人行“三先”杯國庫知識競賽題庫

1、三先杯”國庫知識大獎賽題庫一、單項選擇題1、國庫是國家金庫的簡稱，是辦理（A）的專門機構(gòu)。A、預(yù)算收入的收納、劃分、留解 B、庫款支撥C、預(yù)算收入的收納、 劃分、留解和庫款支撥2、根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，我國國庫是由（ C）。A、中國人民銀行代理 B、商業(yè)銀行經(jīng)理C、中國人民銀行經(jīng)理 D、財 政部門代理3、 國家的（C）預(yù)算收入必須按規(guī)定期限繳入國庫，國家的（）預(yù)算 支出必須按規(guī)定通過國庫撥付。A、全部，大部分 B、大部分，一切 C、全部，一切4、納稅人繳納稅款的方式有（ C）。A、可到國庫直接繳納現(xiàn)金 B、只能通過納稅人銀行賬戶轉(zhuǎn)賬 C可通 過納稅人銀行賬戶轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬5、中國人民銀行經(jīng)理國庫職

2、責(zé)先后在（ C）法律中有明確規(guī)定。A、國家金庫條例B、國家金庫條例、預(yù)算法 C、國家 金庫條例、預(yù)算法、中國人民銀行法6、 現(xiàn)行中華人民共和國國家金庫條例及其實施細(xì)則是（B） 公布實施的。A、 1950 年 3 月 27 日 B、 1985 年 7月 27 日 C、 1995 年 7 月 27 日7、預(yù)算法規(guī)定（B）以上各級預(yù)算必須設(shè)立國庫。A、省級B、縣級C、鄉(xiāng)鎮(zhèn)級8 、人民銀行經(jīng)理國庫的優(yōu)越性主要表現(xiàn)在： （C）A、庫款調(diào)撥靈活，資金安全，核算準(zhǔn)確 B、有利于中央銀行的宏觀調(diào) 控和國庫監(jiān)督作用的發(fā)揮 C、以上都是9、 （ D）是國庫資金風(fēng)險管理的第一責(zé)任人。A國庫部門負(fù)責(zé)人、B國 庫會計主

3、管、C國庫會計經(jīng)辦人員、D國庫主任（含副主任）10、國家金庫條例規(guī)定國庫的權(quán)限主要有六項，下列敘述有誤的 是（ C）。A、督促檢查各經(jīng)收處和收入機關(guān)將所收款項全部繳入國庫；有權(quán)監(jiān)督財政存款的開戶和財政庫款的支撥。 B、對不符合國家規(guī)定而要求辦理退庫 的有權(quán)拒絕辦理；對不符合規(guī)定的憑證有權(quán)拒絕辦理。C、對違反規(guī)定的業(yè)務(wù)憑證，只要有政府領(lǐng)導(dǎo)簽字和財政部門公章，無須拒絕辦理。11、國庫主任是由（C）擔(dān)任。A、本級財政部門負(fù)責(zé)人 B、本級人民銀行國庫部門負(fù)責(zé)人 C、本級人 民銀行行長12、公共財政的內(nèi)涵包括（ C）。A、公共財政著眼于滿足社會公共需要，其活動對象是提供公共物品。B、公共財政的核心是效率

4、， 立足點是非市場盈利性， 是運行機制法制化的 財政。C以上都是13、國庫會計檢查的最終目的是（ C）。A、完成上級部門布置的任務(wù) B、監(jiān)督會計經(jīng)辦人員C、確保國庫資金 安全14、（C）可以依法辦理預(yù)算收入退庫。A、國庫經(jīng)收處B、有資金余額的財政專戶 C、只有國庫15、財政部門對預(yù)算撥款的管理原則有（ B）。A、按照批準(zhǔn)的預(yù)算撥款 B、按照規(guī)定的預(yù)算級次和程序撥款，按照進度撥款C、以上都是16、國庫會計重要事項實行（B）審批制度。A、國庫主任B、國庫會計主管 C、國庫部門負(fù)責(zé)人17、未經(jīng)本級政府財政部門同意，其他單位或個人（ C）或者以其他方 式支配已入庫的國庫庫款。A、可以動用或凍結(jié)B、可以

5、凍結(jié)但不可以動用 C、均無權(quán)動用、凍結(jié)18、國庫監(jiān)管報告的內(nèi)容包括（ C）。A、國庫自身資金風(fēng)險監(jiān)管；預(yù)算收入的監(jiān)督；B、庫款支撥、退付及更正情況的監(jiān)督；預(yù)算收入過渡賬戶監(jiān)督情況C、以上都是19、國庫統(tǒng)計分析工作的主要作用包括（ C）。A、分析和預(yù)測國庫資金運行、 變動趨勢，為政府和相關(guān)部門提供統(tǒng)計 信息和參考依據(jù)，同時也是加強國庫資金管理、防范資金風(fēng)險的重要手段 之一。B、為貨幣政策、財政政策的制定和執(zhí)行提供參考依據(jù)。C、以上都20、 中國人民銀行法規(guī)定，（C）可以代理國務(wù)院財政部門向各金 融機構(gòu)組織發(fā)行、兌付國債和其他政府債券。A、中國銀行B、中央國債公司C、中國人民銀行21、我國居民個人

6、可以購買的國債包括（ A）。A、憑證式國債、儲蓄國債（電子式）B、交易所記賬式國債、柜臺交易記賬式國債C、以上都是22、 當(dāng)前財政國庫管理制度改革的主要內(nèi)容是（C）。A、所有財政性資金都納入國庫單一賬戶管理，財政收入直接繳入國庫單一賬戶；B、財政支出通過國庫單一賬戶直接支付到商品和勞務(wù)供應(yīng)者 賬戶、預(yù)算單位賬戶等最終收款賬戶C、以上都是23、 衡量一個國家國庫管理水平的主要標(biāo)準(zhǔn)是（C）。A、對國庫現(xiàn)金和債務(wù)管理的效率；B、能否及時、準(zhǔn)確地提供完整的預(yù)算執(zhí)行報告，為財政管理和宏觀調(diào)控提供依據(jù)。C、以上都是24、國庫現(xiàn)金管理的主要目標(biāo)有（ C）。A、加強國庫現(xiàn)金流管理， 保持較低的閑置資金余額，

7、實現(xiàn)資金收益最 大化；與政府債務(wù)管理政策相結(jié)合，實現(xiàn)債務(wù)成本最小化；B 、保持與貨幣政策目標(biāo)的協(xié)調(diào)；準(zhǔn)確及時地實現(xiàn)國庫支付，維護政府信譽。C、以上都是。25、國家預(yù)算以形式差別為依據(jù)，可分為（ A）。A單式預(yù)算和復(fù)式預(yù)算、B部門預(yù)算和綜合預(yù)算、C增量預(yù)算和零基預(yù) 算、D中央預(yù)算和地方預(yù)算。26、納稅人是納稅義務(wù)人的簡稱，是稅法規(guī)定的直接負(fù)有納稅義務(wù)的 法人和 （C） ，法律術(shù)語稱為課稅主體。 納稅人是稅收制度構(gòu)成的最基本的要 素之一，任何稅種都有納稅人。A單位、B團體、C自然人、D私人。27、稅率是（C）與課稅對象之間的比例，是計算應(yīng)納稅額的尺度，它 體現(xiàn)征稅的深度。稅率的設(shè)計，直接反映著國家

8、的有關(guān)經(jīng)濟政策，直接關(guān) 系著國家的財政收入的多少和納稅人稅收負(fù)擔(dān)的高低，是稅收制度的中心 環(huán)節(jié)。A已納稅額、B所納稅額、C應(yīng)納稅額、D未納稅額。28、 國庫應(yīng)及時辦理預(yù)算收支業(yè)務(wù)更正，（B）變更過去的賬表。A 可以、 B 不得、 C 經(jīng)上級批準(zhǔn)可以29、金融違法行為處罰辦法對金融機構(gòu)占壓財政存款或資金的處 罰規(guī)定，金融機構(gòu)占壓財政存款或資金的，給予警告，沒收違法所得，并處違法所得1倍以上3倍以下的罰款，沒有違法所得的，處5萬元以上（C） 以下的罰款，對該金融機構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級管理人員給予撤職直至開除的 紀(jì)律處分，對其他直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員給予降級直至開除 的紀(jì)律處分。A10萬元、B

