信用社（銀行）信貸業(yè)務(wù)報備管理辦法

1、信用社（銀行）信貸業(yè)務(wù)報備管理辦法（修訂第一版）第一章 總則第一條 為強(qiáng)化全省農(nóng)村信用社信貸管理，正確引導(dǎo)信貸投向，優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，防范信貸風(fēng)險，根據(jù)廣東省農(nóng)村信用社聯(lián)合社（以下簡稱省聯(lián)社）的有關(guān)職能要求，特制定本辦法。第二條 省聯(lián)社按照“區(qū)別對待，分類管理”的原則，在評定各聯(lián)社信貸管理等級的基礎(chǔ)上，核定大額貸款和特殊行業(yè)貸款的報備額度，實行信貸業(yè)務(wù)的報備管理。第三條 特殊行業(yè)類別由省聯(lián)社每年根據(jù)國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、產(chǎn)業(yè)政策及市場變化情況等進(jìn)行調(diào)整并公布。第四條 本辦法所指信貸業(yè)務(wù)包括本外幣貸款、銀行承兌匯票和貼現(xiàn)、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)、人民幣保函、國際貿(mào)易融資等表內(nèi)外信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)。第五條 本辦法適用

2、于今年2月1日以后發(fā)放的信貸業(yè)務(wù)（不含今年2月1日以前發(fā)放，今年2月1日以后展期、借新還舊、轉(zhuǎn)換主體、重組等轉(zhuǎn)化貸款）。第六條 本辦法所稱信貸資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)均以信貸資產(chǎn)五級分類口徑計算。第二章 信貸管理等級評定第七條 省聯(lián)社每年根據(jù)各聯(lián)社在上年末的信貸資產(chǎn)質(zhì)量、新賬不良貸款比例以及信貸管理水平等情況進(jìn)行信貸管理等級評定，據(jù)此核定各聯(lián)社信貸業(yè)務(wù)的報備額度。第八條 信貸管理等級評定程序。（一）初評：省聯(lián)社對各聯(lián)社進(jìn)行信用管理等級初評，原則上不良貸款比例控制在20%（含）以下的為a級，20%30%（含）的為b級，30%40%（含）的為c級，40%以上的為d級。（二）動態(tài)調(diào)整：（1）新賬貸款不良比率控制

3、在2（含）以內(nèi)的聯(lián)社可上調(diào)一個等級，超過5（含）的聯(lián)社下調(diào)一個等級，超過8（含）的聯(lián)社直接列入d級聯(lián)社；（2）上一年度發(fā)生重大信貸違規(guī)事件或違法案件的聯(lián)社下調(diào)一個等級，情節(jié)特別嚴(yán)重的直接列入d級聯(lián)社。（三）相關(guān)指標(biāo)說明：不良貸款比例=不良貸款余額/各項貸款余額新賬不良貸款比例=新賬不良貸款余額/新賬各項貸款余額第三章 報備制度的執(zhí)行第九條 各聯(lián)社按省聯(lián)社公布的信貸管理等級評定結(jié)果履行報備制度。第十條 報備制度執(zhí)行方式：（一）隨機(jī)抽查。省聯(lián)社根據(jù)各聯(lián)社的信貸業(yè)務(wù)臺賬，隨機(jī)抽查部分業(yè)務(wù)。有關(guān)聯(lián)社收到省聯(lián)社發(fā)出的廣東省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)抽查通知書后的5個工作日內(nèi)，按要求將有關(guān)資料上報省聯(lián)社，同時抄報

4、辦事處。（二）按月報備。信貸管理等級評定為a、b級的聯(lián)社，對屬于向省聯(lián)社報備范圍的信貸業(yè)務(wù)僅需按月填制廣東省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)統(tǒng)計表（附件1），并于月后7個工作日內(nèi)報省聯(lián)社信貸管理與資產(chǎn)保全部，同時抄報辦事處。（三）單戶報備。信貸管理等級評定為c、d級的聯(lián)社，對屬于報備范圍的信貸業(yè)務(wù)，應(yīng)在聯(lián)社貸款審批委員會表決通過、聯(lián)社主任簽署審批意見后3個工作日內(nèi)，報省聯(lián)社信貸管理與資產(chǎn)保全部備案。省聯(lián)社信貸管理與資產(chǎn)保全部在收到報備資料的10個工作日內(nèi)對存在問題的信貸業(yè)務(wù)做出風(fēng)險提示，書面反饋報備的聯(lián)社，并抄送辦事處。第十一條 向省聯(lián)社單戶報備信貸業(yè)務(wù)的c、d級聯(lián)社,報備時需提交的資料及具體要求：（一）送

