(jià)因素，保持其數(shù)據(jù)合理性。5、分公司主要產(chǎn)品、商品盈利預(yù)算表：產(chǎn)品、商品類別預(yù)算表，主要反映主要產(chǎn)品、商品盈利 水平和構(gòu)成情況。6、分公司營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)算表：主要反映銷售業(yè)務(wù)部門(mén)費(fèi)用開(kāi)支水平。（1）預(yù)算銷售業(yè)務(wù)部門(mén)費(fèi)用。（2）預(yù)計(jì)人數(shù)為全年平均人數(shù)

10、。（3）表中各項(xiàng)目按表中填列說(shuō)明項(xiàng)填列。（4）預(yù)計(jì)不發(fā)生項(xiàng)目不填列。7、管理費(fèi)用預(yù)算表：主要反映職能部門(mén)費(fèi)用開(kāi)支水平。（1）預(yù)算非銷售業(yè)務(wù)部門(mén)（如財(cái)務(wù)部、商務(wù)部、總經(jīng)辦等）費(fèi)用。（2）預(yù)計(jì)人數(shù)為全年平均人數(shù)。（3）表中各項(xiàng)目按表中填列說(shuō)明項(xiàng)填列。（4）預(yù)計(jì)不發(fā)生項(xiàng)目不填列。8、分公司固定資產(chǎn)添置預(yù)算表：反映固定資產(chǎn)添置情況。 新添固定資產(chǎn)單位價(jià)值在 5000 元以上，附詳細(xì)清單，清單內(nèi)容包括：名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額、 用途。9、分公司財(cái)務(wù)考核及經(jīng)營(yíng)指標(biāo)預(yù)算表：主要反映考核經(jīng)營(yíng)指標(biāo)情況。按表中計(jì)算公式填列。10、現(xiàn)金流量預(yù)算表：現(xiàn)金指會(huì)計(jì)概念中貨幣資金。第三部分 資金管理一、資金籌集制度（一）資

11、金籌集管理規(guī)定。1、集團(tuán)公司各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)總裁辦批準(zhǔn)財(cái)務(wù)預(yù)算，結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模和投資計(jì)劃編制資金籌 集計(jì)劃，并按照經(jīng)總裁辦批準(zhǔn)年度籌資計(jì)劃分層次、多渠道地組織籌資工作。2、集團(tuán)公司籌集資金采取逐筆審批制度，各級(jí)公司未總裁辦批準(zhǔn)不得對(duì)外舉債（經(jīng)營(yíng)性結(jié)算資 金如應(yīng)付賬款、預(yù)收款除外） ，不得內(nèi)部職工集資，違反規(guī)定者一經(jīng)發(fā)現(xiàn)報(bào)總裁辦嚴(yán)肅處理。3、集團(tuán)公司對(duì)外統(tǒng)一籌資，由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部提交計(jì)劃方案，辦理相關(guān)手續(xù)。各經(jīng)營(yíng)公司確因 經(jīng)營(yíng)需要， 并且在當(dāng)?shù)鼐邆浠I資條件和能力， 可向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)， 經(jīng)財(cái)務(wù)部評(píng)估論證 簽署建議并報(bào)總裁辦審批后，方可辦理短期流動(dòng)資金借款。4、各經(jīng)營(yíng)公司、部門(mén)未經(jīng)總裁辦

12、書(shū)面批準(zhǔn)一律不得用公司名義或資產(chǎn)對(duì)外提供擔(dān)保和抵押。對(duì) 違反規(guī)定者一經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即報(bào)總裁辦嚴(yán)肅查處。（二）資金需要量預(yù)測(cè)：財(cái)務(wù)部根據(jù)公司年度預(yù)算和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃測(cè)定公司全年經(jīng)營(yíng)資金需要量， 根據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃確定當(dāng)年 投資規(guī)模。（三）籌資渠道。1、銀行等金融、非金融機(jī)構(gòu)借入。2、吸收結(jié)算資金。3、靠集團(tuán)公司信譽(yù)和實(shí)力，爭(zhēng)取國(guó)家優(yōu)惠貸款。4、股市融資。（四）資金成本管理：各籌資公司應(yīng)本著節(jié)約原則，努力降低籌資成本，減少資金籌集費(fèi)用。1、利率：各分公司、銷售業(yè)務(wù)部門(mén)貸款利率隨國(guó)家利率調(diào)整而調(diào)整。2、 計(jì)息方法：按月計(jì)息，即利息二貸款本金*年利率*占用天數(shù)/3603、為了加強(qiáng)內(nèi)部管理和核算，內(nèi)部存款按銀行活期存

13、款利率計(jì)算利息。4、各核算公司由于超計(jì)劃完成責(zé)任利潤(rùn)所形成各分公司、銷售業(yè)務(wù)部門(mén)發(fā)展基金不計(jì)利息。 二、資金使用管理。集團(tuán)公司資金使用采取統(tǒng)一管理、 調(diào)劑原則， 各銷售業(yè)務(wù)部門(mén)或公司用款必須由財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一操 作，針對(duì)集團(tuán)內(nèi)部不同組織形式和特點(diǎn)采用不同方法。（一）各分公司、銷售業(yè)務(wù)部門(mén)內(nèi)部貸款。1、財(cái)務(wù)部根據(jù)年度各分公司、銷售業(yè)務(wù)部門(mén)財(cái)務(wù)預(yù)算、經(jīng)營(yíng)指標(biāo)、周轉(zhuǎn)次數(shù)，確定各部門(mén)資金 額度，報(bào)總裁辦批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部辦理內(nèi)部貸款手續(xù)。2、根據(jù)各分公司、銷售業(yè)務(wù)部門(mén)月（季）度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，銷售業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理確定當(dāng)期資金需要量，于每月 10 日前向財(cái)務(wù)部報(bào)下月 （本月 11 日到下月 10 日）內(nèi)部貸款增減變化情

14、況及貸款規(guī)模 內(nèi) 部貸款計(jì)劃表 。3、 為有利資金計(jì)劃管理，銷售業(yè)務(wù)部門(mén)貸款超過(guò)100 萬(wàn)元/次以上時(shí)，上次還款與下次借款期 間不得少于 15 天， 100 萬(wàn)元/次以下時(shí)，上次還款與下次借款期間不得少于一周。4、 銷售業(yè)務(wù)部門(mén)每周周一報(bào)本周回款及用款計(jì)劃表，未上報(bào)計(jì)劃用款不能保證資金供應(yīng)。 資金 流量表 付款超過(guò) 30 萬(wàn)元、逐筆填列，不足 30 萬(wàn)元、合計(jì)填列。5、銷售業(yè)務(wù)部門(mén)借款審批制度。 財(cái)務(wù)部在核定銷售業(yè)務(wù)部門(mén)年度資金額度內(nèi)發(fā)放貸款，銷售業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)在月度資金計(jì)劃內(nèi)借款。 按照銷售業(yè)務(wù)部門(mén)年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算，對(duì)于存貨、欠款超過(guò)合理規(guī)模部門(mén)，財(cái)務(wù)部有權(quán)停止其貸款， 直至其改善為止。（二）各分公

15、司向集團(tuán)公司借款。1、各分公司資金籌措，應(yīng)在集團(tuán)公司總裁辦批準(zhǔn)資金規(guī)模下，以各分公司為主對(duì)外取得借款。 集團(tuán)公司對(duì)初建、經(jīng)營(yíng)效果良好方予以借款支持。已正常運(yùn)轉(zhuǎn)分公司，由分公司自行籌措借款， 集團(tuán)公司可以給予擔(dān)保。2、分公司向集團(tuán)公司借款、擔(dān)保等，統(tǒng)一上報(bào)分公司管理部門(mén)，由分公司管理部門(mén)提出意見(jiàn)，負(fù)責(zé)辦理借款等手續(xù)。分公司向集團(tuán)公司借款、擔(dān)保等，由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。財(cái)務(wù)部負(fù)辦理借款相關(guān)手續(xù)， 由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)計(jì)算借款利息。 分公司管理部門(mén)負(fù)責(zé)催促分公司歸還借款本息。 集團(tuán)公司 出具擔(dān)保借款到期不能歸還， 所造成損失由分公司管理部門(mén)承擔(dān)， 并影響分公司管理部門(mén)完成業(yè) 績(jī)指標(biāo)。3、分公司資金來(lái)源渠道。（1）