9、20萬元、C30萬元、D40萬元。30、金融違法行為處罰辦法規(guī)定金融機構(gòu)依法協(xié)助稅務(wù)機關(guān)、海 關(guān)辦理對納稅人存款凍結(jié)、扣劃，造成稅款流失的，給予警告，并處 10萬 元以上（B）萬元以下的罰款，對該金融機構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級管理人員、其 他直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員，給予撤職直至開除的紀(jì)律處分， 構(gòu)成違反治安管理行為的，依法給予治安管理處罰，構(gòu)成妨礙公務(wù)罪或者 其他罪的，依法追究刑事責(zé)任。A30、 B50、 C60、 D80。31 、財政總預(yù)算會計制度規(guī)定，一般預(yù)算收入一般以本年度繳入 （B） 的數(shù)額為準(zhǔn)。A上級國庫、B基層國庫、C省分庫、D總庫。32、商業(yè)銀行、信用社代理國庫業(yè)務(wù)管理辦法規(guī)定

10、，國庫經(jīng)收處 將經(jīng)收稅款轉(zhuǎn)入“待結(jié)算財政款項”以外其他科目或賬戶的，視同挪用預(yù)算 收入處理，并視情節(jié)輕重，處 5000元以上、（D）元以下的罰款。A5000、 B8000、 C10000、 D20000。33、（C）是一般會計明細(xì)核算的主要形式，按單位或資金性質(zhì)開立， 根據(jù)記賬憑證逐筆連續(xù)記載，具體反映各項財政性資金收付的明細(xì)情況， 是各科目的詳細(xì)記錄。A國庫會計登記簿、B國庫會計日計表、C國庫會計分戶賬、D國庫會 計余額表。34、（ D）指計算各種總量指標(biāo)所采用的扣除了價格變動因素的價格， 可進行不同時期總量指標(biāo)的對比。按該價格計算總量指標(biāo)有兩種方法：一 種是直接用產(chǎn)品產(chǎn)量乘某一年的不變價格

11、計算；另一種是利用價格指數(shù)進 行縮減。A不變價格、B消費價格、C生產(chǎn)價格、D可比價格。35、( D)是指國債余額占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重。這一指標(biāo)表示國家債 務(wù)化程度和國債累積額與當(dāng)年經(jīng)濟規(guī)?？偭恐g的比例關(guān)系，是衡量債務(wù) 適度規(guī)模的重要指標(biāo)之一。國際上一般認(rèn)為此指標(biāo)不應(yīng)超過60。A國債依存度、B國債償債率、C國債收益率、D債務(wù)負(fù)擔(dān)率。二、多項選擇題1、新中國成立以來國家金庫條例的頒布情況是( AB)。A第一次是1950年3月3日，由政務(wù)院第二次政務(wù)會議通過，公布了 中央金庫條例、 B 第二次是 1985 年 7 月 27 日由國務(wù)院正式發(fā)布中 華人民共和國國家金庫條例、C第三次是1994年1月1

12、日由國務(wù)院對中 華人民共和國國家金庫條例進行了修訂、D第四次是2004年7月27日由國務(wù)院對中華人民共和國國家金庫條例進行了修訂。2、中央銀行經(jīng)理國庫的優(yōu)越性有( ABCD)。A庫款調(diào)撥靈活、B資金安全，核算準(zhǔn)確、C有利于中央銀行的宏觀調(diào) 控、D有利于發(fā)揮中央銀行的監(jiān)督作用。3、財政的基本特征有( ABC)。A階級性與公共性、B強制性與無直接償還性、C收入與支出的對稱性、 D 盈利性與效率性。4、納稅人、扣繳義務(wù)人的權(quán)利是( AB)。A知情權(quán)、陳述權(quán)、申辯權(quán)、請求保密權(quán)； B依法申請減稅、免稅、退 稅權(quán)；C依法申請行政復(fù)議權(quán)、依法提起行政訴訟權(quán)；D依法請求國家賠償 權(quán)； E 監(jiān)督權(quán)。5、我國財

13、政收入的主要形式有( AE)。A稅收收入、B企業(yè)收入、C債務(wù)收入、D國民收入、E其他收入。6、國庫會計工作遵循(ABD的原則。A垂直領(lǐng)導(dǎo)、B分級管理、C屬地管理、D分級負(fù)責(zé)、E各負(fù)其責(zé)。7、政府收支分類改革后，政府收支分類體系可分為()。A收入分類、B收入功能分類、C支出功能分類、D支出經(jīng)濟分類。&營業(yè)稅是對在中華人民共和國境內(nèi)(CD)的單位和個人，就其取得 營業(yè)額征收的一種稅。A 生產(chǎn)產(chǎn)品、 B 銷售商品、 C 提供應(yīng)稅勞務(wù)、 D 轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售 不動產(chǎn)。9、國庫應(yīng)認(rèn)真做好各項對賬工作，主要包括：（ABCDEF）GA國庫與征收機關(guān)對賬、B國庫與財政部門對賬、C國庫與集中支付代

14、理銀行對賬、 D 國庫與會計營業(yè)部門對賬、 E 國庫與同城清算系統(tǒng)對賬、 F 國庫上下級之間對賬、G國庫內(nèi)部對賬。10、個人所得稅以取得應(yīng)稅所得的個人為納稅人。按照住所和居住時 間兩個標(biāo)準(zhǔn)，可將個人所得稅的納稅人分為（CD）。A 單位納稅人、 B 私人納稅人、 C 居民納稅人、 D 非居民納稅人、 E 個 人納稅人。11、貨幣政策目標(biāo)是指中央銀行通過貨幣政策的制定和執(zhí)行所要達到和實現(xiàn)的社會經(jīng)濟發(fā)展目標(biāo)。一般來說，貨幣政策目標(biāo)包括（BCDE）。A資源配置、B穩(wěn)定物價、C充分就業(yè)、D經(jīng)濟增長、E平衡國際收支。12、 國庫會計檔案保管期限分為永久和定期兩類，定期分為（AC）兩 檔。A5 年、B10

15、年、C15年、D20年13、永久保管的紙質(zhì)國庫會計檔案有（ ABC）。A 各級國庫本身的和全轄匯總的年度決算報表（包括決算說明書）。B 國債兌付結(jié)束報告表、已兌付國債銷毀表；國債收款單清理、移交 后形成的各類報表、文字說明，國債收款單掛失、轉(zhuǎn)移登記簿和國庫券收 款單抄本補發(fā)登記簿等其他屬于永久保管的國債登記簿及報表。C 國庫會計檔案保管調(diào)閱登記簿、國庫會計檔案銷毀清冊和國庫業(yè)務(wù) 交接登記簿。D 國庫會計憑證及附件。E 重要空白憑證的領(lǐng)取、使用、保管和銷毀情況登記簿。14 、國庫已經(jīng)建成并大力推廣應(yīng)用的三大核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)即“ 3T ”系統(tǒng)是 （ ABD ）A 國庫信息處理系統(tǒng) （ TIPS ）、

16、B 國庫會計數(shù)據(jù)集中系統(tǒng) （ TCBS ）、 C 國庫綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)（）、 D 國庫管理信息系統(tǒng)（ TMIS ）15、預(yù)算收入的收納可分為（ ACD）。A就地繳庫、B就近繳庫、C集中繳庫、D稅務(wù)機關(guān)、海關(guān)自收匯繳。16、會計的特點有（ ABCDE 。A 以貨幣為主要的、統(tǒng)一的計量單位。B 核算的依據(jù)是合法的憑證，因而會計的一切記錄都應(yīng)是合法、有據(jù) 的。C會計有自己的完整的方法體系。D反映和監(jiān)督經(jīng)濟情況。E分析經(jīng)濟運行狀況，考核成果。17、國庫會計的主要職責(zé)是（） 。A辦理國家預(yù)算收入的收納、劃分、報解。B辦理庫款的支撥。C向上級國庫和同級財政機關(guān)反映預(yù)算收支執(zhí)行情況。D 協(xié)助財政、稅務(wù)機關(guān)督促企

