財務共享中心的初步構想

1、公司水泥財務共享中心建設方案（草案）一、定義二、主要職能三、設計原則四、實施目標五、實施前提六、主要內容（一）機構設置（二）系統(tǒng)設計（三）流程再造（四）實施步驟七、主要風險防控（一）系統(tǒng)風險防控（二）人員風險防控（三）管理風險防控財務共享中心建設方案（草案）一、定義財務共享中心是以信息技術為依托， 以財務業(yè)務處理為基礎，以 優(yōu)化財務管理結構、規(guī)范財務工作流程為手段，以提升管理效率、降 低運營成本為目的財務管理模式。二、主要職能基礎操作性職能：應收賬款管理、現(xiàn)金管理、合規(guī)審核、對賬管 理、賬單及發(fā)票管理、固定資產(chǎn)管理、工資支付等；管理控制性職能：編制財務報告、財務會計、企業(yè)預算、成本管 理、績效

2、考核等；戰(zhàn)略規(guī)劃性職能：發(fā)展規(guī)劃分析、項目盈利預測、企業(yè)并購審核、 稅務籌劃等（目前，該項職能財務管理部門較少涉及，財務共享中心建 成后將著力發(fā)揮這方面的職能）。對外服務性職能：對外記賬服務、付款審批服務、管理咨詢服務 等。三、設計原則統(tǒng)一制度建設：公司統(tǒng)一制定財務管理制度，該制度適用于公司 水泥各級子公司，且效力優(yōu)先于各級子公司的財務管理相關制度。統(tǒng)一工作流程：公司水泥各級子公司資金結算、會計管理等財務管理等工作均適用統(tǒng)一的審批流程，統(tǒng)一的權限設置統(tǒng)一人事管理：公司股份統(tǒng)一管理系統(tǒng)內財務人員， 公司股份各 級子公司不再設置財務部門?，F(xiàn)有財務人員中除留 3名負責收取現(xiàn) 金、納稅申報、管理會計相

3、關工作之外，其余歸財務共享中心管理。統(tǒng)一監(jiān)督檢查：公司水泥各級子公司的賬務及憑證均由財務共享 中心統(tǒng)一管理，一個窗口對接各級機關、機構、部門對公司水泥整體 及各級子公司的監(jiān)督檢查。四、實施目標財務管理中心建設目標主要體現(xiàn)在“共享”和“控制”兩大方面，共 享目標主要包含資金共享、信息共享、人員共享；控制目標主要包含 費用實時控制、資本性支出項目全程控制、資金共享：實現(xiàn)公司水泥系統(tǒng)內所有資金的統(tǒng)一歸集、調度、審 批、支付，通過統(tǒng)一制定更加精準的資金使用計劃，有效降低現(xiàn)金存 量，提高資金使用效率，節(jié)約財務費用，提高公司水泥整體資金管理 能力。信息共享：公司水泥財務共享中心與 OA系統(tǒng)、ERP系統(tǒng)、金

4、 蝶系統(tǒng)相互連接，實現(xiàn)產(chǎn)、供、銷、辦公、財務一體化，構建公司水 泥全面管理大數(shù)據(jù)平臺。人員共享：財務共享中心統(tǒng)一財務人員管理之后， 將實現(xiàn)專業(yè)人 員負責系統(tǒng)內同類型全部工作（如系統(tǒng)內全部成本管理工作將由一名成本管理人員或成本管理部門負責），財務人員數(shù)量將更加精簡，進 一步節(jié)約人力資源成本。對企業(yè)各項費用的實時控制：實施財務共享系統(tǒng)后，企業(yè)內外部 各個環(huán)節(jié)產(chǎn)生的每一筆費用都要通過共享系統(tǒng)，由相關負責部門統(tǒng) 一、直接審批，實現(xiàn)對各企業(yè)各項費用的實時控制。 通過該實時控制， 可以將實際財務消耗情況與財務預算進行隨時對比，從而為節(jié)省開支 創(chuàng)造了便利條件。對資本性支出的全程控制：通過財務共享中心統(tǒng)一審批

5、，企業(yè)的 各項資本性支出都能準確地反映到財務部門以及上級管理部門， 這樣 一來企業(yè)就能夠對資本性支出進行全過程的控制，從而有效避免各個 流程中存在的問題。對賬務管理中人為風險的全面控制：共享中心統(tǒng)一處理審查、記 賬、支付、報表等基礎性會計作業(yè)。獨立、自動化的賬務處理，減低 了差錯和人為調賬的風險，提高了財務數(shù)據(jù)傳遞的及時性和準確性。 由于財務報告能及時、準確反應一線業(yè)務，為制定財務業(yè)務政策、編 制預算提供了更為準確、可靠的依據(jù)。另外，財務共享中心電子化運行之后，將通過配套手機軟件的安 裝實現(xiàn)財務審批業(yè)務的移動辦公，也將大大提高工作效率。五、實施前提高層領導足夠重視：財務共享中心建設屬于公司財務