5、審報告及復(fù)印資料采用a4紙，并按以下順序整理裝訂成冊。調(diào)查報告中的文字、數(shù)字均定義為仿宋-gb2312小三號、單倍行距。1、送審資料清單；2、貸前調(diào)查報告；3、信貸業(yè)務(wù)審批資料；4、信貸業(yè)務(wù)報備情況表；5、借款人、擔(dān)保人貸款卡查詢信息。貸款卡查詢信息（詳細(xì)版）內(nèi)容包括：貸款卡年審信息，當(dāng)前（x年x月x日）負(fù)債信息、歷史負(fù)債信息、不良貸款負(fù)債信息、大事信息查詢，財務(wù)信息，對外擔(dān)保和抵質(zhì)押信息。（二）貸款調(diào)查報告的主要內(nèi)容：1、申請人的借款要求，包括借款主體、借款金額、期限、利率、用途等。2、申請人的基本情況，包括申請人的注冊資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)、發(fā)展歷史、關(guān)鍵管理人員情況、管理水平和信用狀況等。3、經(jīng)

6、營狀況和財務(wù)狀況分析，包括主營業(yè)務(wù)市場營銷情況、經(jīng)營風(fēng)險、行業(yè)風(fēng)險、經(jīng)營前景分析和經(jīng)濟(jì)實力、經(jīng)營活動，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)及現(xiàn)金流量分析等。4、對擔(dān)保人情況進(jìn)行分析。5、借款用途合法合規(guī)性及還款來源分析。6、對申請人前景及合作空間進(jìn)行分析。7、對貸款存在的風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行分析，并提出防范措施。8、調(diào)查結(jié)論。第十二條 向省聯(lián)社報備的信貸業(yè)務(wù)范圍:（一）廣州、東莞、中山、珠海、佛山、江門等珠三角地區(qū)的聯(lián)社向省聯(lián)社報備的信貸業(yè)務(wù)范圍：1、今年年末全轄貸款余額在80億（含）以上的聯(lián)社、單戶授信余額超過5000萬元以上的大額貸款以及單戶授信余額超過3000萬元以上的特殊行業(yè)貸款，須向省聯(lián)社報備；2、今年年末全轄貸款余

7、額在80億以下的聯(lián)社、單戶授信余額超過2000萬元以上的大額貸款以及單戶授信余額超過1000萬元以上的特殊行業(yè)貸款，須向省聯(lián)社報備。（二）粵東、粵西、粵北等地區(qū)的聯(lián)社向省聯(lián)社報備的信貸業(yè)務(wù)范圍：1、今年年末全轄貸款余額在10億（含）以上的聯(lián)社、單戶授信余額超過1500萬元以上的大額貸款以及單戶授信余額超過800萬元以上的特殊行業(yè)貸款，須向省聯(lián)社報備；2、今年年末全轄貸款余額在10億以下的聯(lián)社、單戶授信余額超過1000萬元以上的大額貸款以及單戶授信余額超過500萬元以上的特殊行業(yè)貸款，須向省聯(lián)社報備。第十三條 省聯(lián)社針對聯(lián)社報備的信貸業(yè)務(wù)資料，根據(jù)有關(guān)信貸政策、法規(guī)和制度，并依據(jù)上報聯(lián)社的信貸管

8、理等級和信貸資產(chǎn)經(jīng)營管理等情況，重點(diǎn)審查以下內(nèi)容：（一）分析、評價其信貸投向是否合法、合規(guī)、合理；（二）分析、評價信貸業(yè)務(wù)手續(xù)的合法性、合規(guī)性；（三）分析、評價信貸業(yè)務(wù)的重大風(fēng)險點(diǎn)、潛在風(fēng)險因素以及風(fēng)險防范控制措施能否到位；（四）分析、評價信貸業(yè)務(wù)操作程序的合規(guī)性；（五）其他省聯(lián)社要求審查的情況。第十四條 各聯(lián)社對單一客戶、集團(tuán)客戶的授信管理須符合銀監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)禁超比例發(fā)放大額貸款。各聯(lián)社對于今年2月1日以前已形成的單戶超比例貸款戶，不得新增加貸款，要制訂貸款壓縮計劃，逐步達(dá)到監(jiān)管要求。第四章 報備制度的管理第十五條 各辦事處參照省聯(lián)社信貸業(yè)務(wù)報備制度，結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H情況，制訂轄內(nèi)聯(lián)社信貸