17、業(yè)和其他有經(jīng)濟收入的單位及時向國家 繳納應(yīng)繳款項。18、國庫會計科目按科目性質(zhì)分類，可劃分為（）。A資產(chǎn)類、B負(fù)債類、C資產(chǎn)負(fù)債共同類、D表內(nèi)科目 E表外科目。19、會計信息處理的基本環(huán)節(jié)是（）。A會計數(shù)據(jù)的收集和輸入、B會計數(shù)據(jù)的存貯、C、會計數(shù)據(jù)的加工處 理、D、會計數(shù)據(jù)的傳輸、E會計信息的使用。20 、我國國庫單一賬戶體系由以下賬戶構(gòu)成（ ABCD）。A財政部門在中國人民銀行開設(shè)國庫單一賬戶。B 財政部門按資金使用性質(zhì)在商業(yè)銀行開設(shè)零余額賬戶；在商業(yè)銀行為預(yù)算單位開設(shè)零余額賬戶。C財政部門在商業(yè)銀行開設(shè)預(yù)算外資金財政專戶。D 經(jīng)國務(wù)院和省級人民政府批準(zhǔn)和授權(quán)，財政部門為預(yù)算單位在商業(yè) 銀

18、行開設(shè)的特殊專戶（簡稱“特設(shè)專戶”）。三、問答題第一部分 基礎(chǔ)知識1. 什么是國庫？國庫是國家金庫的簡稱，是辦理預(yù)算收入收納、劃分、留解和庫款支 撥的專門機構(gòu)。國庫分為中央國庫和地方國庫。國家全部預(yù)算收入必須按 規(guī)定期限全部繳入國庫；國家一切預(yù)算支出必須按規(guī)定通過國庫撥付。2. 什么是國庫經(jīng)收處？國庫經(jīng)收處的職責(zé)是什么 ?國庫經(jīng)收處是指經(jīng)收預(yù)算收入的銀行和信用社。 國庫經(jīng)收處必須準(zhǔn)確、 及時地辦理各項預(yù)算收入的收納， 完整地將預(yù)算收入劃轉(zhuǎn)到指定收款國庫。3. 中華人民共和國國家金庫條例哪一年頒布實施？其重要意義是 什么？1985 年中華人民共和國國家金庫條例頒布實施。條例明確了 人民銀行作為我

19、國的中央銀行，擔(dān)負(fù)著經(jīng)理國庫職責(zé)，正式形成了人民銀 行垂直領(lǐng)導(dǎo)下的經(jīng)理國庫體系，賦予國庫配合財政發(fā)揮管理國家資金、服 務(wù)于政府預(yù)算管理和國家經(jīng)濟建設(shè)的職能。4. 人民銀行國庫的基本職責(zé)有哪些？辦理國家預(yù)算收入的收納、劃分和留解；審查辦理國家預(yù)算支出 的撥付；對各級財政庫款和預(yù)算收支進行會計賬務(wù)核算；協(xié)助財政、 稅務(wù)機關(guān)組織預(yù)算收入的及時繳庫，監(jiān)督財政預(yù)算收入退庫，督促企業(yè)和 其他經(jīng)濟收入主體及時向國家繳納應(yīng)繳款項；組織管理和檢查指導(dǎo)下級 國庫和國庫經(jīng)收處工作；辦理國債業(yè)務(wù)，監(jiān)測國債發(fā)行情況，做好國債 收款單、無記名國債的保管、兌付、銷毀工作；辦理國家交辦的與國庫 有關(guān)的其他工作。5. 人民銀行

20、國庫的權(quán)限主要有哪些？督促檢查各經(jīng)收處和收入機關(guān)所收款項是否按規(guī)定全部繳入國庫， 發(fā)現(xiàn)違規(guī)不繳的，及時查究處理；對擅自變更各級財政之間收入劃分范 圍、分成留解比例，以及隨意調(diào)整庫款賬戶之間存款余額的情況，有權(quán)拒 絕執(zhí)行；對不符合國家規(guī)定要求辦理退庫的有權(quán)拒絕辦理；監(jiān)督財政 存款開戶和財政庫款支撥；對不符合規(guī)定的憑證有權(quán)拒絕受理；對任 何單位和個人強令辦理違反規(guī)定的事項，有權(quán)拒絕執(zhí)行，并及時向上級報6. 在收納預(yù)算收入時，國庫經(jīng)收處應(yīng)對繳款書的哪些內(nèi)容進行審核？(1) 預(yù)算級次、 預(yù)算科目、 征收機關(guān)和指定收款國庫等要素是否填寫清 楚；(2) 大小寫金額是否相符，字跡有無涂改；(3) 納稅人 (

21、包括繳款單位或個人 ) 名稱、賬號、開戶銀行填寫是否正確、 齊全；(4) 印章是否齊全、清晰；與預(yù)留印鑒是否相符；(5) 納稅人存款賬戶是否有足夠的余額。納稅人以現(xiàn)金繳稅時，應(yīng)核對 票款是否相符。7. 對不符合要求的繳款書 , 國庫經(jīng)收處怎么處理 ?對不符合要求的繳款書，應(yīng)拒絕受理。8. 代理國庫業(yè)務(wù)要通過什么科目賬戶進行預(yù)算收入的核算？凡代理國庫業(yè)務(wù)和辦理國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行、信用社均應(yīng)設(shè)立 “待結(jié)算財政款項 ”一級科目。國庫經(jīng)收處收納的預(yù)算收入， 一律使用 “ 待 結(jié)算財政款項 ”科目下的 “待報解預(yù)算收入 ” 專戶進行核算，不得轉(zhuǎn)入其 他科目9. 國庫經(jīng)收處的預(yù)算收入辦理時間是如何規(guī)定

22、的 ? 國庫經(jīng)收處收納的預(yù)算收入，應(yīng)在收納當(dāng)日辦理報解入庫手續(xù)，不得 延解、占壓和挪用；如當(dāng)日確實不能報解的，必須在下一個工作日報解。10國庫經(jīng)收處的預(yù)算收入能否開立預(yù)算收入過渡賬戶？不能。代理支庫的商業(yè)銀行，以及辦理國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行和信 用社不得違規(guī)為征收機關(guān)開立預(yù)算收入過渡賬戶。違反規(guī)定為征收機關(guān)設(shè) 立過渡賬戶的，人民銀行有權(quán)責(zé)令其撤銷過渡賬戶，并將預(yù)算收入在過渡 賬戶中滋生的利息及罰沒款項繳入當(dāng)?shù)刂醒雵鴰欤活A(yù)算收入資金按預(yù)算級 次繳入相關(guān)國庫。11. 預(yù)算收入的繳庫方式有哪些？（1）就地繳庫 （2）集中繳庫 （ 3）自收匯繳12. 納稅人繳稅方式是如何規(guī)定的？納稅人繳納小額稅款，凡

23、在商業(yè)銀行開有存款賬戶的，應(yīng)直接通過銀 行辦理轉(zhuǎn)賬繳稅；未開立存款賬戶、用現(xiàn)金繳稅的，各商業(yè)銀行不得以任 何理由拒收。13. 商業(yè)銀行代理國庫業(yè)務(wù)的重要意義有哪些？（ 1）提高商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入（ 2）增加核心負(fù)債（3）密切與財政部門關(guān)系（4）擴大社會影響力14. 什么是國庫集中支付？國庫集中支付是以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)，以健全的財政支付信息 系統(tǒng)和銀行間實時清算系統(tǒng)為依托，支付款項時，由預(yù)算單位提出申請， 經(jīng)規(guī)定審核機構(gòu)（國庫集中支付執(zhí)行機構(gòu)或預(yù)算單位）審核后，將資金通 過單一賬戶體系支付給收款人的制度。15. 什么是國庫單一賬戶體系？國庫單一賬戶體系包括財政部門在同級人民銀行設(shè)立的國庫