16、集團(tuán)公司投入。（2）分公司、銷售業(yè)務(wù)部門(mén)貨款支持。（3）發(fā)展基金投入、小額流動(dòng)資金貸款。（4）吸收經(jīng)營(yíng)性結(jié)算資金。（5）集團(tuán)公司臨時(shí)借款。（6）經(jīng)批準(zhǔn)對(duì)外借款，集團(tuán)公司向投資者借支要有收入證明單。4、借款手續(xù)、規(guī)定和流程。（1）手續(xù)：各分公司向集團(tuán)公司臨時(shí)性借款，需提交書(shū)面申請(qǐng)，注明借款金額、歸還時(shí)間、借 款原因和用途，統(tǒng)一上報(bào)分公司總經(jīng)理，由分公司總經(jīng)理簽署意見(jiàn)，財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé) 辦理借款相關(guān)手續(xù)，計(jì)算借款利息。（2）規(guī)定：分公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)催促分公司歸還借款本息，對(duì)分公司借款改變用途要追究分公司 總經(jīng)理責(zé)任，分公司不能按期歸還借款，超期部分利息加收50 ，對(duì)借款因管理使用不當(dāng)不能歸

17、還造成直接經(jīng)濟(jì)損失除追究分公司總經(jīng)理責(zé)任外， 其借款金額計(jì)分公司資金額度當(dāng)中并承擔(dān)歸 還義務(wù)。第四部分 對(duì)外投資管理1、集團(tuán)及所屬公司對(duì)外投資，必須經(jīng)有關(guān)部門(mén)評(píng)估論證后，逐級(jí)上報(bào)總裁辦簽署意見(jiàn)，經(jīng)總裁 辦批準(zhǔn)后才執(zhí)行。未經(jīng)總裁辦審批，任何公司、部門(mén)均不得以任何方式對(duì)外投資。2、財(cái)務(wù)部會(huì)同各主管部門(mén)按投資協(xié)議監(jiān)控投資回報(bào)，對(duì)投資效益做出評(píng)價(jià)，未經(jīng)總裁辦批準(zhǔn)， 任何其他部門(mén)無(wú)權(quán)減免投資回報(bào)。3、各所屬公司必須在工商局注冊(cè)三十天內(nèi)向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部提交批準(zhǔn)證書(shū)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、合同、 章程等文件復(fù)印件。公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間，投資人增資、轉(zhuǎn)讓投資權(quán)益或改變合作條件， 需經(jīng)總裁 辦批準(zhǔn)。在辦完相關(guān)法律文件后，向集團(tuán)

18、公司財(cái)務(wù)部提交變更文件復(fù)印件。4、集團(tuán)分公司開(kāi)業(yè)或投資要有會(huì)計(jì)師事務(wù)所的注冊(cè)會(huì)計(jì)師的驗(yàn)資證明和銀行送款回執(zhí)。第五部分 采購(gòu)商務(wù)（接受訂單申請(qǐng)編碼在途監(jiān)控提貨或接貨辦理入庫(kù)） 一、采購(gòu)原則：具備條件，方能進(jìn)行采購(gòu)。1、有符合流程及規(guī)定銷售訂單支持。2、依據(jù)市場(chǎng)分析和預(yù)測(cè)，確能保障銷路。3、依據(jù)總公司任務(wù)或者月季預(yù)算。二、采購(gòu)審批規(guī)定。1、商品購(gòu)入一律實(shí)行訂單管理制，凡是采購(gòu)商品（無(wú)論是主營(yíng)商品或外購(gòu)商品或公司內(nèi)部進(jìn)貨 還是當(dāng)?shù)夭少?gòu)）均需要填寫(xiě)采購(gòu)定單。2、各分公司采購(gòu)商務(wù)根據(jù)本公司庫(kù)存、銷售情況，以及隨時(shí)收集的儲(chǔ)運(yùn)和銷售人員提出采購(gòu)建 議，及時(shí)填寫(xiě)請(qǐng)購(gòu)?fù)ㄖ獑?，并上?bào)至主管業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理。3、主管業(yè)

19、務(wù)部門(mén)經(jīng)理根據(jù)市場(chǎng)及經(jīng)營(yíng)情況審批合理采購(gòu)計(jì)劃，并簽字認(rèn)可后，報(bào)業(yè)務(wù)副總經(jīng)理 或總經(jīng)理審批。4、經(jīng)總經(jīng)理審批后采購(gòu)訂單由采購(gòu)商務(wù)員統(tǒng)一執(zhí)行。（1）集團(tuán)內(nèi)部統(tǒng)一購(gòu)貨，由采購(gòu)商務(wù)人員統(tǒng)一向集團(tuán)內(nèi)各分公司訂購(gòu)，確認(rèn)采購(gòu)訂單生效。（2）集團(tuán)外部購(gòu)入，由采購(gòu)商務(wù)員或指定專人統(tǒng)一購(gòu)貨，并在確認(rèn)采購(gòu)訂單生效后向商務(wù)統(tǒng)計(jì) 崗申請(qǐng)外購(gòu)商品編號(hào)。5、分公司采購(gòu)商務(wù)員確認(rèn)采購(gòu)訂單生效后，應(yīng)于當(dāng)日將單據(jù)其他聯(lián)次傳送給儲(chǔ)運(yùn)、統(tǒng)計(jì)、財(cái)務(wù) 主管。6、財(cái)務(wù)人員根據(jù)采購(gòu)訂單對(duì)到貨后入庫(kù)金額進(jìn)行復(fù)核、監(jiān)控。儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)根據(jù)采購(gòu)訂單對(duì)庫(kù)房貨 物存放地點(diǎn)做好接貨準(zhǔn)備，對(duì)貨物到貨周轉(zhuǎn)情況提供信息。財(cái)務(wù)主管對(duì)資金作出合理安排。7、對(duì)未按定單方

20、式進(jìn)行管理的商務(wù)及負(fù)責(zé)人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰。8、定單按月分類單獨(dú)歸檔、備查。三、接受采購(gòu)訂單流程。1、采購(gòu)商務(wù)接受由銷售業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理所下采購(gòu)訂單。2、采購(gòu)商務(wù)審核銷售業(yè)務(wù)部門(mén)采購(gòu)訂單，不合格采購(gòu)訂單返回銷售業(yè)務(wù)部門(mén)，發(fā)出合格采購(gòu)訂 單。3、采購(gòu)商務(wù)將采購(gòu)訂單發(fā)給儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)，由儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)做接貨準(zhǔn)備。4、采購(gòu)商務(wù)負(fù)責(zé)將采購(gòu)訂單替換成通用格式發(fā)給供應(yīng)商。四、進(jìn)口商品付稅、付匯流程。1、銷售業(yè)務(wù)部門(mén)發(fā)出付稅或付匯通知。2、資金商務(wù)填寫(xiě)支票借款單，到財(cái)務(wù)部審批備案。3、資金商務(wù)傳遞數(shù)據(jù)，通知財(cái)務(wù)部當(dāng)日用款。4、資金商務(wù)持簽字后借款單到財(cái)務(wù)部借支票。5、資金商務(wù)將支票送到海關(guān)或銷售業(yè)務(wù)部門(mén)。6、每周由資金商務(wù)報(bào)給財(cái)

21、務(wù)部資金計(jì)劃，每季報(bào)銷售業(yè)務(wù)部門(mén)作資金盤(pán)點(diǎn)。五、聯(lián)系供應(yīng)商和貨運(yùn)公司、進(jìn)口商品報(bào)關(guān)、在途商品監(jiān)控管理。1、目的。（1）開(kāi)展在途商品管理，監(jiān)控各分公司、供貨商各方面執(zhí)行貨物計(jì)劃情況，明確各自責(zé)任和關(guān) 系。（2）監(jiān)控集團(tuán)公司總部至外地分公司物資流通過(guò)程和貨物在各個(gè)環(huán)節(jié)中狀態(tài)。（3）在途商品管理工作側(cè)重于對(duì)貨物在途時(shí)間、在途數(shù)量、在途金額及供應(yīng)商發(fā)運(yùn)能力控制。（4）跟蹤集團(tuán)公司和供應(yīng)商及分公司之間調(diào)撥商品在途時(shí)間、數(shù)量和金額，為相關(guān)部門(mén)提供真 實(shí)和準(zhǔn)確在途信息。2、國(guó)內(nèi)在途意義。（1）為貫徹集團(tuán)公司物資管理目標(biāo)，在各個(gè)物資流通環(huán)節(jié)監(jiān)控到每一件貨物，商務(wù)部開(kāi)展了國(guó) 內(nèi)在途業(yè)務(wù)。國(guó)內(nèi)在途：主要指分公司之

