XX工程施工成本控制計(jì)劃書

1、項(xiàng)目編號(hào)：XXXXXXXXX 工程施工成本控制計(jì)劃書編制單位：編寫:審核:審 定：編制日期:20XX年XX月XX日目錄1 成本控制目標(biāo) 12 管理機(jī)構(gòu) 13 成本管理主要內(nèi)容 13.1 成本計(jì)劃 13.2 成本控制 13.3 成本核算 13.4 成本分析 13.5 成本考核 24 控制程序和要求 24.1 審閱合同文件 24.2 進(jìn)行施工現(xiàn)場(chǎng)和市場(chǎng)調(diào)查 24.3 研究確定編制實(shí)施性施T 組織設(shè)計(jì)方案和成本計(jì)劃方案的原則 24.4 優(yōu)化施工組織設(shè)計(jì)和施工方案 24.5 制項(xiàng)目責(zé)任成本和績(jī)效損益ri 標(biāo) 24.6 制定月度成本計(jì)劃，測(cè)算保本點(diǎn) 24.7 對(duì)各項(xiàng)RJ應(yīng)定期進(jìn)行查證稽核 24.8 建立

2、項(xiàng)R成本核算制度 34.9 進(jìn)行項(xiàng)目成本分析 34.10 根據(jù)成本分析結(jié)果進(jìn)行成本計(jì)劃動(dòng)態(tài)調(diào)整 35 成本控制措施 35.1 組織措施 35.2 技術(shù)措施 35.3 經(jīng)濟(jì)措施 46 項(xiàng)目成本考核 46.1 建立和健全項(xiàng)n 成本考核制度 46.2 確定成本考核上要指標(biāo) 46.3 對(duì)實(shí)際成本綜合檢查與考核評(píng)價(jià) 47 設(shè)備安裝工程費(fèi)用的構(gòu)成 57.1 直接費(fèi) 57.2 問(wèn)接費(fèi) 77.3 規(guī)費(fèi) 77.4 企業(yè)管理費(fèi) 78 編制施工成本控制計(jì)劃 81 成本控制目標(biāo)項(xiàng)目部的成本控制目標(biāo)，應(yīng)是在確保安全、質(zhì)量、工期的前提下，力爭(zhēng)成本最小化。2 管理機(jī)構(gòu)為加強(qiáng)成本管理組織領(lǐng)導(dǎo)，各項(xiàng)目部應(yīng)以項(xiàng)目經(jīng)理全面負(fù)責(zé)成本

3、控制，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目管理目標(biāo)責(zé)任書規(guī)定的成本目標(biāo)。公司預(yù)算部門下達(dá)工程預(yù)算指標(biāo)，項(xiàng)目經(jīng)理是根據(jù)指標(biāo)，組織編制成本計(jì)劃和措施，負(fù)責(zé)組織實(shí)施成本管理，各職能人員和施工隊(duì)具體執(zhí)行成本控制措施。3 成本管理主要內(nèi)容3.1 成本計(jì)劃項(xiàng)目開(kāi)工3 個(gè)工作 | 內(nèi)，項(xiàng)目經(jīng)理組織，配合技術(shù)成本組、安質(zhì)組、物資供應(yīng)，在優(yōu)化施工組織設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)上編制成本預(yù)算計(jì)劃，報(bào)主管經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。3.2 成本控制主管經(jīng)理組織對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所消耗的人力資源、 物質(zhì)資源利費(fèi)用開(kāi)支進(jìn)行指導(dǎo) 、監(jiān)督、調(diào)節(jié)和限制，及時(shí)糾正將要發(fā)生和已經(jīng)發(fā)生的偏差，把各項(xiàng)生產(chǎn)費(fèi)用控制在計(jì)劃成本的范圍之內(nèi)，保證成本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。3.3 成本核算技術(shù)成本主管牽頭，配合成本