24、單一賬戶 和財政部門在代理銀行設(shè)立的財政零余額賬戶、單位零余額賬戶、預(yù)算外 財政專戶和特設(shè)專戶。16. 現(xiàn)階段國庫集中支付有哪兩種支付方式？財政直接支付和財政授權(quán)支付兩種方式。17. 實行國庫集中支付制度的意義？（1）從根本上解決了財政資金多環(huán)節(jié)撥付、 多頭管理、 多戶頭存放的 弊端，提高了財政資金使用效益（2）降低了財政資金運行成本（3）強化了財政預(yù)算的執(zhí)行，推進了部門預(yù)算改革步伐（ 4）真實反映了財政資金的實際支出數(shù)， 使財政部門對財經(jīng)形勢做出 及時、準(zhǔn)確的判斷（ 5）有效防止了對財政資金的擠占、 挪用和截留， 從源頭上預(yù)防和遏 制了腐?。?）提高了資金到位速度18. 什么是國庫直接收付業(yè)

25、務(wù)？其優(yōu)點有哪些？ 國庫直接收付業(yè)務(wù)是指國庫辦理的收入由繳款人賬戶直接繳入國庫、 支出由國庫直接劃至最終收款人賬戶的各項資金收付業(yè)務(wù)，主要包括非稅 收入、社會保險資金、工會經(jīng)費和其他資金的收繳、支出等。其優(yōu)點在于： 一是國庫直接支付實現(xiàn)資金直達最終收款人賬戶，大大縮短了資金在途時 間；二是國庫直接支付資金不經(jīng)過代理銀行環(huán)節(jié)， 可有效防止各環(huán)節(jié)截留、 延壓，且通過國庫直接支付下的加密信息撥付資金，確保了資金安全、準(zhǔn) 確到達收款人賬戶；三是國庫直接支付充分利用現(xiàn)有的核算系統(tǒng)與人民銀 行支付系統(tǒng)接口，使用小額支付系統(tǒng)批量處理功能，減輕了代理銀行工作 壓力，為財政部門節(jié)約了可觀的結(jié)算費用，降低了支付成

26、本；四是有利于 國家惠民利民政策的執(zhí)行，提升人民銀行國庫服務(wù)政府、服務(wù)社會、服務(wù) 民生的履職水平。19 什么是財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)？ 財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)是中國人民銀行與財政部、國家稅務(wù)總局、各 商業(yè)銀行共同建設(shè)的電子繳稅系統(tǒng)。20. 什么是實時扣款？實時扣款是指納稅人和稅務(wù)機關(guān)、開戶銀行簽訂委托繳稅協(xié)議后，根 據(jù)納稅申報信息，由納稅人或由稅務(wù)機關(guān)發(fā)起逐筆扣稅信息，扣款銀行收 到后予以扣款，并將回執(zhí)實時返回納稅人和稅務(wù)機關(guān)。21. 什么是批量扣款？ 批量扣款主要適用于定期定額繳稅的個體工商戶，是指納稅人在銀行 建立存款賬戶，并和開戶銀行簽訂委托繳稅協(xié)議后，由稅務(wù)機關(guān)每月定時 發(fā)起批量扣稅信息，

27、納稅人開戶銀行收到后從納稅人存款賬戶扣繳稅款， 并將扣款結(jié)果返回稅務(wù)機關(guān)。22. 納稅人開戶銀行辦理稅收收入電子繳庫業(yè)務(wù)的職責(zé)是什么？ 納稅人開戶銀行應(yīng)當(dāng)按規(guī)定辦理稅收收入電子繳庫業(yè)務(wù)，及時接收、 轉(zhuǎn)發(fā)電子繳稅信息，保證應(yīng)繳稅款及時、足額劃繳國庫，對其開具電子繳 稅付款憑證的真實性、完整性和有效性負(fù)責(zé)。23. 國債承銷團成員應(yīng)當(dāng)履行的基本義務(wù)有哪些？（1）連續(xù)參加國債發(fā)行活動，按時足額向財政部繳納國債發(fā)行款；（2）做好國債宣傳和分銷工作，維護國債信譽；（3）定期報送國債發(fā)行和銷售情況；（4）做好國債兌付工作， 保證投資者按時足額收到國債還本和付息資 金；（5）遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)自律規(guī)范，

28、接受國債業(yè)務(wù)監(jiān)管部門的監(jiān) 督檢查，及時報告本機構(gòu)出現(xiàn)的重大違法行為或者財務(wù)狀況惡化等情況。24. 江蘇省儲蓄國債承 （代）銷機構(gòu)考評的管理原則？考評方式？考評 內(nèi)容分別是什么？考評管理原則為“垂直領(lǐng)導(dǎo)、分級管理”。考評采用非現(xiàn)場考核和現(xiàn)場 檢查相結(jié)合方式。考評內(nèi)容為： 1.承（代）銷、兌付工作； 2. 賬務(wù)組織工 作； 3.基礎(chǔ)宣傳工作； 4. 業(yè)務(wù)報表工作； 5. 信息反饋工作； 6. 專題調(diào)研工 作以及其他特色工作等。25. 什么是國庫現(xiàn)金管理？ 國庫現(xiàn)金管理是指在確保國庫現(xiàn)金支出需要的前提下，通過合理使用 政府資金資源，以最佳方式利用國庫現(xiàn)金與易變現(xiàn)資源，實現(xiàn)國庫閑置現(xiàn) 金余額最小化和投

29、資收益最大化的一系列財政資金管理活動。26. 我國國庫改革和發(fā)展的長遠(yuǎn)目標(biāo)是什么？ 我國國庫改革和發(fā)展的總體方向是建立符合我國公共財政需要的、機 構(gòu)完善、職能健全、監(jiān)督有力的現(xiàn)代國庫體系。長遠(yuǎn)目標(biāo)和原則： 一是遵循事物發(fā)展規(guī)律，國庫改革必須服務(wù)于公共財政建設(shè)；二是強 化財政集中支付制度，堅決推進國庫單一賬戶改革；三是建立國庫管理信 息系統(tǒng)，加強國庫信息收集和處理功能；四是不斷建立和完善國庫監(jiān)督管 理機制，確保政府預(yù)算資金的安全和完整；五是深化國庫收支分析調(diào)研工 作，提高為政府決策提供參謀的能力；六是加強國庫現(xiàn)金管理，建立、健 全國債管理制度。27. 什么是財政國庫管理制度改革？ 財政國庫管理制

30、度改革，是我國針對以往征收機關(guān)和預(yù)算單位設(shè)立多 重財政資金存款賬戶為基礎(chǔ)的分級分散收付制度而實施的一項改革，目的 是通過改革逐步建立起以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)、資金繳撥以國庫集中 收付為主要形式的現(xiàn)代財政國庫管理制度，即：建立國庫單一賬戶體系， 所有財政性資金都納入國庫單一賬戶體系管理，收入直接繳入國庫或財政 專戶，支出通過國庫單一賬戶體系支付到商品和勞務(wù)供應(yīng)商或用款單位。28. 東臺市預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法 的適用范圍？市級國庫集中 支付零余額賬戶按用途分為哪幾種？辦法適用于全市各級機關(guān)、事業(yè)單位、村居、與財政存在經(jīng)費領(lǐng) 撥關(guān)系或與機關(guān)事業(yè)單位存在隸屬、掛靠、代管關(guān)系的社會團體、臨時機 構(gòu)