22、間因內(nèi)部銷售而產(chǎn)生在途商品。（2）在途商品定義：貨款已經(jīng)支付或雖未付款但已取得所有權(quán)，正在運(yùn)輸途中或已運(yùn)達(dá)企業(yè)但 未驗(yàn)收入庫(kù)商品。3、國(guó)內(nèi)在途目的。（1）監(jiān)控分公司在途商品管理，明確銷售業(yè)務(wù)部門(mén)、運(yùn)輸公司、分公司各方面責(zé)任。（2）對(duì)分公司在運(yùn)輸途中產(chǎn)生在途商品數(shù)量、金額以及狀況進(jìn)行監(jiān)控，縮短運(yùn)輸時(shí)間，加快物 資流通速度，提高資金周轉(zhuǎn)速度。（3）收集、匯總、加工、整理在途數(shù)據(jù)，掌握物流信息，根據(jù)在途數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題促 使銷售部盡快解決。4、在途商品確認(rèn)。 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部傳遞銷售給分公司發(fā)票清單及銷售數(shù)據(jù)和商務(wù)部向地區(qū)分公司發(fā)送的發(fā)貨信息 及時(shí)傳送到相應(yīng)分公司商務(wù)統(tǒng)計(jì)崗并經(jīng)對(duì)方確認(rèn)生效后，即

23、視為在途商品。第五部分 采購(gòu)商務(wù)5、在途商品管理。分公司商務(wù)統(tǒng)計(jì)人員每日接收發(fā)貨信息后， 根據(jù)實(shí)際到貨數(shù)量統(tǒng)計(jì)本公司在途情況， 并逐日向集 團(tuán)公司商務(wù)部傳送在途數(shù)據(jù)。 對(duì)超出正常期限在途商品標(biāo)注、 說(shuō)明，便于供應(yīng)商及時(shí)協(xié)調(diào)與解決。 對(duì)未按規(guī)定進(jìn)行監(jiān)管或雖已監(jiān)管但未及時(shí)準(zhǔn)確提交在途信息而造成損失分公司， 其損失由分公司 分擔(dān)，同時(shí)責(zé)任人應(yīng)寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告上報(bào)總經(jīng)理。6、國(guó)內(nèi)操作流程。（1）集團(tuán)公司商務(wù)部采購(gòu)商務(wù)員將到貨清單遞交商務(wù)統(tǒng)計(jì)。（2）商務(wù)統(tǒng)計(jì)根據(jù)到貨登記單和商品入庫(kù)單及發(fā)貨清單核減在途商品數(shù)量、金額和計(jì) 算在途時(shí)間。（3）商務(wù)統(tǒng)計(jì)將到貨清單上商品與實(shí)際到達(dá)商品差異表傳遞財(cái)務(wù)部。（4）財(cái)務(wù)部依

24、據(jù)商務(wù)統(tǒng)計(jì)傳遞到貨登記單和商品入庫(kù)單辦理付款手續(xù)。（5）商務(wù)統(tǒng)計(jì)將在途商品差異信息傳遞相關(guān)部門(mén)。（6）對(duì)在途時(shí)間監(jiān)控：掌握商品貨運(yùn)周期。同時(shí)，注重發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)期未到，滯留途中貨物情況，促 使銷售業(yè)務(wù)部門(mén)盡快解決提高物流周轉(zhuǎn)速度，加快資金周轉(zhuǎn)，搶占市場(chǎng)。（7）對(duì)商品在途數(shù)量、在途金額監(jiān)控：使分公司掌握在途商品規(guī)模及占用資金量大小，促使銷 售業(yè)務(wù)部門(mén)加緊運(yùn)輸力度，加速資金周轉(zhuǎn)。（8）對(duì)供應(yīng)商監(jiān)控：體現(xiàn)在運(yùn)輸貨物能力和返款速度，供應(yīng)商發(fā)運(yùn)能力高低直接影響貨物周轉(zhuǎn) 速度， 周轉(zhuǎn)速度越快越有助于分公司降低貨物風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)， 返款速度快慢， 影響分公司資金周轉(zhuǎn)及 利潤(rùn)取得（9）生成結(jié)果：對(duì)分公司在途商品管理，側(cè)重于

25、從商品在途數(shù)量、在途金額；在途時(shí)間，供貨 商運(yùn)作能力方面提供在途信息。7、國(guó)內(nèi)在途程序所需數(shù)據(jù)：財(cái)務(wù)數(shù)量+以銷未提二統(tǒng)計(jì)結(jié)存。（1）銷售數(shù)據(jù)：資金商務(wù)收款臺(tái)銷售庫(kù)數(shù)據(jù)（已銷數(shù)）和庫(kù)房提貨數(shù)據(jù)（已提數(shù)）進(jìn)行核對(duì)后， 生成已銷已提商品數(shù)據(jù)庫(kù)，包括銷售單號(hào)、銷售日期、發(fā)票號(hào)、商品編號(hào)、代理編號(hào)、數(shù)量、單 價(jià)、金額等內(nèi)容。（2）入庫(kù)數(shù)據(jù)：各分公司商品入庫(kù)數(shù)據(jù)包括入庫(kù)單號(hào)、入庫(kù)日期、發(fā)票號(hào)、商品編號(hào)、數(shù)量、 單價(jià)、金額等內(nèi)容。8、核對(duì)依據(jù)：以銷售方發(fā)票號(hào)作為核對(duì)依據(jù)，依據(jù)每張發(fā)票發(fā)票號(hào)、商品編號(hào)，同分公司入庫(kù) 單上發(fā)票號(hào)和商品編號(hào)自動(dòng)進(jìn)行核減生成各地在途商品信息。9、國(guó)外在途商品管理。（1）定義。 1

26、在途存貨：包括運(yùn)入在途存貨和運(yùn)出在途存貨是指貨款已經(jīng)支付或雖未付款但已取得所有 權(quán)正在運(yùn)輸途中或已運(yùn)達(dá)公司尚未驗(yàn)收各種存貨。2商務(wù)部在途商品：進(jìn)口商對(duì)集團(tuán)公司進(jìn)行銷售并開(kāi)制發(fā)票，貨物尚未運(yùn)抵各目的地商品。 商務(wù)部對(duì)在途商品管理主要通過(guò)核對(duì)進(jìn)口商發(fā)票和分公司入庫(kù)單據(jù)，監(jiān)控公司在途物資狀況， 多角度、多側(cè)面反映物資流通狀況。（2）意義。 1開(kāi)展進(jìn)出口商在途管理，跟蹤進(jìn)出口商、分公司各方面執(zhí)行貨物計(jì)劃情況，明確各自責(zé)任 和關(guān)系。2監(jiān)控進(jìn)出口商至集團(tuán)公司或分公司物資流通過(guò)程，對(duì)貨物在各環(huán)節(jié)中狀態(tài)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控、 過(guò)程監(jiān)控，檢查進(jìn)、出口商運(yùn)作能力，降低風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。對(duì)在途商品管理工作，側(cè)重于對(duì)長(zhǎng)期在途 商品及

27、進(jìn)出口商發(fā)運(yùn)能力控制。第五部分 采購(gòu)商務(wù)10、具體物控工作流程。（1）工作內(nèi)容：依據(jù)進(jìn)口商發(fā)貨資料核對(duì)公司入庫(kù)信息，獲取在途數(shù)據(jù)。（2）進(jìn)口商發(fā)貨，商務(wù)部采購(gòu)商務(wù)接收各種發(fā)貨資料流程。1商務(wù)部采購(gòu)商務(wù)每日接收進(jìn)口商和銷售業(yè)務(wù)部門(mén)各種發(fā)貨資料。進(jìn)口商涉及單據(jù)有：發(fā)貨 通知書(shū)、裝箱單、發(fā)票、進(jìn)口發(fā)貨單、訂單。銷售業(yè)務(wù)部門(mén)單據(jù)：貨物清單。2商務(wù)部采購(gòu)商務(wù)整理各種單據(jù)，并分別在登記本中詳細(xì)記錄。 3核對(duì)裝箱單與發(fā)票中商品品名、型號(hào)、數(shù)量、金額，保證單據(jù)配套性、一致性。4核對(duì)裝箱單與銷售業(yè)務(wù)部門(mén)貨物清單。檢驗(yàn)單據(jù)中發(fā)票號(hào)、發(fā)運(yùn)編號(hào)、發(fā)貨日期、品名規(guī) 格、數(shù)量等信息是否一致，還有貨物清單、 銷售業(yè)務(wù)部門(mén)制