9、業(yè)務(wù)報備制度（報省聯(lián)社備案），自行核定轄區(qū)內(nèi)聯(lián)社的報備額度，并對報備信貸業(yè)務(wù)做出風(fēng)險提示，書面反饋報備的聯(lián)社，同時加強(qiáng)對省聯(lián)社及辦事處所作風(fēng)險提示落實情況的跟蹤檢查。第十六條 聯(lián)社收到省聯(lián)社或辦事處對報備信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險提示后，應(yīng)根據(jù)實際切實加強(qiáng)信貸管理，有針對性的采取相應(yīng)風(fēng)險防范和風(fēng)險控制措施。第十七條 省聯(lián)社從各聯(lián)社報備信貸業(yè)務(wù)的質(zhì)量、貸前調(diào)查、審查、審批水平等方面進(jìn)行考核，并將其納入省聯(lián)社對聯(lián)社信貸業(yè)務(wù)管理綜合評價的內(nèi)容之一，定期通報。第十八條 每季度末，各聯(lián)社應(yīng)對報備省聯(lián)社和辦事處的信貸業(yè)務(wù)的運(yùn)行情況進(jìn)行分析，形成書面報告，于季后10個工作日內(nèi)報送各辦事處。沒有辦事處的聯(lián)社于季后15個工

10、作日內(nèi)直接向省聯(lián)社信貸管理與資產(chǎn)保全部報送。報告內(nèi)容主要包括：（一）報備信貸業(yè)務(wù)資金使用、貸后檢查及按期還款能力的分析；（二）風(fēng)險提示的落實及借款人的經(jīng)營變化分析；（三）對于出現(xiàn)風(fēng)險隱患或形成風(fēng)險的報備信貸業(yè)務(wù)，需逐筆說明情況和分析原因；（四）加強(qiáng)和改進(jìn)的意見和建議。第十九條 各辦事處對轄內(nèi)聯(lián)社報備信貸業(yè)務(wù)情況進(jìn)行匯總，形成書面報告，于季后15個工作日內(nèi)向省聯(lián)社信貸管理與資產(chǎn)保全部報送。第五章 罰則第二十條 各聯(lián)社對屬于報備范圍的信貸業(yè)務(wù)，須嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定和要求報省聯(lián)社或辦事處備案，不得采取弄虛作假或化整為零等手段，逃避監(jiān)督和管理。對于不按規(guī)定和要求備案或違規(guī)操作的，一經(jīng)查實，省聯(lián)社將嚴(yán)肅追究

11、有關(guān)聯(lián)社、信用社決策人及責(zé)任人的責(zé)任。第二十一條 對于因管理盡職不力導(dǎo)致信貸業(yè)務(wù)形成不良的，一經(jīng)核實，省聯(lián)社將根據(jù)有關(guān)規(guī)定，追究有關(guān)聯(lián)社、信用社責(zé)任人的責(zé)任。第六章 附則第二十二條 本辦法由廣東省農(nóng)村信用社聯(lián)合社負(fù)責(zé)解釋和修訂。第二十三條 本辦法自今年2月1日起執(zhí)行。廣東省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)報備管理辦法（暫行）（粵農(nóng)信聯(lián)發(fā)200587號）同時廢止。附件：1、廣東省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)統(tǒng)計表2、廣東省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)報備情況表廣東省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)授權(quán)管理辦法(暫行)（修訂第一版）第一章 總則第一條 為加強(qiáng)全省農(nóng)村信用社信貸管理，規(guī)范貸款授權(quán)行為，防范和控制信貸風(fēng)險，根據(jù)商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理