4、合約部和相關(guān)部門定期進(jìn)行成本核算和收支查證，測(cè)算預(yù)計(jì)合同總收入、預(yù)計(jì)合同總成本，及時(shí)反映成本計(jì)劃執(zhí)行情況。3.4 成本分析主管經(jīng)理定期組織進(jìn)行成本分析，了解項(xiàng)目部當(dāng)期的成本運(yùn)行狀態(tài)；動(dòng)態(tài)分析成本管理中存在的外部問(wèn)題和管理問(wèn)題，對(duì)于外部問(wèn)題應(yīng)積極進(jìn)行變更索賠，對(duì)于管理問(wèn)題應(yīng)尋找原因并制定相應(yīng)的解決措施。3.5 成本考核公司、工程管理部、項(xiàng)目部應(yīng)逐級(jí)根據(jù)成本分析結(jié)果，依據(jù)項(xiàng)目成本控制制度對(duì)成本控制責(zé)任中心進(jìn)行成本考核。4 控制程序和要求4.1 審閱合同文件主要包括業(yè)主發(fā)出的所有招標(biāo)文件及圖紙、規(guī)范、中標(biāo)通知書，合同、協(xié)議，投標(biāo)書和投標(biāo)報(bào)價(jià)的基礎(chǔ)資料。重點(diǎn)掌握工程概況及業(yè)主的耍求條件，擬采用的施工方

5、案及勞、材、機(jī)用量。4.2 進(jìn)行施工現(xiàn)場(chǎng)和市場(chǎng)調(diào)杳分析項(xiàng)目的主要特點(diǎn)、難易程度、技術(shù)含量及影響工期、質(zhì)量、效益、安全等客觀因素，找出重大控制因素。4.3 研究確定編制實(shí)施性施工組織設(shè)計(jì)方案和成本計(jì)劃力?案的原則在審閱合同文件和進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)和市場(chǎng)調(diào)查的基礎(chǔ)上，根據(jù)工程項(xiàng)目特點(diǎn)、業(yè)主要求、內(nèi)部外部隊(duì)伍的施工能力等，確定資源配備和經(jīng)濟(jì)、合理、可行的實(shí)施性施工組織設(shè)計(jì)方案。4.4 優(yōu)化施工組織設(shè)計(jì)和施工方案編制勞、材（輔料）、機(jī)、車使用計(jì)劃。4.5 制項(xiàng)目責(zé)任成本和績(jī)效損益目標(biāo)在優(yōu)化實(shí)施性施工組織設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)上，按照調(diào)查資料編制項(xiàng)目責(zé)任成本和績(jī)效損益目標(biāo)。4.6 制定月度成本計(jì)劃，測(cè)算保木點(diǎn)工程管理部每月卜

6、達(dá)月度成木計(jì)劃，測(cè)算保本點(diǎn)。各項(xiàng)目部按月度計(jì)劃進(jìn)行成本實(shí)施控制。4.7 對(duì)各項(xiàng)目應(yīng)定期進(jìn)行查證稽核對(duì)各項(xiàng)目應(yīng)定期進(jìn)行收支查證，對(duì)分包結(jié)算、材料采購(gòu)和發(fā)放、設(shè)備費(fèi) 用、 管理費(fèi)用、運(yùn)輸費(fèi)用進(jìn)行稽核；對(duì)收入進(jìn)行查證，分析收入確認(rèn)的及時(shí)性、真實(shí)性、合規(guī)性和合理性；督導(dǎo)設(shè)計(jì)變更、政策性調(diào)差、清算索賠、新增工程等及時(shí)取得收入，以綜合降低成本，提高項(xiàng)目利潤(rùn)目標(biāo)。4.8 建立項(xiàng)目成本核算制度明確項(xiàng)目成本核算的原則、范圍、程序、方法、內(nèi)容、責(zé)任及要求，并設(shè)置核算臺(tái)賬，記錄原始數(shù)據(jù)，每月進(jìn)行項(xiàng)目成本核算。成本核算應(yīng)堅(jiān)持形象進(jìn)度、產(chǎn)值統(tǒng)計(jì)、成本歸集三同步的原則。4.9 進(jìn)行項(xiàng) FI 成本分析步驟如下：（ 1） 收