28、定分貨計(jì)劃， 還提供貨物運(yùn)抵不同目 的地、運(yùn)輸方式、預(yù)計(jì)到貨時(shí)間。 5 依據(jù) 進(jìn)口商發(fā)貨單 核查每周進(jìn)口商發(fā)貨規(guī)模。 6單據(jù)核對(duì)過(guò)程中，針對(duì)有問(wèn)題單據(jù)向有關(guān)各方（進(jìn)口商、銷售業(yè)務(wù)部門(mén)）進(jìn)行必要信息反 饋，補(bǔ)充、更正單據(jù)信息，最終進(jìn)行存檔、備查。7各種單據(jù)審核無(wú)誤后，將進(jìn)口商系統(tǒng)發(fā)票錄入程序中。（3）貨物抵庫(kù)，商務(wù)部商務(wù)統(tǒng)計(jì)核減在途流程。1貨物抵庫(kù)，采購(gòu)商務(wù)人員填寫(xiě)到貨登記單和入庫(kù)單。實(shí)物運(yùn)抵集團(tuán)公司， 采購(gòu)商務(wù)按到貨、 入庫(kù)流程， 依據(jù)實(shí)到貨數(shù)量填寫(xiě)相應(yīng) 國(guó)外到貨登記單 和 入庫(kù)單 實(shí)物運(yùn)抵各分公司， 銷售商務(wù)開(kāi)制 銷售小票 和內(nèi)容相對(duì)應(yīng) 國(guó)外到貨登記單 和 入庫(kù)單 辦理入庫(kù)。對(duì)于實(shí)物入庫(kù)和小

29、票入庫(kù)，采購(gòu)商務(wù)在途崗可以通過(guò)單據(jù)上庫(kù)別欄信息加以區(qū)分。2每日采購(gòu)商務(wù)在途崗接收商務(wù)統(tǒng)計(jì)審核后到貨登記單和入庫(kù)單，在單據(jù)傳遞交接過(guò)程中要 有相應(yīng)交接手續(xù)，記錄在冊(cè)。采購(gòu)商務(wù)在途崗將對(duì)國(guó)外到貨登記單和入庫(kù)單進(jìn)行再次審核重點(diǎn)。 國(guó)外到貨登記單和入庫(kù)單中有效訂單號(hào)和裝箱單號(hào)、 發(fā)運(yùn)編號(hào)等于在途統(tǒng)計(jì)息息相關(guān)內(nèi)容， 檢驗(yàn) 單據(jù)中各項(xiàng)填制內(nèi)容是否一致。3審核過(guò)程中注重進(jìn)口商系統(tǒng)發(fā)票、貨物清單、到貨登記單、入庫(kù)單之間對(duì)應(yīng)關(guān)系（一張發(fā) 票針對(duì)一張貨物清單一張發(fā)票對(duì)應(yīng)一張或多張到貨登記單； 一張發(fā)票對(duì)應(yīng)一張入庫(kù)單； 一張到貨 登記單可對(duì)應(yīng)多張入庫(kù)單） ，將審核無(wú)誤到貨登記單錄入在途程序中。4錄入到貨登記單后，程

30、序自動(dòng)核減發(fā)票信息，通過(guò)報(bào)表顯示在途變化情況。（4）單據(jù)查詢流程。（5）報(bào)表預(yù)覽、打印流程。（6）在途數(shù)據(jù)傳輸流程。（7）分析流程。1分析主要分月中、月末兩次論述在途商品情況。 2分析角度：在途時(shí)間、在途數(shù)量、金額、進(jìn)出口商運(yùn)作能力。3分析重點(diǎn)：統(tǒng)計(jì)長(zhǎng)期在途商品（在途時(shí)間超過(guò)一個(gè)月），定期向銷售業(yè)務(wù)部門(mén)反饋，促使銷售業(yè)務(wù)部門(mén)盡快解決。11、損失調(diào)賬：貨物在運(yùn)輸過(guò)程中，因丟失、損壞而產(chǎn)生差異情況，在途崗與銷售業(yè)務(wù)部門(mén)協(xié)商 后，進(jìn)行賬面調(diào)整。（1）屬于進(jìn)出口商責(zé)任，造成貨物丟失調(diào)賬方法。 1貨物丟失，銷售業(yè)務(wù)部門(mén)查清責(zé)任，落實(shí)賠償事宜。2銷售業(yè)務(wù)部門(mén)開(kāi)制銷售小票，將丟失貨物進(jìn)行銷售，即視同銷售給索

31、賠責(zé)任人。 3以銷售小票、國(guó)外到貨登記單、入庫(kù)單入庫(kù)，采購(gòu)商務(wù)在途崗核減在途商品。（2）屬于運(yùn)輸公司責(zé)任，致使貨物丟失調(diào)賬方法。 1銷售業(yè)務(wù)部門(mén)在確認(rèn)貨物丟失的同時(shí)通知商務(wù)部。2銷售業(yè)務(wù)部門(mén)落實(shí)賠償、獲得索賠款后，將填制索賠通知單，并傳真給商務(wù)部（要求通知 單有銷售業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理簽章，附有賠償款的證明資料） 3商務(wù)部商務(wù)統(tǒng)計(jì)依據(jù)索賠通知單，核減在途差異。12、代運(yùn)商品：索賠、贈(zèng)品、配件、樣機(jī)等貨物。（1）辦理原則：所有權(quán)屬于集團(tuán)公司銷售業(yè)務(wù)部門(mén)，無(wú)價(jià)格或價(jià)格為零代運(yùn)商品，運(yùn)抵目的地 后，需辦理入庫(kù)手續(xù)。（2）具體操作方式：提供該類商品在途信息，同時(shí)，定期反饋代運(yùn)商品在途情況，督促銷售業(yè) 務(wù)部門(mén)盡

32、快辦理入庫(kù)。13、匯總分公司商品在途數(shù)量、在途金額一覽表。（1）分公司各銷售業(yè)務(wù)部門(mén)在途商品一覽表。 控制每批貨物在途時(shí)間、在途數(shù)量、在途金額。對(duì)于長(zhǎng)期未到貨商品， 應(yīng)及時(shí)提請(qǐng)銷售業(yè)務(wù)部門(mén) 重視，確定貨物滯留原因，加速運(yùn)輸，縮短貨物周轉(zhuǎn)時(shí)間，降低或減少貨物風(fēng)險(xiǎn)。（2）分公司銷售業(yè)務(wù)部門(mén)主要商品進(jìn)貨概況（按商品大類）。按銷售業(yè)務(wù)部門(mén)主要商品類別匯總、加工、 整理商品在途數(shù)量、 在途金額，比較不同商品占用資 金量大小。14、匯總分公司在途時(shí)間一覽表。（1）分公司入庫(kù)商品貨運(yùn)周期一覽表。（2）分公司在途商品在途時(shí)間一覽表。1控制入庫(kù)商品運(yùn)輸周期，加快運(yùn)輸力度。 2明確在途商品在途時(shí)間，及在途商品占?jí)?/p>