12、暫行辦法和商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引等規(guī)定，結(jié)合我省農(nóng)村信用社實際，特制定本辦法。第二條 本辦法適用于廣東省轄內(nèi)以縣（市）為單位統(tǒng)一法人的農(nóng)村信用社。第三條 本辦法所稱授權(quán)人為縣（市）聯(lián)社（以下簡稱聯(lián)社）。被授權(quán)人為聯(lián)社所轄的農(nóng)村信用社、聯(lián)社營業(yè)部（以下簡稱信用社）。第四條 本辦法所稱信貸業(yè)務(wù)授權(quán)，是指聯(lián)社對其所轄信用社信貸業(yè)務(wù)審批權(quán)限的授權(quán)。信貸業(yè)務(wù)授權(quán)是聯(lián)社法人授權(quán)的組成部分，以各信用社所確定的信貸管理等級為基礎(chǔ)，授予信用社辦理信貸業(yè)務(wù)的審批權(quán)限，包括直接授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)。直接授權(quán)，是指聯(lián)社對轄屬信用社授權(quán)。轉(zhuǎn)授權(quán)，是指信用社根據(jù)聯(lián)社的授權(quán)并在本社被授權(quán)范圍內(nèi)，對轄屬分支機(jī)構(gòu)或職能部門授權(quán)。第五條

13、直接授權(quán)包括對信用社的基本授權(quán)和特別授權(quán)。基本授權(quán)是指在符合授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)的前提下，聯(lián)社對信用社授予的所有信貸業(yè)務(wù)（特別授權(quán)除外）審批權(quán)限。基本授權(quán)采取分類授權(quán)的原則。特別授權(quán)是指聯(lián)社針對個別特殊業(yè)務(wù)對信用社單項授予的審批權(quán)限。主要包括：（一）處于試點(diǎn)階段的新業(yè)務(wù)；（二）信用社具有特殊的管理優(yōu)勢、市場優(yōu)勢的業(yè)務(wù)或其它業(yè)務(wù)。第六條 本辦法所指信貸業(yè)務(wù)包括本外幣貸款、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)和貼現(xiàn)、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)、人民幣保函、國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)和授信額度等所有表內(nèi)外信貸業(yè)務(wù)。第七條 本辦法所稱信貸資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)均以信貸資產(chǎn)五級分類口徑計算。第二章 信貸業(yè)務(wù)授權(quán)原則第八條 信貸業(yè)務(wù)授權(quán)應(yīng)遵循以下原則：（一）“區(qū)別對

14、待、分類管理”的原則。主要根據(jù)信貸管理等級、地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況等確定授權(quán)權(quán)限。（二）“低風(fēng)險業(yè)務(wù)適度授權(quán)、高風(fēng)險業(yè)務(wù)適度集中”的原則。（三）“彈性授權(quán)、適時調(diào)整”的原則。根據(jù)國家信貸及產(chǎn)業(yè)政策、市場經(jīng)營環(huán)境變化和信用社經(jīng)營管理情況適時調(diào)整授權(quán)權(quán)限。原則上半年調(diào)整一次。第九條 聯(lián)社應(yīng)在信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍內(nèi)對所轄信用社進(jìn)行授權(quán)，不得違反國家法律法規(guī)以及監(jiān)管和行業(yè)管理部門有關(guān)規(guī)定進(jìn)行授權(quán)。第十條 信用社在授予的權(quán)限范圍內(nèi)依法開展信貸經(jīng)營活動，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，嚴(yán)禁越權(quán)從事信貸業(yè)務(wù)。第三章 信貸管理等級第十一條 信貸管理等級是衡量信用社信貸管理水平的標(biāo)準(zhǔn)。聯(lián)社每年根據(jù)轄內(nèi)信用社在上年末的信貸資產(chǎn)質(zhì)量、新賬

15、不良貸款比例以及信貸管理水平等情況進(jìn)行信貸管理等級評定。第十二條 聯(lián)社可參照以下標(biāo)準(zhǔn)劃分信用社的信貸管理等級。（一）信貸管理等級為a級的信用社，須同時滿足以下條件：資產(chǎn)總額高于20億元，不良貸款比例低于20%，連續(xù)三年賬面盈利。（二）信貸管理等級為b級的信用社，須同時滿足以下條件：資產(chǎn)總額高于10億元，不良貸款比例低于30%，當(dāng)年賬面盈利。（三）信貸管理等級為c級的信用社，須同時滿足以下條件：資產(chǎn)總額高于1億元，不良貸款比例低于40%。 （四）信貸管理等級為d級的信用社，a、b、c級條件均不滿足的信用社。（五）動態(tài)調(diào)整。等級評定期間，各信用社在信貸管理中存在下列情形的，視情節(jié)輕重上調(diào)、下調(diào)其信