31、、民辦非企業(yè)和其他組織銀行賬戶的管理。預(yù)算單位開立、變更、撤銷 銀行賬戶，實行財政審批、備案制度。市級國庫集中支付零余額賬戶按用途分為： 1. 財政零余額賬戶； 2. 單位零余額賬戶； 3. 專項零余額賬戶； 4.匯繳零余額賬戶。29. 商業(yè)銀行及其分支機構(gòu)申請地方國庫集中收付代理銀行資格應(yīng)當(dāng) 具備哪些條件？（一）依法持有金融許可證；（二）依法持有營業(yè)執(zhí)照，并年檢合格；（三）資金實力雄厚，資產(chǎn)狀況良好，經(jīng)營業(yè)績較好，具有較強的風(fēng) 險控制能力，申請前兩年內(nèi)無重大金融、財經(jīng)違法違規(guī)行為；（四）經(jīng)營網(wǎng)點數(shù)量與分布較廣，能夠滿足地方國庫集中收付業(yè)務(wù)需要；（五）具備先進的資金匯劃系統(tǒng)，能夠保證本行系統(tǒng)內(nèi)

32、資金匯劃實時 到賬；跨行匯劃業(yè)務(wù)實時處理，保證當(dāng)日（最遲次日）到賬；（六）信息系統(tǒng)安全、穩(wěn)定，能夠及時、全面、準(zhǔn)確地反映所代理的 國庫集中收付業(yè)務(wù)信息；（七）內(nèi)部管理規(guī)范，內(nèi)控制度完善，具有健全嚴(yán)格的操作規(guī)程和保 密措施、保證業(yè)務(wù)順利開展的部門和專業(yè)人員；（八）人民銀行和財政部門規(guī)定的其他條件。30. 對銀行業(yè)金融機構(gòu)代理國庫業(yè)務(wù)評價結(jié)果的反饋和運用范圍是什 么？1. 評價結(jié)果每年向各銀行業(yè)金融機構(gòu)集中反饋一次，可同時通報給其 上級行和本地區(qū)財政、稅務(wù)、海關(guān)等相關(guān)部門。2. 對代理國庫業(yè)務(wù)存在問題較多、較嚴(yán)重的銀行業(yè)金融機構(gòu)，應(yīng)將其 列為下一年度重點監(jiān)督對象，加大對其管理和指導(dǎo)力度。3. 連續(xù)

33、兩個年度評價結(jié)果均為 C或D類的銀行業(yè)金融機構(gòu)，江蘇省轄 內(nèi)人民銀行各級分支機構(gòu)應(yīng)約見其機構(gòu)主要負(fù)責(zé)人進行誡勉談話，必要時 限制或暫停其代理的相關(guān)國庫業(yè)務(wù)。第二部分 “十二五”時期國庫業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃31. “十一五”時期國庫業(yè)務(wù)發(fā)展取得了哪些成就？“十一五”時期國庫業(yè)務(wù)發(fā)展成就顯著?！笆晃濉逼陂g，面對國際國內(nèi)復(fù) 雜的經(jīng)濟金融形勢， 全國各級國庫廣大干部職工深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀， 切實履行中央銀行經(jīng)理國庫職責(zé)，努力探索，大膽創(chuàng)新，國庫組織機構(gòu)進 一步健全，管理制度日臻完善，國庫信息處理系統(tǒng)（ TIPS）、國庫會計數(shù) 據(jù)集中系統(tǒng)（TCBS、國庫管理信息系統(tǒng)（TMIS）三大核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)（以 下簡稱

34、3T”）初步建成，總庫業(yè)務(wù)辦理全面實現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)化、電子化、無紙化， 預(yù)算收支執(zhí)行的效能明顯提升，監(jiān)督管理更加有效，國庫資金運轉(zhuǎn)安全高 效，中央國庫現(xiàn)金管理操作成功啟動，儲蓄國債（電子式）成功推出，國 債市場進一步完善，國庫參謀服務(wù)能力逐步提升，國庫可持續(xù)發(fā)展能力顯 著增強。32. “十二五”時期國庫業(yè)務(wù)有哪些發(fā)展的空間？（ 1）“十二五”時期，隨著經(jīng)濟全球化步伐的不斷加快，我國社會主義 市場經(jīng)濟體制改革不斷深入，國家宏觀調(diào)控的任務(wù)更加艱巨，需要國庫提 供更及時、更準(zhǔn)確、更明細(xì)的預(yù)算收支數(shù)據(jù)信息支持。（ 2）宏觀經(jīng)濟、 金融形勢的復(fù)雜多變， 對財政政策和貨幣政策協(xié)調(diào)配 合的及時性和有效性提出了更高的

35、要求， 需要國庫充分發(fā)揮橋梁紐帶作用， 促進兩大政策協(xié)調(diào)配合。（ 3）公共財政建設(shè)的不斷加快、 各項民生工程的強力推進， 需要國庫 提供更為安全高效的預(yù)算收支執(zhí)行服務(wù)。這些方面不僅給國庫業(yè)務(wù)發(fā)展提 出了新的課題，而且提供了更為廣闊的空間。33. 目前國庫業(yè)務(wù)中運行的三大核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)是哪些？國庫信息處理系統(tǒng)（TIPS）、國庫會計數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（TCBS、國庫 管理信息系統(tǒng)（ TMIS）34當(dāng)前國庫工作還存在哪些困難與不足？（ 1）國庫業(yè)務(wù)發(fā)展還不平衡， 不同地區(qū)和不同級次的國庫業(yè)務(wù)水平差 距較大；國庫信息化建設(shè)還需進一步深化；（ 2）國庫制度建設(shè)和監(jiān)督管理手段還跟不上國庫業(yè)務(wù)電子化的發(fā)展， 商業(yè)銀

36、行（含信用社，下同）代理國庫在履行監(jiān)督管理職責(zé)時面臨一些體 制方面的障礙和問題；（ 3）國庫集中收付制度改革尚需進一步完善， 對國庫集中收付代理銀 行監(jiān)督管理力度仍需加大；（ 4）貨幣政策環(huán)境對國庫現(xiàn)金管理影響較大，國庫現(xiàn)金管理面臨“兩 難”的選擇；（ 5）國庫內(nèi)部控制管理有待進一步加強；（ 6）基層國庫機構(gòu)崗位設(shè)置及人員素質(zhì)尚不能有效滿足國庫業(yè)務(wù)快速 發(fā)展的需求。35. “十二五”時期國庫業(yè)務(wù)發(fā)展指導(dǎo)思想是什么？ 以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，堅持以人為本，深入貫 徹落實科學(xué)發(fā)展觀。以積極構(gòu)建現(xiàn)代化服務(wù)型國庫為目標(biāo)，以國庫資金的 安全性、流動性、收益性管理為主線，順應(yīng)公共財政建設(shè)

37、的新要求，適應(yīng) 服務(wù)對象的新需求，寓經(jīng)理于服務(wù)之中，寓監(jiān)督于服務(wù)之中，充分發(fā)揮國 庫對國民經(jīng)濟和社會發(fā)展的支持作用，為實現(xiàn)全面建設(shè)小康社會宏偉目標(biāo) 做出新的更大的貢獻。36簡述“十二五”時期國庫業(yè)務(wù)發(fā)展基本原則是什么？ 安全高效、需求導(dǎo)向、依法監(jiān)督、科學(xué)創(chuàng)新、協(xié)調(diào)發(fā)展。37. 安全高效原則的具體內(nèi)涵是什么？ 以維護國庫資金安全為核心，進一步增強安全意識、責(zé)任意識，不斷 強化風(fēng)險控制，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，推進信息化建設(shè)，不斷提升國庫資金運行 效率。38. 需求導(dǎo)向原則的具體內(nèi)涵是什么？ 以服務(wù)對象的需求為導(dǎo)向；進一步增強大局意識、服務(wù)意識，準(zhǔn)確把 握國庫發(fā)展方向；通過業(yè)務(wù)創(chuàng)新和服務(wù)拓展，及時、有效地滿