33、資金量大小。 3監(jiān)控供貨商發(fā)運(yùn)能力，加速貨物周轉(zhuǎn)，降低風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。第五部分 采購(gòu)商務(wù)六、商品到貨、驗(yàn)收、入庫(kù)管理 （一）商品到貨、接貨和驗(yàn)收管理。商品到貨是庫(kù)房管理工作開(kāi)始， 是商品驗(yàn)收前期準(zhǔn)備工作， 其工作好壞直接影響到商品驗(yàn)收工作 質(zhì)量。 為保證商品到貨和驗(yàn)收工作及時(shí)準(zhǔn)確完成， 提高驗(yàn)收效率， 要求對(duì)商品數(shù)量和規(guī)格及外包 裝質(zhì)量和運(yùn)輸情況進(jìn)行檢查和確認(rèn)。 采購(gòu)商務(wù)認(rèn)真按照要求填寫(xiě)單據(jù)， 保證商品在途管理工作順 利開(kāi)展，為商品保管保養(yǎng)奠定良好的基礎(chǔ)。1、接貨規(guī)定：分公司采購(gòu)商務(wù)每天根據(jù)總公司發(fā)送到貨信息，以到貨通知單形式于當(dāng)日通知儲(chǔ) 運(yùn)商務(wù)，以便其及時(shí)組織人力、物力，調(diào)劑存貨場(chǎng)地。2、操作流程

34、。（1）采購(gòu)商務(wù)必須提前三天將需入庫(kù)商品詳細(xì)清單交給儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)，確定商品編號(hào)、數(shù)量、到貨 日期。（2）商品抵達(dá)指定庫(kù)房后，采購(gòu)商務(wù)和儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)依據(jù)到達(dá)貨物清單共同清點(diǎn)商品種類、拆包、 分包點(diǎn)驗(yàn)。按商品的品種、規(guī)格、型號(hào)核對(duì)實(shí)物質(zhì)量和實(shí)際到貨數(shù)量及檢查外包裝質(zhì)量，是否破 損，把好入庫(kù)前數(shù)量、質(zhì)量關(guān)。（3）商品驗(yàn)收后，采購(gòu)商務(wù)立即填寫(xiě)到貨登記單要求做到字跡清楚、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、 及時(shí)迅速。要填寫(xiě)部門(mén)、庫(kù)別、到貨日期，在裝箱單號(hào)處填寫(xiě)供應(yīng)商全稱。詳細(xì)填寫(xiě)商品的品名 及規(guī)格、單位、數(shù)量，備注欄處填寫(xiě)商品編碼和發(fā)票號(hào)或貨單號(hào)。如果發(fā)票未到達(dá)，待采購(gòu)商務(wù) 拿到發(fā)票后， 填寫(xiě) 入庫(kù)單 備注欄 。單獨(dú)注明有外

35、包裝破損或質(zhì)量問(wèn)題商品及數(shù)量。雙方在 到貨登記單簽字確認(rèn)，各分公司內(nèi)部調(diào)撥商品也要填寫(xiě)到貨登記單 。（4）到貨登記單填寫(xiě)后，必須由采購(gòu)商務(wù)、儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)共同簽字確認(rèn)后方可有效。（ 5 ）商品到庫(kù)當(dāng)日（如晚上到貨，可在次日）必須辦理正式入庫(kù)手續(xù)，填寫(xiě)商品入庫(kù)單。如未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理入庫(kù)手續(xù)， 儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)有權(quán)拒絕發(fā)貨并責(zé)成當(dāng)事人寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告報(bào)總經(jīng)理或 授權(quán)人對(duì)其進(jìn)行處理解決。（6）采購(gòu)商務(wù)和儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)應(yīng)妥善保管好到貨登記單，以便查詢，商務(wù)統(tǒng)計(jì)根據(jù)到貨登記單審核 入庫(kù)單正確性，同時(shí)便于核減在途數(shù)量。3、到貨登記單出現(xiàn)錯(cuò)誤情況時(shí)，儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)要求采購(gòu)商務(wù)重新辦理。（1）有涂改痕跡，內(nèi)容和項(xiàng)目不清楚和不完全。（2

36、）商品編碼和規(guī)格名稱與集團(tuán)公司不一致。（3）數(shù)量不正確。（4）到貨登記單格式、使用說(shuō)明、單據(jù)辦理和各聯(lián)次留存及傳遞過(guò)程。 第一聯(lián)、采購(gòu)商務(wù)，第二聯(lián)、儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)，第三聯(lián)、商務(wù)統(tǒng)計(jì)，第四聯(lián)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)。（二）商品驗(yàn)收入庫(kù)管理。1、入庫(kù)目的。（1）為加速商品流通速度，保證工作正常開(kāi)展和商品入庫(kù)環(huán)節(jié)準(zhǔn)確性、及時(shí)性、完整性。（2）為商品在途管理和在途控制崗提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，保證在途控制環(huán)節(jié)暢通，更好地為銷售業(yè)務(wù) 部門(mén)服務(wù)。（3）把好審核關(guān)，為財(cái)務(wù)成本核算準(zhǔn)確及時(shí)提供必要條件。2、入庫(kù)操作辦法。（1）商品驗(yàn)收完畢，填寫(xiě)到貨登記單后，采購(gòu)商務(wù)依據(jù)到貨登記單內(nèi)容在當(dāng)日（特殊 情況，如晚間到貨可在次日）按商品批次和發(fā)票

37、內(nèi)容填寫(xiě)入庫(kù)單（注意不要將相同商品累加） ， 辦理入庫(kù)手續(xù)。采購(gòu)商務(wù)在辦理入庫(kù)手續(xù)時(shí)，根據(jù)到貨登記單到商務(wù)統(tǒng)計(jì)處核對(duì)商品編號(hào)， 無(wú)誤后及時(shí)填寫(xiě)商品入庫(kù)單 。（2）入庫(kù)單由采購(gòu)商務(wù)填寫(xiě)，儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)簽字。1按單據(jù)規(guī)定項(xiàng)數(shù)填寫(xiě)商品種類數(shù)。2填寫(xiě)商品歸屬部門(mén)、庫(kù)別、入庫(kù)日期。 3按照商品入庫(kù)單規(guī)定內(nèi)容填寫(xiě)商品編號(hào)、數(shù)量、名稱、金額。4填寫(xiě)到貨登記單號(hào)和供應(yīng)商名稱。5入庫(kù)單備注欄處注明到貨時(shí)間，按照商品順序填寫(xiě)發(fā)票號(hào)和金額。6相關(guān)人員填寫(xiě)姓名及人員編號(hào)。 7特別注意商品編號(hào)、名稱及規(guī)格必須與公司保持一致，要求商務(wù)員字跡清楚、內(nèi)容完整、 數(shù)據(jù)準(zhǔn)確和及時(shí)迅速。（3）批量到貨如果到貨數(shù)量不全，采購(gòu)商務(wù)應(yīng)根據(jù)實(shí)際

38、到貨數(shù)量，隨時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)，做好該 批商品收欠登記手續(xù)。（4）儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)先統(tǒng)計(jì)到貨前數(shù)量、后統(tǒng)計(jì)到貨后數(shù)量，再倒擠出到貨數(shù)量。（ 5 ）填寫(xiě)好入庫(kù)單應(yīng)由儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)簽字審核，傳真 FAX 件與原件核對(duì)， 到貨登記單與入庫(kù)單核對(duì)后，并確認(rèn)后蓋章 貨收訖 后，方能生效。入庫(kù)單不得涂改。（6）消耗品和不必逐個(gè)檢驗(yàn)商品， 由采購(gòu)商務(wù)和儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)共同清點(diǎn)數(shù)量后， 當(dāng)時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)， 填寫(xiě)商品入庫(kù)單 。（7）儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)依據(jù)庫(kù)房情況整齊碼放，及時(shí)建立、增加垛卡，登賬。3、出現(xiàn)錯(cuò)誤情況，儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)拒絕辦理。（1）有涂改痕跡，項(xiàng)目?jī)?nèi)容不清楚，不完全。（2）缺少采購(gòu)商務(wù)和總經(jīng)理或授權(quán)人簽字。（3）商品項(xiàng)數(shù)超過(guò)單據(jù)規(guī)定要求。（