16、貸管理等級：1、新賬貸款不良率控制在2以內(nèi)的信用社可上調(diào)一個等級，超過5的信用社下調(diào)一個等級, 超過8的信用社直接列入d級信用社。2、發(fā)生重大責(zé)任事故或案件，造成一定損失或不良影響的；3、越權(quán)操作的；4、嚴(yán)重違反信貸規(guī)章制度的。（六）相關(guān)指標(biāo)說明：不良貸款比例=不良貸款余額/各項貸款余額新賬不良貸款比例新賬不良貸款余額/新賬貸款余額。新賬貸款是指信用社今年年1月1日后發(fā)放的新增貸款（不含今年年1月1日以前發(fā)放，今年年1月1日以后辦理的展期、借新還舊、轉(zhuǎn)換主體、重組等轉(zhuǎn)化貸款）。第四章 信貸業(yè)務(wù)授權(quán)條件第十三條 聯(lián)社根據(jù)信用社的信貸管理等級，綜合考慮信用社的內(nèi)部、外部條件后，分別制訂和調(diào)整不同信

17、貸業(yè)務(wù)的授權(quán)權(quán)限。第十四條 內(nèi)部條件主要包括以下因素：（一）信用社的市場定位和客戶結(jié)構(gòu)；（二）信用社資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)質(zhì)量和盈利等整體狀況；（三）信用社信貸員和主要風(fēng)險管理人員的綜合素質(zhì)及風(fēng)險控制能力；（四）信用社內(nèi)控管理制度的建設(shè)及執(zhí)行情況。第十五條 外部條件主要包括以下因素：（一）信用社所在地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)特點(diǎn)；（二）信用社所在地區(qū)企業(yè)的經(jīng)營特點(diǎn)和管理水平；（三）信用社所在地區(qū)的社會信用環(huán)境；（四）信用社所在地區(qū)的金融總量、同業(yè)狀況和金融秩序。第五章 信貸業(yè)務(wù)授權(quán)的范圍第十六條 信貸業(yè)務(wù)授權(quán)范圍包括中長期貸款、短期流動資金貸款、票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、票據(jù)承兌業(yè)務(wù)、信用擔(dān)保業(yè)務(wù)、進(jìn)出口貿(mào)易融

18、資業(yè)務(wù)、單戶授信總量、個人小額貸款等信貸業(yè)務(wù)的審批權(quán)。聯(lián)社應(yīng)對不同業(yè)務(wù)品種按風(fēng)險高低授予不同的審批權(quán)限。第十七條 聯(lián)社對信用社授予的審批權(quán)限為最高上限，原則上對單一客戶發(fā)生的授權(quán)信貸業(yè)務(wù)金額不得超過最高上限，超過限額的須報聯(lián)社審批。第十八條 信用社根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要、內(nèi)部管理水平及風(fēng)險控制能力對個人小額貸款、足額貨幣存單質(zhì)押、提供100%保證金銀行承兌匯票和貼現(xiàn)等低風(fēng)險業(yè)務(wù)進(jìn)行轉(zhuǎn)授權(quán)。轉(zhuǎn)授權(quán)必須遵循有限、公開原則,采用書面形式，上報聯(lián)社備案。轉(zhuǎn)授權(quán)不當(dāng)時，聯(lián)社可撤銷原授權(quán)。第十九條 聯(lián)社對下列信貸業(yè)務(wù)不得授權(quán)予信用社：（一）異地貸款（聯(lián)社所在行政區(qū)域以外為異地）；（二）信用貸款（農(nóng)戶小額信用貸款

19、除外）；（三）特殊行業(yè)貸款；（四）具有貸款承諾性質(zhì)的函件。第六章 信貸業(yè)務(wù)授權(quán)管理第二十條 聯(lián)社應(yīng)依據(jù)國家及有關(guān)部門的法律法規(guī)、省聯(lián)社有關(guān)信貸管理規(guī)定對信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行授權(quán)，授權(quán)應(yīng)適當(dāng)、明確，并采用書面形式，具體權(quán)限和額度通過文件等其他書面形式進(jìn)行基本或特別授權(quán)。第二十一條 信貸業(yè)務(wù)授權(quán)書是指授權(quán)機(jī)構(gòu)制作的向被授權(quán)機(jī)構(gòu)授予信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營管理權(quán)限的書面文件。授權(quán)書應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）授權(quán)人全稱和法定代表人姓名；（二）被授權(quán)人全稱和主要負(fù)責(zé)人姓名；（三）授權(quán)范圍；（四）授權(quán)期限；（五）對限制越權(quán)的規(guī)定及授權(quán)人認(rèn)為需要規(guī)定的其他內(nèi)容。第二十二條 信用社有權(quán)在被授權(quán)的范圍內(nèi)自行審批信貸業(yè)務(wù)，但聯(lián)社保留對信