7、集實(shí)際成本數(shù)據(jù)；（2）實(shí)際成本數(shù)據(jù)與成本計(jì)劃目標(biāo)進(jìn)行比較；（ 3） 分析成本偏差及原因；（4）采取措施糾正偏差；（ 5） 必要時(shí)修改成本計(jì)劃；（ 6） 編制成本報(bào)告。成本分析應(yīng)采用分部分項(xiàng)成本分析、季月周成本分析、竣工成本分析等綜合成本分析方法。4.10 根據(jù)成本分析結(jié)果進(jìn)行成本計(jì)劃動(dòng)態(tài)調(diào)整項(xiàng)目部應(yīng)根據(jù)成本分析結(jié)果對(duì)成本計(jì)劃進(jìn)行及時(shí)動(dòng)態(tài)調(diào)整，以實(shí)現(xiàn)合同的成木 FI 標(biāo)。5 成本控制措施5.1 組織措施主管經(jīng)理助理、項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)及時(shí)掌握和分析盈虧狀況，并迅速采取有效措施；應(yīng)在保證質(zhì)量、按期完成任務(wù)的前提下采取先進(jìn)合理的方案和技術(shù), 以降低工程成木；配合負(fù)責(zé)工程計(jì)量的申報(bào)和相關(guān)業(yè)務(wù)部門工作，處理施工

8、賠償問(wèn)題，增創(chuàng)工程預(yù)算收入，并嚴(yán)格控制內(nèi)部結(jié)算；工程部應(yīng)隨時(shí)分析項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支情況，合理調(diào)度：工程管理部的其他部門和班組都應(yīng)精心組織，為增收節(jié)支盡責(zé)盡職。5.2 技術(shù)措施 制定先進(jìn)的、經(jīng)濟(jì)合理的施工方案，以達(dá)到縮短工期、提高質(zhì)量、降低成本的目的。 在施工過(guò)程中努力尋求各種降低消耗、提高工效的新工藝、新技術(shù)、新材料等降低成本的技術(shù)措施。 嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，杜絕返工現(xiàn)象，節(jié)省各項(xiàng)費(fèi)用。5.3 經(jīng)濟(jì)措施 人工費(fèi)控制管理。改善勞動(dòng)組織，減少窩工浪費(fèi)；實(shí)行合理的獎(jiǎng)懲制度；加強(qiáng)技術(shù)教育和培訓(xùn)工作；加強(qiáng)勞動(dòng)紀(jì)律，壓縮非生產(chǎn)用工和輔助用工。材料費(fèi)控制管理。改進(jìn)材料的采購(gòu)、運(yùn)輸、收發(fā)、保管等工作，減少 各個(gè)環(huán)節(jié)的損耗

9、，節(jié)約采購(gòu)費(fèi)用；合理堆置現(xiàn)場(chǎng)材料，避免和減少二次搬運(yùn)；嚴(yán)格材料進(jìn)場(chǎng)驗(yàn)收和限額領(lǐng)料制度；制訂并貫徹節(jié)約材料的技術(shù)措施, 合理使用材料，綜合利用資源。 機(jī)械費(fèi)控制管理。正: 確選配和合理利用機(jī)械設(shè)備，搞好機(jī)械設(shè)備的保養(yǎng)修理，提高機(jī)械的完好率、利用率和使用效率，從而加快施工進(jìn)度、增加產(chǎn)量、降低機(jī)械使用費(fèi)。 間接費(fèi)及其他直接費(fèi)控制。 精減管理機(jī)構(gòu)， 合理確定管理幅度與管理層次 ，節(jié)約施工管理費(fèi)。6 項(xiàng) 1=1 成本考核6.1 建立和健全項(xiàng)目成本考核制度對(duì)考核的目的、時(shí)間、范圍、對(duì)象、方式、依據(jù)、指標(biāo)、組織領(lǐng)導(dǎo)、評(píng)價(jià)與獎(jiǎng)懲原則等做出規(guī)定。6.2 確定成本考核主要指標(biāo)項(xiàng)目部應(yīng)設(shè)置成木降低和成木降低率等考核