39、4）商品編碼和規(guī)格名稱與集團(tuán)公司不一致。（5）商品入庫(kù)單格式與使用辦法。 第一聯(lián)、儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)記賬，第二聯(lián)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)存檔，第三聯(lián)、商務(wù)統(tǒng)計(jì)記賬，第四聯(lián)、采購(gòu)商務(wù)存 查。5、入庫(kù)核算：商品、材料入庫(kù)后，經(jīng)辦人應(yīng)持入庫(kù)單第二聯(lián)（即財(cái)務(wù)聯(lián)）增值稅發(fā)票的發(fā)票聯(lián) 和抵扣聯(lián)， 及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理付款或報(bào)銷手續(xù)。 財(cái)務(wù)根據(jù)入庫(kù)資料及發(fā)票、 定單信息經(jīng)復(fù)核無(wú)誤 后及時(shí)做商品增加賬務(wù)處理。第五部分 采購(gòu)商務(wù)（三）外購(gòu)商品管理。1、外購(gòu)商品規(guī)定：由于經(jīng)營(yíng)需要而到集團(tuán)外部采購(gòu)貨物行為屬于外購(gòu)管理范圍。2、操作流程。（1）采購(gòu)商務(wù)或銷售人員進(jìn)行采購(gòu)前，應(yīng)填寫(xiě)請(qǐng)購(gòu)?fù)ㄖ獑?由總經(jīng)理或授權(quán)人簽字確認(rèn)后方能到財(cái)務(wù)借款外購(gòu)。（2）借

40、款后必須在一周內(nèi)辦理完驗(yàn)收、報(bào)銷手續(xù)。（3）采購(gòu)商務(wù)或銷售人員在進(jìn)行賒銷采購(gòu)前，應(yīng)由總經(jīng)理或授權(quán)人簽字同意，并填寫(xiě)賒銷采購(gòu) 專用 欠款登記單 ，同時(shí)單據(jù)上加蓋本公司公章方能進(jìn)行欠款采購(gòu)。（4）一次性外購(gòu)必須辦理直接入庫(kù)、出庫(kù)手續(xù)，辦理時(shí)必須持入庫(kù)單、與之對(duì)應(yīng)銷售單，并持 實(shí)物進(jìn)行驗(yàn)收。（5）特殊情況不能持實(shí)物驗(yàn)收，應(yīng)經(jīng)過(guò)總經(jīng)理或其授權(quán)人審批同意，并持用戶收貨證明，方可 辦理入庫(kù)手續(xù)。（6）凡外購(gòu)商品一律辦理入庫(kù)手續(xù)，辦理時(shí)到儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)處驗(yàn)收后加蓋貨收訖 章，方能到財(cái)務(wù)報(bào)銷。（7）銷售單與入庫(kù)單編號(hào)、名稱、數(shù)量必須一致，銷售金額必須大于入庫(kù)金額，確保有合理毛 利。（8）一次性外購(gòu)商品不允許有庫(kù)存積

41、壓。（9）必須由采購(gòu)商務(wù)或指定專人辦理采購(gòu)、報(bào)銷、驗(yàn)收手續(xù)。（10 ）外購(gòu)商品不允許做欠款銷售。（11）如不符合規(guī)定，應(yīng)報(bào)分公司總經(jīng)理審批后方能辦理驗(yàn)收手續(xù)。（12 ）一次性外購(gòu)為便于統(tǒng)計(jì)與管理，應(yīng)把入庫(kù)單與銷售單捏對(duì)粘貼，進(jìn)行入賬和留存。（13 ）所有外購(gòu)商品實(shí)行比率控制，一般不得超出當(dāng)期進(jìn)貨額（除稅）7，特殊情況需報(bào)分公司管理部門(mén)批準(zhǔn)。（14 ）商務(wù)員或銷售人員因違反規(guī)定而帶來(lái)一切后果，均視同個(gè)人行為，并不代表公司名義， 公司不承擔(dān)任何責(zé)任。3、有關(guān)一次性外購(gòu)特殊規(guī)定：非本公司主營(yíng)產(chǎn)品，為滿足用戶特殊要求或?yàn)殇N售合同執(zhí)行，而 一次性采購(gòu)商品。（四）暫存商品管理。1、范圍：符合條件，可以辦理

42、暫存手續(xù)。（1）接貨時(shí)由于發(fā)現(xiàn)包裝破損或嚴(yán)重質(zhì)量問(wèn)題暫不能辦理入庫(kù)商品。（2）由采購(gòu)商務(wù)負(fù)責(zé)與供應(yīng)商交涉聯(lián)系解決某些問(wèn)題，而暫不能及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)。（3）公司已經(jīng)處理后積壓及報(bào)廢商品。（4）由于其他原因經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)暫時(shí)放置庫(kù)房里商品。（ 5 ）待點(diǎn)驗(yàn)商品：商品已到，尚待驗(yàn)收入庫(kù)商品，當(dāng)月份終結(jié)，仍應(yīng)包括在商品采購(gòu) 賬戶余額內(nèi)。2、規(guī)定。（1）暫存商品應(yīng)單獨(dú)設(shè)置庫(kù)區(qū)，與正式商品區(qū)別碼放。（2）進(jìn)入暫存庫(kù)貨物應(yīng)填寫(xiě)暫存入庫(kù)單，領(lǐng)取暫存庫(kù)貨物應(yīng)填寫(xiě)暫存出庫(kù)單 。（3）對(duì)于暫存庫(kù)貨物，應(yīng)設(shè)立備查賬，隨時(shí)登記入庫(kù)、出庫(kù)情況。（4）對(duì)未按規(guī)定手續(xù)辦理而而造成損失，上報(bào)總經(jīng)理或授權(quán)人對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行處理解決。（

43、5）單據(jù)格式及使用說(shuō)明：第一聯(lián)、經(jīng)辦人存查，第二聯(lián)、商務(wù)統(tǒng)計(jì)記賬，第三聯(lián)、儲(chǔ)運(yùn)商務(wù) 記賬。（五）購(gòu)入商品計(jì)價(jià)：按實(shí)際價(jià)值入賬：買價(jià)買方負(fù)擔(dān)外埠運(yùn)費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)途中合理 損耗關(guān)稅估價(jià)。1、集團(tuán)公司內(nèi)購(gòu)入存貨：其估價(jià)入庫(kù)依據(jù)應(yīng)是集團(tuán)公司提供發(fā)票清單及銷售記錄 。2、集團(tuán)公司外購(gòu)入存貨，其估價(jià)入庫(kù)依據(jù)應(yīng)以采購(gòu)訂單注明價(jià)格扣除稅后估價(jià)入庫(kù)。3、凡是按估價(jià)成本入賬，在收到發(fā)票等結(jié)算憑證后均需調(diào)整為實(shí)際成本。（1）如估價(jià)金額與實(shí)際金額一致，只做賬務(wù)分錄調(diào)整，可用原入庫(kù)單復(fù)印件。說(shuō)明內(nèi)容：原入 庫(kù)單號(hào)、估價(jià)賬務(wù)時(shí)間、憑證號(hào)。（2）當(dāng)估價(jià)金額與實(shí)際金額不一致時(shí)，必須沖銷原入庫(kù)單，重新辦理入庫(kù)手續(xù)，財(cái)務(wù)據(jù)此

44、處理 賬務(wù)。4、公司用現(xiàn)金采購(gòu)進(jìn)貨要有供應(yīng)商已收款證明，收取供應(yīng)商進(jìn)貨發(fā)票，沒(méi)有發(fā)票則不能入賬。5、如果供應(yīng)商不開(kāi)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，則公司采購(gòu)進(jìn)貨費(fèi)用不能通過(guò)銀行結(jié)算，支付現(xiàn)金或通過(guò)內(nèi)部賬 戶。6、進(jìn)貨發(fā)票在同一個(gè)月內(nèi)入賬，可不受開(kāi)票日期限制，否則要用暫估價(jià)入賬。7、暫估價(jià)入賬需要有上一批次進(jìn)貨發(fā)票復(fù)印件或暫估價(jià)抵扣憑證。8、供應(yīng)商銷貨清單即本公司進(jìn)貨清單，需要有發(fā)票專用章和財(cái)務(wù)專用章，填寫(xiě)不含稅價(jià)。第一聯(lián)、 供應(yīng)商存根聯(lián)， 第二聯(lián)、 附發(fā)票聯(lián)、 公司記賬使用， 第三聯(lián)、 記賬聯(lián)、 供應(yīng)商記賬使用， 第四聯(lián)、抵扣聯(lián)、公司交稅務(wù)機(jī)關(guān)。第六部分 應(yīng)付賬款管理一、預(yù)付賬款管理和核算程序。（一）預(yù)付賬款管理規(guī)