20、用社授權(quán)權(quán)限內(nèi)信貸業(yè)務(wù)的否決權(quán)。第二十三條 聯(lián)社對信用社在授權(quán)權(quán)限內(nèi)自行審批的業(yè)務(wù)建立備案制度，加強(qiáng)對信用社在授權(quán)范圍內(nèi)開展信貸業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理。第二十四條 聯(lián)社指定一個部門專門負(fù)責(zé)本社信貸業(yè)務(wù)授權(quán)方面的法律事務(wù)。第二十五條 聯(lián)社將信貸業(yè)務(wù)授權(quán)情況納入年度考核，同時每年至少對授權(quán)的執(zhí)行情況進(jìn)行一次全面檢查，并依據(jù)考核和檢查結(jié)果對各信用社授權(quán)進(jìn)行調(diào)整。第二十六條 建立授權(quán)監(jiān)控報告制度和報備制度。各聯(lián)社必須在每季末和年末對信貸授權(quán)的執(zhí)行及風(fēng)險情況進(jìn)行監(jiān)測或檢查，并將檢查情況每半年書面報省聯(lián)社。第七章 罰則第二十七條 被授權(quán)機(jī)構(gòu)在授權(quán)范圍內(nèi)發(fā)生濫用權(quán)利、不正當(dāng)行使權(quán)利的行為，影響信用社信譽(yù)或造成經(jīng)濟(jì)損

21、失，要追究被授權(quán)機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人及其直接責(zé)任人的行政和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，依法追究其刑事責(zé)任。第二十八條 被授權(quán)機(jī)構(gòu)未經(jīng)授權(quán)或者超越授權(quán)開展業(yè)務(wù)活動，影響信用社信譽(yù)或者造成經(jīng)濟(jì)損失，要追究被授權(quán)機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人及其直接責(zé)任人的行政和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，依法追究其刑事責(zé)任。第二十九條 如授權(quán)不明確，被授權(quán)機(jī)構(gòu)未經(jīng)請示擅自開展業(yè)務(wù)活動，影響信用社信譽(yù)或者造成經(jīng)濟(jì)損失，要追究被授權(quán)機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人及其直接責(zé)任人的行政和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，依法追究其刑事責(zé)任。第八章 附則第三十條 各聯(lián)社應(yīng)根據(jù)本辦法制定具體的實施細(xì)則。實行兩級法人體制的農(nóng)村信用社參照本辦法核定轄區(qū)信用社的貸款審批權(quán)限。第三十一條 本辦

22、法由廣東省農(nóng)村信用社聯(lián)合社負(fù)責(zé)解釋和修訂。第三十二條 本辦法自今年2月1日起執(zhí)行。廣東省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)授權(quán)管理辦法(暫行)（粵農(nóng)信聯(lián)發(fā)200584號）同時廢止。附件：1、信貸業(yè)務(wù)授權(quán)書（格式）2、今年度廣東省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)授權(quán)上限參考標(biāo)準(zhǔn)附件1信貸業(yè)務(wù)授權(quán)書（格式）授權(quán)人：被授權(quán)人：一、根據(jù) 縣（市）聯(lián)社信貸業(yè)務(wù)授權(quán)管理辦法，授權(quán)人根據(jù)有關(guān)授權(quán)條件授予被授權(quán)人：1、基本授權(quán)：2、特別授權(quán)：以上授權(quán)，期限自 年 月 日至 年 月 日。二、被授權(quán)人承諾，將嚴(yán)格執(zhí)行國家和本社的各項方針政策和信貸管理制度，遵守工作紀(jì)律，按照 縣（市）聯(lián)社信貸業(yè)務(wù)授權(quán)管理辦法的相關(guān)要求，嚴(yán)格控制信貸資產(chǎn)質(zhì)量，做

