酒店備用金管理

1、制度名稱：備用金制度目標：保證備用金按經(jīng)營管理要求而設(shè)置，運作及控制。制度程序：1、備用金之設(shè)置11 備用金乃按照酒店前臺及各營業(yè)部門實際運作需要而設(shè)立；12 財務(wù)部另設(shè)零用現(xiàn)金，由專人負責，以便各部門報銷符合零用金報銷規(guī)定之小額費用。13 各營業(yè)點備用金及零用金之金額由財務(wù)總監(jiān)與總經(jīng)理決定。財務(wù)總監(jiān)每季度重新按業(yè)務(wù)情形調(diào)整或維持各項備用金或零用金之額度；14 備用金采取補充定額制， 各備用金保管人須經(jīng)常檢查其金額與未補款單據(jù)須相等于其核發(fā)金額。15 各職能人員獲發(fā)備用金者，均須填妥備用金申請單（表格 ACF009），由財務(wù)總監(jiān)審批后到總出納處領(lǐng)取。16 備用金申請單一式四份，分發(fā)如下：a)

2、總出納處作為支付憑證；b) 總出納處存檔備查及作退款時紀錄；c) 存入該員工之人事檔案中；d) 員工本人存根；2、 備用金分類21 營運性備用金a)b)專管備用金（ Individual Float）由保管人專人專用，只限于保管人當班時間在指定當班地點運作，下班時須鎖入指定的保險箱中；滾存?zhèn)溆媒穑?Rotating Float）按照某部門營運特點 （例如前臺為 24 小時運作）而授予該職能運作而非個人。此類備用金由當班保管人下班時移交給接班的保管人，雙方點算金額無誤后在特設(shè)的備用金交接本上簽署交收；c) 臨時備用金（ Temporary Float ）各營業(yè)點按特殊情形需領(lǐng)用額外之臨時備用金時

3、，填妥備用金申請單注明該臨時備用金的金額、用途及退還時間，由財務(wù)總監(jiān)審批 。21總出納處備用金總出納處備用金用于應(yīng)付營業(yè)性備用金的變化情形及臨性需要。總出納員下班時須將備用金鎖入其專用保險箱中。22零用現(xiàn)金詳見 1。2。3 備用金使用范圍備用金之使用范圍只限于 備用金申請單 上指定之用途，保管人不不得移作他用。4 備用金之保管與控制41保管人對其保管之備用金負全部責任，備用金只限于上述第 3 項規(guī)定范圍內(nèi)，下班時須按上述2。1項保存，不得帶離酒店范圍；42總出納員按照備用金發(fā)出情形制作備用金匯總表，經(jīng)收人審核員核實后呈交財務(wù)總監(jiān)核準后之匯總表一式兩份由財務(wù)總監(jiān)與總經(jīng)理存檔；43備用金若有變動，

4、總出納員須按最新情形重新編制匯總表按以上 4。2 程序處理；44收入審核員每月不定期由另一財務(wù)人員見證下核點各備用金，將點算結(jié)果填寫備用金審核表（表格 ACF010），記錄點算日期、時間、保管人、見證人、實點金額、長短款等，并由收入審核員備用金保管人及見證人簽署確認后呈交財務(wù)總監(jiān)簽署存檔；45填寫點算表，外幣與本位幣須分別列出，外幣按當日酒店牌價折算，其中如有票據(jù)則須注明票據(jù)日期及名稱、金額等；46備用金發(fā)現(xiàn)長款，保管人員提交書面報告，解釋長款原因，收入審計將現(xiàn)金點算表復印件交總出納處跟進，保管人須即日向總出納處繳付長款，總出納處開出收據(jù)作實；47長款的繳付由總出納員跟進，如保管人未按規(guī)定繳付

5、，總出納員于月底將有關(guān)資料交工資核算處從工資中扣繳；48 備用金發(fā)現(xiàn)短款，須由保管人負責賠償；4 9 收入審計員每月最少點算零用現(xiàn)金一次，并按上述4.4 至 4。5 程序記錄點算結(jié)果，發(fā)現(xiàn)長短款情形按上述 4。6 至 4。9 項處理；4.10財務(wù)總監(jiān)每年度至少隨機檢查各備用金及零用金一次；4.11每月收入審計員列出當月之備用金長短情形經(jīng)財務(wù)總簽署后報總經(jīng)理核準， 不可追回的短款作為費用列支。5備用金之增減變化51 財務(wù)總監(jiān)每季度按營業(yè)情形檢討備用金水平是否適當；52 臨時性之備用金增加按2。1c 項辦理；53 長期性之備用金增加由財務(wù)總監(jiān)建議，總經(jīng)理核準后按 1。5 項辦理；54 長期性之備用

6、金減少由財務(wù)總監(jiān)書面通告，總出納處收集各保管人交來之退款并開出收據(jù)確認后，當日存入銀行；55 備用金保管人離職或調(diào)離崗位前須先向總出納處退還備用金，憑總出納處收據(jù)取回總出納處及人事部存檔之備用金申請單副本，總出納員及人事部退還簽收單上蓋上作廢章以示手續(xù)完成；56 特殊情形，例如在營業(yè)額中之現(xiàn)金不足，須由備用金中墊付時，收銀員填妥補款單經(jīng)收人審核員核實后翌日向總出納員領(lǐng)回；57 零用現(xiàn)金之增減手續(xù)與備用金相同；58 總出納員根據(jù)備用金變動情形重新編制備用金匯總表，按 4。2 項處理。6零用現(xiàn)金之補充61 零用現(xiàn)金采用補充定額制管理，保管人根據(jù)制度與標準程序 AC-10付款審批第5 項辦理操作；62 保管人對其保管之金額負全部責任；63 當零用現(xiàn)金降低至定額之 25%以下時，保管人根據(jù)已報銷單據(jù)制作匯總表，填具付款申請書，一并交財務(wù)部復核后呈交財務(wù)總監(jiān)與總經(jīng)理審批；64 審批后由總出納處開出現(xiàn)金支票，以維持其定額現(xiàn)金7安全守則71 所有備用金均須時刻置于安全地點，保管人離開崗位前須將備用金鎖入指定的保險箱內(nèi)；72 保險箱鑰匙隨意亂放或交他人代存；73 以下情形時，保險箱密碼與需立即更換；a) 轉(zhuǎn)換保管人b) 有跡象顯示其他人可