45、定。1、預(yù)付賬款僅限于使用情況。（1）各部門(mén)采購(gòu)貨物，經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)后尚未收到發(fā)票對(duì)外付款。（2）采購(gòu)貨物對(duì)外預(yù)付定金。2、預(yù)付賬款按部門(mén)和供應(yīng)商或經(jīng)辦人進(jìn)行分類明細(xì)核算。3、各公司對(duì)外采購(gòu)付款，堅(jiān)持貨到付款原則。4、公司各部門(mén)對(duì)外采購(gòu)付款， 100 萬(wàn)元以上采購(gòu)付款，由分公司總經(jīng)理或其在人事部、財(cái)務(wù)部 授權(quán)人（最多不超過(guò) 2 人）簽字、審批。 100 萬(wàn)元以下采購(gòu)付款，由各部門(mén)自行制定簽字權(quán)限， 并報(bào)人事部、財(cái)務(wù)部備案后執(zhí)行。5、各經(jīng)營(yíng)公司對(duì)外預(yù)付賬款無(wú)論金額大小，均需按照原則并經(jīng)總經(jīng)理或其授權(quán)副總經(jīng)理審批簽 字后方可到財(cái)務(wù)部辦理審核、付款手續(xù)。6、各分公司預(yù)付定金、必須提供購(gòu)貨合同復(fù)印件及定單

46、，經(jīng)總經(jīng)理審批后辦理。 100 萬(wàn)元以上由財(cái)務(wù)總監(jiān)或其授權(quán)者審批。7、各分公司支付 10 萬(wàn)元以上采購(gòu)貨款必須具備條件。（1）入庫(kù)單。（2）采購(gòu)合同或訂單、銷貨合同。（3）收款單位驗(yàn)貨單或入庫(kù)單。8、各經(jīng)營(yíng)公司對(duì)集團(tuán)公司外支付采購(gòu)貨款具備條件， 經(jīng)總經(jīng)理審批、 財(cái)務(wù)審核后才可對(duì)外付款。（二）預(yù)付賬款核算。預(yù)付賬款按發(fā)生部門(mén)、 經(jīng)辦人、 收款單位組織明細(xì)分類核算， 往來(lái)賬核算員定期進(jìn)行清理和催促 報(bào)銷，對(duì)超過(guò)一個(gè)月預(yù)付賬款進(jìn)行跟蹤核對(duì)，在合同約定期后五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷。二、應(yīng)付賬款管理和核算程序。應(yīng)付賬款按部門(mén)和供應(yīng)商進(jìn)行明細(xì)核算，按集團(tuán)內(nèi)外進(jìn)行分類核算。財(cái)務(wù)人員應(yīng)加強(qiáng)對(duì) 應(yīng)付賬 款 的管理，及時(shí)

47、清理入庫(kù)未達(dá)賬項(xiàng)，確保余額真實(shí)反應(yīng)。集團(tuán)內(nèi)部應(yīng)付賬款必須按月對(duì)賬，對(duì) 賬方法、流程、要求同應(yīng)收賬款管理。按月報(bào)送對(duì)外長(zhǎng)期（三個(gè)月以上）應(yīng)付賬款及未付原因。三、其他應(yīng)付款管理。各公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所發(fā)生除進(jìn)銷貨款以外代收等款項(xiàng)列入其他應(yīng)付款進(jìn)行管理， 各公司應(yīng)定期 進(jìn)行核對(duì)， 并按月編報(bào)明細(xì)上報(bào)總經(jīng)理及集團(tuán)財(cái)務(wù)部。 其核算按集團(tuán)內(nèi)、 外部分類， 按款項(xiàng)單位、 性質(zhì)進(jìn)行明細(xì)核算。四、專項(xiàng)支出付款管理和核算程序。 專項(xiàng)支出（如批量購(gòu)置家具、大型維修、裝修、廣告）借款時(shí)，應(yīng)將批準(zhǔn)的項(xiàng)目計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)部。 計(jì)劃內(nèi)容包括項(xiàng)目總支出、明細(xì)項(xiàng)目支出計(jì)劃金額、項(xiàng)目完成時(shí)間、結(jié)算方式及結(jié)算時(shí)間等， 財(cái) 務(wù)部據(jù)此辦理付款

48、。第七部分 儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)現(xiàn)代企業(yè)物流是銷售和財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的組合， 承擔(dān)了銷售部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)的基層工作， 主要負(fù)責(zé)處理 商品進(jìn)銷存原始憑證和編制其匯總分析表等工作。（由采購(gòu)、物控、運(yùn)輸商務(wù)組合，分為管理、調(diào)配、助理、文職、提貨、接貨、送貨、保管等崗 位）一、儲(chǔ)運(yùn)部各崗位分工。1、物流經(jīng)理：分管并協(xié)調(diào)部門(mén)內(nèi)外整體工作，如運(yùn)輸監(jiān)督、庫(kù)存管理、環(huán)境建設(shè)、信息檔案管 理、流程優(yōu)化及創(chuàng)新、人員管理、對(duì)外溝通。2、調(diào)度配貨：安排車輛及發(fā)貨、送貨人員，接聽(tīng)貨物查詢電話，協(xié)調(diào)部門(mén)內(nèi)整體工作。3、商務(wù)助理：收發(fā)傳真、審核單據(jù)連續(xù)性、抄寫(xiě)單據(jù)、統(tǒng)-發(fā)送傳真、訂水、訂餐、接聽(tīng)電活。商務(wù)文員：協(xié)助客戶自提、運(yùn)費(fèi)管理、檔案管理、

49、暫存貨物管理、將單據(jù)輸入電腦、機(jī)器機(jī)身號(hào) 管理。4、車站提貨；提貨、分貨、清點(diǎn)及辦理到貨登記于續(xù)并通知采購(gòu)商務(wù)，協(xié)助客戶自提、市內(nèi)送 貨、外地出貨交接。5、庫(kù)房接貨：接貨、清點(diǎn)及辦理到貨登記手續(xù)并通知采購(gòu)商務(wù)，協(xié)助客戶自提、市內(nèi)送貨、外 地出貨交接。6、發(fā)貨送貨；市內(nèi)配送、周邊地區(qū)貨物發(fā)送、代收支票。7、庫(kù)存物控：庫(kù)存及庫(kù)房管理，如庫(kù)存日?qǐng)?bào)、積壓及破損商品旬報(bào)、協(xié)助庫(kù)房發(fā)貨員登記出庫(kù) 商品機(jī)器號(hào)、及時(shí)與銷售商務(wù)及采購(gòu)商務(wù)進(jìn)行庫(kù)存商品信息反饋及溝通。二、存貨管理概述。（一）存貨含義和范圍。1、存貨含義：公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中為生產(chǎn)耗用或銷售而儲(chǔ)備各種資產(chǎn)或物資。2、公司存貨范圍：商品、原材料、在產(chǎn)

50、品、半成品、產(chǎn)成品、委托加工材料、待索賠返修商品、 材料備件材料等。3、各經(jīng)營(yíng)公司存貨：購(gòu)入存貨，主要是存在于各流通環(huán)節(jié)經(jīng)營(yíng)商品及原材料、維修備件等。 （二）存貨管理目的。1、滿足集團(tuán)公司發(fā)展需要，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)規(guī)?；?、統(tǒng)一化管理需求。2、規(guī)范存貨管理操作規(guī)程，達(dá)到有效地、統(tǒng)一地管理模式。3、提高進(jìn)、銷、存速度，減少不必要資源浪費(fèi)，避免違規(guī)操作，杜絕違法行為。4、確保集團(tuán)公司資產(chǎn)安全完整、保值、增值。第七部分 儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)三、采購(gòu)商務(wù)。1、送貨制：由供應(yīng)商將商品送到本公司指定地點(diǎn)或倉(cāng)庫(kù)交貨。（1）采購(gòu)商務(wù)接受由銷售業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理所下采購(gòu)訂單。（2）采購(gòu)商務(wù)審核銷售業(yè)務(wù)部門(mén)采購(gòu)訂單，不合格采購(gòu)訂單返回銷售