10、指標(biāo)。發(fā)現(xiàn)偏離目標(biāo)時(shí)，應(yīng)及時(shí)采取改進(jìn)措施。6.3 對(duì)實(shí)際成本綜合檢查與考核評(píng)價(jià)根據(jù)成本目標(biāo)，按季、月度對(duì)項(xiàng)目實(shí)際成本進(jìn)行綜合檢查與考核評(píng)價(jià)，分階段兌現(xiàn)合同約定。在項(xiàng)目竣工以后，對(duì)項(xiàng)目部的成本和效益進(jìn)行全面審核、審計(jì)、評(píng)價(jià)、考核與獎(jiǎng)懲，再進(jìn)行末次兌現(xiàn)，做出評(píng)價(jià)結(jié)論，確保成本控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。7 設(shè)備安裝工程費(fèi)用的構(gòu)成設(shè)備安裝工程費(fèi)用是指業(yè)主支付給從事設(shè)備安裝單位的全部生產(chǎn)費(fèi)用。設(shè)備安裝工程費(fèi)用的內(nèi)容包括：生產(chǎn)、動(dòng)力、起重、運(yùn)輸、傳動(dòng)和醫(yī)療、實(shí)驗(yàn)等各種需要安裝的機(jī)械設(shè)備的裝配費(fèi)用和與設(shè)備相連的工作臺(tái)、梯子、欄桿等裝設(shè)工程以及附設(shè)于被安裝設(shè)備的管線敷設(shè)工程和被安裝設(shè)備的絕緣、防腐、保溫、油漆等工作的材

11、料費(fèi)和安裝費(fèi)；為測(cè)定安裝工作質(zhì)量，對(duì)單個(gè)設(shè)備進(jìn)行單機(jī)試運(yùn)轉(zhuǎn)和對(duì)系統(tǒng)設(shè)備避行聯(lián)動(dòng)無(wú)負(fù)荷試運(yùn)轉(zhuǎn)工作的調(diào)試費(fèi)。設(shè)備安裝工程費(fèi)用的構(gòu)成和計(jì)算方式如表1所示表1設(shè)備安裝工程費(fèi)用的構(gòu)成費(fèi)用項(xiàng)目參差U算方法（一）占接費(fèi)直接工 程費(fèi)人工費(fèi)材料費(fèi) 機(jī)械使用費(fèi)人工費(fèi)=£ （工口消耗量X日工資單價(jià)） 材料費(fèi)二£ （材料消耗最X材 料基價(jià)）+檢驗(yàn)試驗(yàn)費(fèi)機(jī)械使用費(fèi)二E （機(jī)械臺(tái)班消耗量 X機(jī)械臺(tái)班單 價(jià)）措施費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算（二）間接費(fèi)規(guī)費(fèi)企業(yè)管理費(fèi)以人工費(fèi)（含措施費(fèi)中的人工費(fèi)）為計(jì)算基礎(chǔ)間接費(fèi)二人工費(fèi)合計(jì) X間接費(fèi)費(fèi)率（）以人工費(fèi)和機(jī)械費(fèi)合計(jì)（含措施費(fèi)中的人工費(fèi)和機(jī)械費(fèi)）為讓算基礎(chǔ)間接費(fèi)二人工費(fèi)和

12、機(jī)械費(fèi)合計(jì) X間接費(fèi)費(fèi)率（%（二）利潤(rùn)以人工費(fèi)為計(jì)算基礎(chǔ)：利潤(rùn)二人工費(fèi)合計(jì)X相應(yīng)利潤(rùn)率（為以人工費(fèi)/機(jī)械費(fèi)合計(jì)（含措施費(fèi)中的人工費(fèi)和機(jī)械費(fèi)）為計(jì)算基礎(chǔ)：利潤(rùn)二人工費(fèi)和機(jī)械費(fèi)合計(jì) X相應(yīng)利潤(rùn)率（）（四）稅金（含營(yíng)業(yè)稅、城市維/建設(shè)稅及教育費(fèi)附加）稅金=（直接費(fèi)+間接費(fèi)+利潤(rùn)）X綜合稅率（為7.1直接費(fèi)安裝工程直接費(fèi)由直接工程費(fèi)和措施費(fèi)組成直接工程費(fèi)直接工程費(fèi)是指設(shè)備安裝過(guò)程中耗費(fèi)的構(gòu)成工程實(shí)體所支付的各項(xiàng)費(fèi)用，包括人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)A、人工費(fèi)人工費(fèi)是指直接從事設(shè)備安裝的生產(chǎn)工人開(kāi)支的各項(xiàng)費(fèi)用，其計(jì)算公式:人工費(fèi)二以工日消耗量 X日工資單價(jià)） 其中，日工資單價(jià)的內(nèi)容包括基本工 資、工資性補(bǔ)