38、足經(jīng)濟社會 發(fā)展對國庫服務(wù)的新需求。39依法監(jiān)督原則的主要內(nèi)涵是什么？依法履行監(jiān)督職能， 寓監(jiān)督于服務(wù)之中。 通過有效監(jiān)督保障資金安全， 通過執(zhí)法檢查促進服務(wù)提升， 通過提升行政服務(wù)效能樹立良好的社會形象。40. 科學(xué)創(chuàng)新原則的主要內(nèi)涵是什么？ 加強國庫理論研究，積極開展實踐創(chuàng)新，提高國庫工作的前瞻性和科 學(xué)性。充分發(fā)揮現(xiàn)代科技的支撐作用，通過信息共享、業(yè)務(wù)流程再造不斷 提升工作效率和服務(wù)水平。41. 協(xié)調(diào)發(fā)展原則的主要內(nèi)涵是什么？ 準(zhǔn)確把握職能定位，加強溝通協(xié)調(diào)，切實做到事前溝通充分、事中協(xié) 調(diào)到位、事后反饋及時，強化換位思考，增進相互理解，實現(xiàn)相關(guān)各方合 作共贏、協(xié)調(diào)發(fā)展。42. “十二五

39、”時期國庫業(yè)務(wù)發(fā)展的主要任務(wù)是什么？（1）“十二五”期間，各級國庫要立足科學(xué)發(fā)展的新實踐，著力推行國 庫會計標(biāo)準(zhǔn)化管理，不斷提高資金安全保障能力；（2）加快推進國庫信息化建設(shè)，不斷提高國庫業(yè)務(wù)處理效率；（3）依法履行國庫監(jiān)管職責(zé)，不斷提高商業(yè)銀行代理國庫業(yè)務(wù)水平； （ 4）推進財政政策與貨幣政策的協(xié)調(diào)，不斷提高國庫現(xiàn)金管理水平； （ 5）繼續(xù)加強儲蓄類國債發(fā)行、 兌付管理， 不斷提高資金籌集能力和 服務(wù)投資者的水平； 深入挖掘國庫數(shù)據(jù)資源， 不斷提高國庫統(tǒng)計分析能力；（6）高度重視國庫理論研究，不斷提高國庫實踐創(chuàng)新能力。43. “十二五”時期國庫業(yè)務(wù)發(fā)展的主要目標(biāo)是什么？ 通過五年堅持不懈的努

40、力，逐步將國庫建設(shè)成為資金運行安全穩(wěn)定、 收支效率明顯提升、現(xiàn)金管理能力持續(xù)增強、服務(wù)決策成效顯著、履職環(huán) 境不斷優(yōu)化的現(xiàn)代化服務(wù)型國庫。44. 實現(xiàn)國庫資金運行安全穩(wěn)定目標(biāo)的具體含義？ 會計核算更加準(zhǔn)確、規(guī)范；重要業(yè)務(wù)系統(tǒng)運行安全穩(wěn)定，突發(fā)事件應(yīng) 急處置能力有效提升；會計業(yè)務(wù)實地檢查覆蓋面、代理支庫檢查覆蓋面和 代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫檢查覆蓋面均達到 100%，實現(xiàn)國庫資金運行管理“低風(fēng)險， 零 案件”的總體目標(biāo)。45. 實現(xiàn)預(yù)算收支效率明顯提升目標(biāo)的含義？預(yù)算收支環(huán)節(jié)簡化，業(yè)務(wù)流程不斷優(yōu)化，無紙化程度顯著提高，有條 件的地方基本實現(xiàn)業(yè)務(wù)實時辦理；業(yè)務(wù)創(chuàng)新能更好地滿足各類服務(wù)對象的 差別化需求，國庫服

41、務(wù)民生能力不斷提高。46實現(xiàn)現(xiàn)金管理能力持續(xù)增強的含義？ 國庫現(xiàn)金預(yù)測水平不斷提高， 逐步建立日常預(yù)測模型和滾動預(yù)測機制； 部行協(xié)調(diào)機制更加有效， 國庫現(xiàn)金管理水平不斷提高， 有效滿足財政政策、 貨幣政策協(xié)調(diào)配合需要。47. 實現(xiàn)服務(wù)決策成效顯著目標(biāo)的含義？（1）國庫信息傳遞更為迅捷、準(zhǔn)確；（ 2）國庫研究促進國庫業(yè)務(wù)開展和改革發(fā)展取得新突破；（3）國庫調(diào)研分析時效性、前瞻性、科學(xué)性進一步增強；（ 4）儲蓄類國債市場更加高效健全，投資品種、投資主體、承銷機構(gòu) 呈多元化發(fā)展，更加有利于財政政策、貨幣政策的協(xié)調(diào)配合。48. 實現(xiàn)國庫履職環(huán)境不斷優(yōu)化目標(biāo)的含義？（ 1）國庫法律、法規(guī)體系不斷完善，國

42、庫職責(zé)、定位更加明晰；（2）與財政、稅務(wù)等部門的溝通協(xié)調(diào)更加暢通、有效；（ 3）組織機構(gòu)體系進一步完善， 干部隊伍建設(shè)不斷加強， 國庫從業(yè)人 員綜合素質(zhì)不斷提高。49. “十二五”期間提高國庫資金安全保障能力包括哪些方面工作？（ 1）完善國庫資金風(fēng)險防范制度；（ 2）推進國庫會計標(biāo)準(zhǔn)化管理；（3）加強風(fēng)險分析評估；（ 4）強化突發(fā)事件應(yīng)急管理。50. 完善國庫資金風(fēng)險防范制度的主要內(nèi)容是什么？（ 1）完善核算管理制度；（ 2）健全內(nèi)部監(jiān)督制度；（ 3）健全風(fēng)險管 理制度。51. 推進國庫會計標(biāo)準(zhǔn)化管理的主要內(nèi)容是什么？（ 1）建立國庫會計標(biāo)準(zhǔn)化管理體系。（ 2）實行相對統(tǒng)一的國庫內(nèi)控 制度。（

43、 3）強化各項制度標(biāo)準(zhǔn)的監(jiān)督落實。（ 4）建立國庫會計標(biāo)準(zhǔn)化管 理推動促進機制。52. 國庫會計標(biāo)準(zhǔn)化管理體系如何建立？（ 1）在全面總結(jié)國庫核算管理經(jīng)驗基礎(chǔ)上， 以提高國庫會計核算質(zhì)量 為重點；（2）研究制定國庫會計管理標(biāo)準(zhǔn)化的主要內(nèi)容、 基本要求、 關(guān)鍵環(huán)節(jié) 與標(biāo)準(zhǔn)。53. 相對統(tǒng)一的國庫內(nèi)控制度是什么？（ 1）根據(jù)業(yè)務(wù)重點和風(fēng)險控制能力的不同， 按國庫級次分別制定國庫 內(nèi)控制度藍(lán)本，促進內(nèi)控管理的標(biāo)準(zhǔn)化；（ 2）建立內(nèi)控制度執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)， 制定崗位履職標(biāo)準(zhǔn)、 內(nèi)部檢查監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)， 促進各項制度的有效落實。54. 各項制度標(biāo)準(zhǔn)的監(jiān)督落實如何強化？（ 1）不斷改進和加強國庫會計業(yè)務(wù)實地檢查， 強化

44、各項制度標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí) 行力度，規(guī)范國庫會計核算業(yè)務(wù)操作，提高國庫會計核算質(zhì)量；（2）及時排查國庫資金的風(fēng)險隱患，實現(xiàn)國庫系統(tǒng)運行“低風(fēng)險、零 案件”的總體目標(biāo)。55. 國庫會計標(biāo)準(zhǔn)化管理推動促進機制如何建立？加強對國庫會計標(biāo)準(zhǔn)化管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，鼓勵進行國庫會計標(biāo)準(zhǔn) 化管理示范點建設(shè)，并逐步在全國推廣。根據(jù)國庫會計業(yè)務(wù)實地檢查結(jié)論，對國庫會計標(biāo)準(zhǔn)化管理工作實行量 化評價。56. “十二五”期間加強風(fēng)險分析評估的主要內(nèi)容是什么？（ 1）強化風(fēng)險識別管理。（ 2）實行風(fēng)險差別管理。（ 3）加強創(chuàng)新工 作風(fēng)險管理。57 如何強化風(fēng)險識別管理？ 加強國庫資金風(fēng)險研究，提高國庫資金運行風(fēng)險分析的及時性、準(zhǔn)