51、業(yè)務(wù)部門(mén)，發(fā)出合格采購(gòu) 訂單。（3）采購(gòu)商務(wù)將預(yù)到貨信息或采購(gòu)訂單發(fā)給儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)，由儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)安排接貨準(zhǔn)備。（4）采購(gòu)商務(wù)負(fù)責(zé)將采購(gòu)訂單替換成通用格式發(fā)給供應(yīng)商。（5）采購(gòu)商務(wù)著手辦理商品進(jìn)口手續(xù)，準(zhǔn)備合同與批文，辦理報(bào)關(guān)付稅手續(xù)。（6）采購(gòu)商務(wù)與銷售業(yè)務(wù)部門(mén)溝通后下達(dá)分貨指令，分貨指令以書(shū)面形式下達(dá)于儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)。（7）供應(yīng)商發(fā)貨，委托運(yùn)輸公司送貨或自己派車運(yùn)送，由供應(yīng)商開(kāi)具送貨憑證，送本公司銷售 業(yè)務(wù)部門(mén)。（8）供應(yīng)商將商品送到本公司指定地點(diǎn)或倉(cāng)庫(kù)。（9）儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)與供應(yīng)商或貨運(yùn)公司聯(lián)系交接貨物，采購(gòu)商務(wù)必須到倉(cāng)庫(kù)檢查商品規(guī)格、質(zhì)量， 按合同或協(xié)議商定進(jìn)貨數(shù)量，同時(shí)將貨物信息傳給銷售業(yè)務(wù)部門(mén)。（10

52、 ）儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)立即將到貨登記單給銷售商務(wù)，便于馬上銷售， 最遲在三日內(nèi)將入庫(kù)單給銷售商務(wù)，便于計(jì)算成本。2、提貨制：本公司到供應(yīng)商倉(cāng)庫(kù)或指定地點(diǎn)提取商品。（1）由銷售業(yè)務(wù)部門(mén)通知采購(gòu)、儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)人員憑提貨單等單證提貨。（2）采購(gòu)商務(wù)或儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)根據(jù)供應(yīng)商所開(kāi)出發(fā)票、提單， 經(jīng)銷售業(yè)務(wù)部門(mén)核對(duì)選購(gòu)品種規(guī)格后，填制一式四聯(lián) 入庫(kù)收貨單 。一聯(lián)作存根，其余各聯(lián)連同發(fā)票、 提單一并送財(cái)務(wù)部， 向供應(yīng)商辦 理貨款結(jié)算。（3）儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)驗(yàn)收后截留一聯(lián)作登記商品賬依據(jù)，其余各聯(lián)連同有關(guān)憑證轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部入賬。3、發(fā)貨制：由供應(yīng)商根據(jù)合同規(guī)定，將商品委托運(yùn)輸部門(mén)發(fā)送到本公司所在地車站、碼頭交貨。采用 托收承付 或 委托收

53、款 辦理貨款結(jié)算。（1）供應(yīng)商根據(jù)合同協(xié)議發(fā)運(yùn)商品，應(yīng)將發(fā)貨單 （隨貨同行聯(lián)） 、 裝箱單 等有關(guān)憑證，交運(yùn)輸部門(mén)隨貨同行， 運(yùn)送本公司。 在商品發(fā)運(yùn)， 取得運(yùn)輸單位證明后， 填制托收結(jié)算憑證， 連同 發(fā) 貨單副本 及運(yùn)費(fèi)單據(jù)或代墊費(fèi)用清單等一并送開(kāi)戶銀行，辦理托收手續(xù)。（2）銷售業(yè)務(wù)部門(mén)于商品運(yùn)到后，將供應(yīng)商發(fā)票單據(jù)給采購(gòu)商務(wù)或儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)到指定地點(diǎn)收貨。（3）儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)驗(yàn)收商品后，填制一式四聯(lián)入庫(kù)收貨單 ，留一聯(lián)，據(jù)以登記商品保管賬，其余各聯(lián)分別送銷售業(yè)務(wù)部門(mén)、財(cái)務(wù)部等，財(cái)務(wù)部作為進(jìn)貨記賬依據(jù)。（4）本公司收到銀行轉(zhuǎn)來(lái)供應(yīng)商結(jié)算憑證 及所附有關(guān)單據(jù)，應(yīng)由銷售業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)合同進(jìn)行審核，財(cái)務(wù)部最后審

54、查單據(jù)內(nèi)容是否符合規(guī)定，數(shù)字是否正確，并根據(jù)付款期承付貨款。第七部分 儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)四、物控商務(wù)。 （一）庫(kù)房保管工作意義 公司庫(kù)房是儲(chǔ)存和保管各類商品和器材場(chǎng)所， 是公司各類商品和器材供應(yīng)中心， 搞好庫(kù)房商品保 管工作，對(duì)于確保公司生產(chǎn)和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行，加速物資周轉(zhuǎn)、壓縮庫(kù)存積壓、降低商品損耗、提 高公司經(jīng)濟(jì)效益，具有十分重要意義。（二）庫(kù)房保管工作任務(wù)。 從公司生產(chǎn)和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)出發(fā)，及時(shí)、準(zhǔn)確、保質(zhì)保量的搞好各類商品的收發(fā)工作，為公司生產(chǎn)和 業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)服務(wù)。1、嚴(yán)格把好入庫(kù)驗(yàn)收關(guān)，確保入庫(kù)商品數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量完好。2、搞好在庫(kù)商品保管工作，壓縮庫(kù)存積壓、提供庫(kù)存信息。3、做好商品出庫(kù)工作，準(zhǔn)確、迅速、安

55、全。4、加強(qiáng)庫(kù)房安全工作。5、健全物資管理制度，不斷提高業(yè)務(wù)管理水平。（三）商品借用、歸還、報(bào)廢管理。 一商品領(lǐng)用出庫(kù)管理。1、耗材領(lǐng)用：耗材指一次性消耗不可再利用商品，如色帶、墨粉、墨合、硒鼓等。（1）規(guī)定。 1 耗材領(lǐng)用需填寫(xiě)商品出庫(kù)單 。2審批權(quán)限： 領(lǐng)用人必須是集團(tuán)公司正式人員，耗材領(lǐng)用必須經(jīng)總經(jīng)理或其授權(quán)人簽字認(rèn)可。（2）領(lǐng)用出庫(kù)管理。1由領(lǐng)用人填寫(xiě)商品出庫(kù)單經(jīng)審批簽字認(rèn)可后持單到庫(kù)房辦理領(lǐng)用。 2商品出庫(kù)單填寫(xiě)應(yīng)注明部門(mén)、日期、商品編號(hào)、品名規(guī)格、單位、數(shù)量、用途、經(jīng)辦人， 審批人。儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)審核單據(jù)無(wú)誤后照單發(fā)貨，并加蓋 貨已付訖 章和人名章。3領(lǐng)用人領(lǐng)用在庫(kù)商品必須辦理完出庫(kù)手續(xù)

56、后方可使用，否則不允許以任何理由領(lǐng)取在庫(kù)商 品使用。4領(lǐng)用人必須經(jīng)過(guò)商務(wù)統(tǒng)計(jì)審核后并親自到儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)處辦理手續(xù)和提取商品。（3）商品出庫(kù)單票據(jù)格式。第一聯(lián)、儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)，第二聯(lián)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，第三聯(lián)、商務(wù)統(tǒng)計(jì)，第四聯(lián)、領(lǐng)用人存查。2、其他領(lǐng)用。（1）贈(zèng)送出庫(kù)。 1審批權(quán)限：贈(zèng)送出庫(kù)商品必須經(jīng)分公司管理部門(mén)審批后方可辦理，應(yīng)由財(cái)務(wù)人員登記備查 賬，詳細(xì)、真實(shí)地記錄每筆業(yè)務(wù)。2單據(jù)使用說(shuō)明：贈(zèng)送商品出庫(kù)采用商品出庫(kù)單或零價(jià)銷售小票方式。（2）索賠出庫(kù)。1索賠包括兩種情況：集團(tuán)公司內(nèi)部購(gòu)入商品索賠。自行外購(gòu)商品索賠。 2使用單據(jù)及說(shuō)明：索賠出庫(kù)填寫(xiě)商品借用單。借用原因：索賠。3索賠手續(xù)。A、返回同樣商品，填寫(xiě)索賠還貨單辦理還貨手續(xù)。B、返回不同商品、但價(jià)格不變，按還貨，調(diào)賬處理。C、 返回不同商品、且價(jià)格變化，按換貨，填寫(xiě)商品還貨單，再?zèng)_原入庫(kù)單，并重新辦