13、貼、生產(chǎn)工人輔助工資、職工福利費(fèi)、生產(chǎn)工人勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)。B、材料費(fèi)材料費(fèi)是指設(shè)備安裝過(guò)程中耗費(fèi)的構(gòu)成工程實(shí)體的原材料、輔助材料、:材料費(fèi)二E （材料消耗量X材料基價(jià)）+檢驗(yàn)試驗(yàn)費(fèi)其中，材料基價(jià)的內(nèi)容 包括材料原價(jià)（或供應(yīng)價(jià)格）、材料運(yùn)雜費(fèi)（指材料自來(lái)源地運(yùn)至工地倉(cāng)庫(kù)或指定堆放地點(diǎn)所發(fā)生的全部費(fèi)用）、運(yùn)輸損耗費(fèi)、采購(gòu)及保管費(fèi)和檢驗(yàn)試驗(yàn)費(fèi)。前四項(xiàng)構(gòu)成了材料基價(jià)，計(jì)算公式為:材料基價(jià)二（供應(yīng)價(jià)格+運(yùn)雜費(fèi)） X（ 1+運(yùn)輸損耗率（ %）X（ 1+采購(gòu)及保管費(fèi)率（%）檢璇試驗(yàn)費(fèi)是指對(duì)材料、構(gòu)件和安裝物進(jìn)行一般鑒定、檢查所發(fā)生的費(fèi)用，包括自設(shè)試驗(yàn)室進(jìn)行試驗(yàn)所耗用的材料和化學(xué)藥品等費(fèi)用，不包括新結(jié)構(gòu)、新材料的

14、試驗(yàn)費(fèi)和建設(shè)單位對(duì)具有出廠合格證明的材料進(jìn)行檢驗(yàn), 對(duì)構(gòu)件做破壞性試驗(yàn)及其他特殊要求檢驗(yàn)試驗(yàn)的費(fèi)用。其計(jì)算公式為:檢璇試驗(yàn)費(fèi)二£ （單位材料量檢璇試驗(yàn)費(fèi)X材料消耗量）C、機(jī)械使用費(fèi)機(jī)械使用費(fèi)是指機(jī)械作業(yè)所發(fā)生的機(jī)械使用費(fèi)以及機(jī)械安拆費(fèi)和場(chǎng)外運(yùn)費(fèi)，其計(jì)算公式為:機(jī)械使用費(fèi)二£ （機(jī)械臺(tái)班消耗量X機(jī)械臺(tái)班單價(jià)）其中，機(jī)械臺(tái)班單價(jià)由七項(xiàng)費(fèi)用組成: 臺(tái)班單價(jià)二臺(tái)班折I 日費(fèi)+臺(tái)班大修費(fèi)+臺(tái)班經(jīng)常修理費(fèi)+臺(tái)班安拆費(fèi)及場(chǎng)外運(yùn)費(fèi)+臺(tái)班人工費(fèi)+臺(tái)班燃料動(dòng)力費(fèi)+臺(tái)班養(yǎng)路費(fèi)及車船使用稅 措施費(fèi)措施費(fèi)是指為完成設(shè)備工程項(xiàng)n, 發(fā)生于安裝前和安裝過(guò)程中非工程實(shí)體項(xiàng) Fl 所支付的費(fèi)用。設(shè)備安裝工程措施費(fèi)主要包括：1) ) 環(huán) 境保護(hù)費(fèi)；2) 文 明施工費(fèi)；3) 安 全施工費(fèi)；4) 臨 時(shí)設(shè)施費(fèi)5) 夜 間施工費(fèi)；6) 二 次搬運(yùn)費(fèi)；7) 大 型機(jī)械設(shè)備進(jìn)出場(chǎng)及安拆費(fèi)；8) 腳 手架費(fèi)；9) 已 完工程及設(shè)備保護(hù)費(fèi)；10) 其他措施費(fèi)。7.2 間接費(fèi)間接費(fèi)是指雖不直接由設(shè)備安裝的工藝過(guò)程所引起，但卻與工程的總體條件有關(guān)的、安裝企業(yè)為組織生產(chǎn)和進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理以及間接為安裝生產(chǎn)服務(wù)的各項(xiàng)費(fèi)用。間接費(fèi)由規(guī)費(fèi)、企業(yè)管理費(fèi)組成。7.3 規(guī)費(fèi)規(guī)費(fèi)