45、確 性，增強國庫風(fēng)險排查、識別能力，確保風(fēng)險防控措施及時、準(zhǔn)確落實到 位。58. 如何實行風(fēng)險差別管理？ 全面梳理國庫資金風(fēng)險點，根據(jù)風(fēng)險危害程度和可控程度，確定風(fēng)險 等級。在此基礎(chǔ)上，探索建立一套科學(xué)、合理的國庫風(fēng)險評估指標(biāo)體系。 通過對國庫資金風(fēng)險的量化評估，對各會計核算主體實行差別化管理。59如何加強創(chuàng)新工作風(fēng)險管理？加強對國庫業(yè)務(wù)創(chuàng)新工作的風(fēng)險識別與管理，建立事前分析評估、事 中監(jiān)測反饋、事后完善決策的國庫業(yè)務(wù)創(chuàng)新風(fēng)險管理機制，促進國庫業(yè)務(wù) 科學(xué)發(fā)展。60. “十二五 ”期間按強化突發(fā)事件應(yīng)急管理的主要內(nèi)容是什么？（ 1）完善應(yīng)急管理制度。（ 2）有效開展應(yīng)急演練。（ 3）落實應(yīng)急保

46、障措施。61. “十二五”期間依法加強國庫監(jiān)管的主要內(nèi)容包含哪幾個方面？（ 1）健全國庫監(jiān)管制度；（ 2）依法履行監(jiān)管職責(zé)；（ 3）改進國庫監(jiān) 管手段；（ 4）提升依法監(jiān)管水平。62. “十二五”時期健全國庫監(jiān)管制度主要抓好哪些工作 ?（ 1）適應(yīng)國庫業(yè)務(wù)發(fā)展需要， 不斷完善商業(yè)銀行代理國庫業(yè)務(wù)管理相 關(guān)制度，建立健全商業(yè)銀行代理國庫集中收付業(yè)務(wù)管理辦法；（ 2）根據(jù)人民銀行執(zhí)法檢查程序規(guī)定， 研究制定國庫執(zhí)法檢查程序規(guī) 定；（ 3）根據(jù)國庫監(jiān)管形勢變化， 完善國庫監(jiān)管指引， 研究制定國庫監(jiān)管 工作管理辦法。63. “十二五” 依法履行監(jiān)管職責(zé)的內(nèi)容是什么？（ 1）加強預(yù)算收支業(yè)務(wù)監(jiān)督審核。（

47、 2）強化對商業(yè)銀行代理業(yè)務(wù)監(jiān) 管。（ 3）加強國庫行政審批業(yè)務(wù)管理。64. 如何加強“十二五”時期的預(yù)算收支業(yè)務(wù)監(jiān)督審核？ 加強柜面審核監(jiān)督，切實防止預(yù)算資金收納、劃分、留解、退付、支 撥、更正中各種不合規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生。嚴(yán)格落實對賬制度，加強與財稅等部 門的對賬工作。準(zhǔn)確把握國庫監(jiān)督的邊界和尺度，加強溝通協(xié)調(diào)，依法履 行對預(yù)算收支執(zhí)行監(jiān)督職責(zé)。65. “十二五”時期強化對商業(yè)銀行代理業(yè)務(wù)監(jiān)管的主要內(nèi)容是什么？ 加大對商業(yè)銀行代理國庫相關(guān)業(yè)務(wù)的監(jiān)管力度，重點解決占壓財政資 金、拒收現(xiàn)金稅款的問題。提高對代理國庫現(xiàn)場檢查的頻次和覆蓋面。積 極參與國庫管理職責(zé)范圍內(nèi)的金融消費者權(quán)益保護工作。66.

48、“十二五”時期加強國庫行政審批業(yè)務(wù)管理主要包括哪些內(nèi)容？ 規(guī)范對商業(yè)銀行代理支庫、代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)審批，加強國庫集中收 付代理銀行資格認(rèn)定管理，提高行政審批效率，暢通退出機制。探索建立 商業(yè)銀行加入國庫服務(wù)體系準(zhǔn)入機制，不斷提高國庫服務(wù)體系的整體服務(wù)水平。67. “十二五”時期改進國庫監(jiān)管手段的具體內(nèi)容是什么？（ 1）推進國庫監(jiān)管電子化進程。（2）探索實施國庫監(jiān)督差別化管理。（3）建立國庫監(jiān)管協(xié)調(diào)機制。68. “十二五”時期如何推進國庫監(jiān)管電子化進程？ 研究推進與國庫業(yè)務(wù)電子化同步的國庫監(jiān)管電子化進程，充分運用計 算機信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，實行對撥款、退庫、更正等業(yè)務(wù)的自動監(jiān)督與控制， 不斷提高國庫監(jiān)

49、管效率。完善國庫與財政、稅務(wù)、海關(guān)的電子對賬模式。69. “十二五”時期探索實施國庫監(jiān)督差別化管理的主要內(nèi)容？ 強化國庫非現(xiàn)場監(jiān)管，通過對國庫會計資料的分析研究，為現(xiàn)場檢查 提供線索。加強國庫監(jiān)管信息資料的收集整理，建立商業(yè)銀行代理國庫相 關(guān)業(yè)務(wù)評價制度，研究建立國庫監(jiān)管評價指標(biāo)體系，探索對監(jiān)管對象實行 分級管理。70. “十二五”時期建立國庫監(jiān)管協(xié)調(diào)機制的主要舉措？充分利用人民銀行監(jiān)管資源， 建立與行內(nèi)相關(guān)部門監(jiān)管信息共享機制， 積極參與綜合執(zhí)法檢查。加強與財政、征收機關(guān)的監(jiān)管協(xié)作，探索建立聯(lián) 合執(zhí)法檢查的平臺與機制。71. “十二五”期間提升依法監(jiān)管水平的內(nèi)容是什么？ 積極推行說理式執(zhí)法方

50、式，不斷規(guī)范行政執(zhí)法行為。強化執(zhí)法檢查能 力建設(shè)，加強國庫監(jiān)管人員的執(zhí)法檢查技能培訓(xùn)，跟蹤商業(yè)銀行會計業(yè)務(wù) 的變化，研究運用電子化方式對被查單位會計業(yè)務(wù)信息進行甄別、分析， 提高國庫監(jiān)督檢查能力。72. “十二五”期間推進國庫信息化建設(shè)有什么重要意義？ 有利于改進服務(wù)、有利于提高效率、有利于防范風(fēng)險的要求，豐富系 統(tǒng)功能，擴大系統(tǒng)應(yīng)用，規(guī)范系統(tǒng)運維。73. “十二五”期間積極穩(wěn)妥推進國庫信息化建設(shè)的具體內(nèi)容？ 按照有利于改進服務(wù)、有利于提高效率、有利于防范風(fēng)險的要求，豐 富系統(tǒng)功能，擴大系統(tǒng)應(yīng)用，規(guī)范系統(tǒng)運維，提升國庫信息化水平。1、加大TIPS推廣力度；2、完成TCBS在全國的推廣；3、加快