6、管理工作的 重要變革，涉及管理理念、資金管理、組織機構、人事管理等方面的較大變化，屬于“一把手工程”，需要高層管理人員足夠重視和支持工作團隊足夠負責：共享中心的建設關鍵不在技術，而在管理。 工作團隊需對該項工作有全面、透徹的認識，對宏觀體系、模塊設置， 微觀流程設計等均要進行理性判斷和權衡，避免出現(xiàn)“半拉子”工程， 或者無法彌補的重大設計及運行風險。制度執(zhí)行足夠嚴格：會計共享中心建成后，審批流程將通過標準 化的電子程序完成，而流程設計的依據(jù)是公司制度，如果進入流程的 審批資料不符合公司制度規(guī)定將直接導致無法通過電子程序審核， 這 就對公司的制度執(zhí)行力提出了嚴格要求。六、主要內容（一）機構設置公

7、司水泥財務共享中心包括資金結算中心和會計管理中心，資金結算中心設在公司股份本部，會計管理中心設在洛陽或其他人力資源 成本較低的城市。資金結算中心設置資金計劃部、資金結算部、信貸 管理部、稽核監(jiān)督部等部門，會計管理中心按照業(yè)務類型設置成本管 理、費用管理、銷售管理、采購管理、總賬管理、管理會計等部門。河南公司水泥股份有限公司資金結算中心財務共享中心1資金計劃部資金結算部成本管理部費用管理部信貸管理部稽核監(jiān)督部采購管理部銷售管理部*總賬管理部管理會計部資金結算中心的建設擬在公司股份現(xiàn)有資金歸集平臺上進行，不在其他城市或企業(yè)做試點。會計共享中心的建設擬現(xiàn)在會計基礎工作 較好，會計共享需求較為緊迫的豫

8、西和豫龍運營區(qū)試運行。 豫西試點 設在黃河公司或洛陽市，統(tǒng)一管理黃河公司和騰躍公司的會計業(yè)務。 豫龍試點設在確山縣或豫龍公司，統(tǒng)一管理豫龍公司及其各級分子公 司的會計業(yè)務。（二）系統(tǒng)設計公司水泥財務共享中心的系統(tǒng)設置應與子公司的OA系統(tǒng)、ERP系統(tǒng)、金蝶系統(tǒng)、銀行系統(tǒng)鏈接。目前，公司水泥各級子公司均已建 立的OA系統(tǒng)，和ERP系統(tǒng)，但是并沒有實現(xiàn)相互之間的鏈接。財 務共享中心的系統(tǒng)設置應將上述各系統(tǒng)融為一體，實現(xiàn)信息共享。（三）流程再造財務共享中心構建的過程，實質上是財務流程再造的過程。 流程 設計應本著效率與控制相平衡的原則， 既注重同質性，又適當兼顧特 殊性。財務共享中心涉及的流程主要包括

9、核算、付款、過賬和報告等 共性的、重復的、標準化的業(yè)務，而高附加值的財務分析活動不納入 共享流程。具體業(yè)務流程分為電子程序和實物程序兩條線， 電子程序通過掃 描原始憑證發(fā)起并逐步審批，在電子程序結束后進入實物程序。 以下 是采購業(yè)務的流程示意：電子程序：登記入庫（物流部錄入 ERP系統(tǒng)）審核記賬（會計管理中心，核對原始憑證附件與ERP入庫單據(jù)并記賬）付款審批（采購部在0A系統(tǒng)中發(fā)起付款申請）匹配資金計劃、付款（資金結算中心，復核往來賬務是否正確）做賬、制單（會計管理中心）實物程序：子公司經(jīng)辦人員于1個月內將原始憑證寄送會計中心 統(tǒng)一保管。（四）實施步驟2014年：推進財務共享中心前期籌備，并向

10、公司匯報初步方案；2015年：3月底之前完成前期調研，確定建設方案；6月底之前完成共享方案的整體設計；9月底之前完成共享方案中軟硬件配置、流程設計、人員配置等工作；10-12月資金共享中心試運行，會計共享中心在豫西 和豫龍區(qū)域試運行。2016年：公司水泥會計共享中心在豫西、豫龍試運行的基礎上過渡至公司水泥統(tǒng)一實施。七、主要風險防控（一）網(wǎng)絡風險防控財務共享中心建成后，公司水泥的產(chǎn)、供、銷、財務、辦公等各 項業(yè)務將實現(xiàn)一體化、電子化管理。在提高效率的同時，也面臨系統(tǒng) 癱瘓、商業(yè)秘密泄露等重大風險。針對該種風險，公司水泥應和系統(tǒng) 設計單位簽訂嚴格的設計及維護合同，明確責任義務，減少系統(tǒng)漏洞（二）人員風險防控由于財務共享中心的建設將改變較多系統(tǒng)內現(xiàn)有財務人員的職 位、崗位、工作地點，在財務共享中心的籌備過程中或許將面臨各種 困難。這需要公司股份甚至投資集團為該項工作營造良好氛圍，減少工作阻力。（三）管理風險防控在系統(tǒng)的日常運營過程中，為避免由于人員權限設置不清造成的 管理混亂以及信息泄露，公司應就該