51、TMIS建設(shè)；4、 加強系統(tǒng)業(yè)務(wù)運維。74. “十二五”時間加大 TIPS 推廣力度的具體要求是什么？（ 1）豐富 TIPS 業(yè)務(wù)種類。研究海關(guān)稅收征繳業(yè)務(wù)特征和需求，適時 開發(fā)通過 TIPS 辦理海關(guān)稅收電子繳庫功能。 統(tǒng)籌考慮各級財政業(yè)務(wù)處理實 際，確立財政、國庫聯(lián)網(wǎng)方案，開發(fā)通過 TIPS 辦理財政支出功能。根據(jù)國 家稅務(wù)總局、人民銀行公布的接口規(guī)范，開發(fā)通過TIPS 辦理退庫、更正、免抵調(diào)業(yè)務(wù)功能。完善 TIPS 業(yè)務(wù)統(tǒng)計功能， 滿足各級國庫、 相關(guān)聯(lián)網(wǎng)單位 需求。（ 2）擴大 TIPS 業(yè)務(wù)量。加強與有關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，積極試點，以 點帶面，逐步擴大通過 TIPS 辦理海關(guān)稅收電子繳

52、庫、財政支出及退庫、 更正、免抵調(diào)等業(yè)務(wù)量。繼續(xù)推動與稅務(wù)部門聯(lián)網(wǎng)工作，對于使用自行開 發(fā)系統(tǒng)實現(xiàn)橫向聯(lián)網(wǎng)的地方，完成向全國統(tǒng)一的橫向聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)流程和接口 標(biāo)準(zhǔn)轉(zhuǎn)換工作，實現(xiàn)全國各地、各級稅務(wù)部門接入TIPS。組織各銀行業(yè)金融機構(gòu)開展電子繳稅業(yè)務(wù)宣傳，提高納稅人簽約率，切實提高電子繳稅業(yè) 務(wù)量。75. “十二五”時期完成TCBS在全國的推廣的具體要求是什么？（1） 堅持成熟一批、上線一批的原則，積極穩(wěn)妥推進TCBS在全國的 上線推廣；（2）根據(jù)TCBS推廣情況，逐步解決代理國庫會計核算問題；（3）不斷完善TCBS功能，按照第二代支付系統(tǒng)的建設(shè)進程，及時做 好TCBS的相關(guān)升級改造工作。76. “

53、十二五”時期加快TMIS建設(shè)的具體要求是什么？（1）完善TMIS現(xiàn)有模塊。完成統(tǒng)計分析子模塊后續(xù)工程建設(shè)，增強 系統(tǒng)穩(wěn)定性；完善系統(tǒng)分析類功能，增強數(shù)據(jù)加工靈活性。完善國債管理 子模塊，實現(xiàn)儲蓄類國債數(shù)據(jù)采集的電子化，提高數(shù)據(jù)統(tǒng)計的及時性與準(zhǔn) 確性，完善相關(guān)統(tǒng)計功能。（2）推進TMIS新模塊開發(fā)。開發(fā)納稅信息查詢子模塊，實現(xiàn)按納稅 人查詢納稅、退稅信息，按企業(yè)經(jīng)濟性質(zhì)、行業(yè)類別生成納稅、退稅報表； 開發(fā)國庫監(jiān)管子模塊，滿足國庫會計核算事前、事中、事后監(jiān)督的需求。（3）整合現(xiàn)有系統(tǒng)資源。在 TMIS中開發(fā)相關(guān)子模塊，實現(xiàn)綜合業(yè)務(wù) 管理系統(tǒng)、國庫現(xiàn)金管理系統(tǒng)、國債收款單管理系統(tǒng)及國債兌付業(yè)務(wù)管理

54、系統(tǒng)等現(xiàn)有系統(tǒng)主要功能的整體移植。77. “十二五”時期加強國庫系統(tǒng)業(yè)務(wù)運維的具體要求是什么？（ 1）建立系統(tǒng)日常運維機制。研究制定 TIPS、 TCBS、 TMIS 業(yè)務(wù)運維 管理辦法。 協(xié)調(diào)財政部、 國家稅務(wù)總局和各商業(yè)銀行， 以 TIPS 接口規(guī)范為 標(biāo)準(zhǔn)完善各部門業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，共同做好系統(tǒng)運行的各項業(yè)務(wù)管理工作。 推動制定 3T 系統(tǒng)運維方案，建立國庫局、科技司、金融信息中心、金電公 司等部門協(xié)作機制。 進一步做好 3T 系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)支持工作， 配合科技司做 好日常技術(shù)支持工作。(2)加強系統(tǒng)應(yīng)急管理。修訂 TIPS、TCBS應(yīng)急處置預(yù)案，逐步制定 完善TMIS應(yīng)急處置預(yù)案。強化對各級

55、國庫的培訓(xùn)， 規(guī)范業(yè)務(wù)操作，避免人 為操作因素引發(fā)的系統(tǒng)故障事故。有效開展國庫業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)急演練，增強 各級國庫應(yīng)急處置能力。配合科技司做好“ 3T”災(zāi)備系統(tǒng)的建設(shè)工作。78. “十二五”時期強化國庫分析研究工作包括哪些方面？堅持有利于服務(wù)決策，有利于業(yè)務(wù)發(fā)展的原則，打造國庫數(shù)據(jù)信息優(yōu) 質(zhì)品牌，強化常規(guī)分析和專題調(diào)研工作，提高國庫分析研究的前瞻性、科 學(xué)性和實效性。79. “十二五”時期深入挖掘國庫信息資源要做好哪三個方面工作？( 1)完善國庫報表體系。 對現(xiàn)有各類國庫報表進行梳理和完善， 按數(shù) 據(jù)來源、性質(zhì)和用途進行分類規(guī)范管理。根據(jù)服務(wù)對象需求，依托“3T”系統(tǒng)，合理合規(guī)開展國庫報表創(chuàng)新，形

56、成系統(tǒng)完整的國庫報表體系。完善報 表編制和報送制度，提高報表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性和報送及時性。( 2)健全統(tǒng)計信息庫。 根據(jù)內(nèi)部和外部的需求變化，不斷豐富和完善 統(tǒng)計指標(biāo)體系，建立科學(xué)的信息庫框架。整合國庫各類信息資源，增強資 料完整性。結(jié)合有關(guān)熱點問題，研發(fā)具有國庫特色的信息產(chǎn)品，提升國庫 品牌效應(yīng)。加強與有關(guān)部門協(xié)調(diào)，建立外部信息收集長效機制，補充完善 信息庫。( 3)規(guī)范國庫信息管理。 建立健全信息的保管、 查詢和對外交流辦法， 規(guī)范管理國庫信息庫。建立國庫資料保密制度，依法管理涉密資料。80. “十二五”時期如何提高國庫常規(guī)分析報告效能？( 1)增強監(jiān)管類報告的反映和促進功能。 充分反映業(yè)務(wù)和監(jiān)

57、管工作中的經(jīng)驗、問題和難點，提高報告內(nèi)容的實用價值。建立報告交流和反饋機 制，提煉并及時轉(zhuǎn)發(fā)具有借鑒意義的信息內(nèi)容，研究制定經(jīng)驗推廣和難點 解決方案，對常見多發(fā)問題進行復(fù)查監(jiān)控。( 2)強化資金運行分析和預(yù)測報告的服務(wù)功能。完善分析預(yù)測框架， 著力打造能體現(xiàn)和發(fā)揮國庫綜合服務(wù)價值的資金運行分析和預(yù)測報告。豐 富分析預(yù)測手段，加強定量分析方法研究，合理結(jié)合定性分析，提高分析 預(yù)測準(zhǔn)確性。明確分析預(yù)測重點，準(zhǔn)確定位服務(wù)對象，注重分析和預(yù)測國庫資金對財政貨幣政策及經(jīng)濟金融運行的影響，增強分析預(yù)測的針對性。81. “十二五”時期如何提升國庫專題調(diào)研水平？ 充分利用各級國庫的人才和信息資源，建立縱向互動、橫向交流的國 庫專題調(diào)研工作機制。立足國庫獨特視角，廣泛深入開展專題調(diào)研，與常規(guī)分析工作形成良 性互動。密切關(guān)注國家大政方針，分析預(yù)測財稅政策和業(yè)務(wù)變動對國庫的 影響，增強調(diào)研的前瞻性。敏銳監(jiān)測國