23、好經(jīng)營管理工作。三、授權(quán)人有權(quán)根據(jù)實際情況隨時調(diào)整被授權(quán)人的授權(quán)類別及權(quán)限。授權(quán)人印章： 被授權(quán)人印章：授權(quán)人代表（簽字） 被授權(quán)人責(zé)任人（簽字）年 月 日 年 月 日附件2今年度廣東省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)授權(quán)上限參考標(biāo)準(zhǔn)信用社信貸經(jīng)營管理等級 流動資金貸款 銀行承兌匯票貼現(xiàn) 個人消費(fèi)貸款 農(nóng)戶小額信用貸款 抵質(zhì)押 保證 a 500 300 500 100 30b 300 200 500 100 30c 200 100 300 50 20d 100 50 200 50 10注：1、開出承兌匯票、信用證開證、進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)的減免保證金敞口部分參照流動資金貸款權(quán)限；2、其它業(yè)務(wù)品種審批權(quán)限由各聯(lián)社按各

24、種信貸業(yè)務(wù)不同的風(fēng)險度自行確定。廣東省農(nóng)村信用社抵債資產(chǎn)管理辦法（暫行）第一章 總則第一條為規(guī)范我省農(nóng)村信用社（以下簡稱農(nóng)信社）抵債資產(chǎn)的接收、保管、使用及處置行為，有效地維護(hù)農(nóng)信社的利益，根據(jù)財政部銀行抵債資產(chǎn)管理辦法（財金200553號）及有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度，結(jié)合我省農(nóng)信社的實際情況，制定本辦法。第二條本辦法適用于廣東省農(nóng)村信用社聯(lián)合社（以下簡稱省聯(lián)社）管轄的農(nóng)村信用社、聯(lián)合社、農(nóng)村信用聯(lián)社。第三條 本辦法所稱以物抵債是指在符合本辦法規(guī)定前提條件下，由債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人以其非貨幣財產(chǎn)抵償債務(wù)人所欠農(nóng)信社債權(quán)的行為。本辦法所稱抵債資產(chǎn)是指針對農(nóng)信社的債權(quán)或擔(dān)保物權(quán)主張，被用于抵償農(nóng)信

25、社債權(quán)的，原屬于債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人所有的非貨幣財產(chǎn)，包括動產(chǎn)、不動產(chǎn)和財產(chǎn)性權(quán)利等。本辦法所稱農(nóng)信社債權(quán)是指農(nóng)信社使用信貸資金發(fā)放各類貸款和辦理其它信用業(yè)務(wù)而形成的債權(quán)。第四條本辦法所稱抵債資產(chǎn)入賬價值，是指農(nóng)信社取得抵債資產(chǎn)后，按照相關(guān)規(guī)定計入抵債資產(chǎn)科目的金額。抵債金額是指被抵債資產(chǎn)實際抵償?shù)霓r(nóng)信社債權(quán)的金額。接收抵債資產(chǎn)支付的相關(guān)稅費(fèi)是指農(nóng)信社在取得抵債資產(chǎn)過程中依照有關(guān)規(guī)定繳納的契稅、印花稅、房產(chǎn)稅、車船使用稅等稅金，以及所支出的過戶費(fèi)、土地出讓金、土地轉(zhuǎn)讓費(fèi)、資產(chǎn)評估費(fèi)、交易管理費(fèi)、水利建設(shè)基金、登記費(fèi)、測繪費(fèi)等直接費(fèi)用。第五條 農(nóng)信社以物抵債的管理工作應(yīng)遵循嚴(yán)格控制、合理定價、

26、逐級審批、妥善保管、及時處置的原則。（一）嚴(yán)格控制原則。農(nóng)信社的債權(quán)受償方式以現(xiàn)金受償為第一選擇，債務(wù)人、擔(dān)保人無貨幣資金償還能力時，要優(yōu)先選擇直接拍賣、變賣非貨幣資產(chǎn)的方式實現(xiàn)債權(quán)；當(dāng)現(xiàn)金受償確實無法實現(xiàn)或以物抵債比直接拍賣、變賣非貨幣資產(chǎn)更優(yōu)化時，可接受以物抵債。（二）合理定價原則。接收和處置抵債資產(chǎn)必須經(jīng)過嚴(yán)格的資產(chǎn)評估程序來確定接收和處置價值，評估程序必須合法合規(guī)，要以市場價格為基礎(chǔ)合理定價。（三）逐級審批原則。農(nóng)信社接收或處置抵債資產(chǎn)的，必須按本辦法的有關(guān)規(guī)定逐級申報審批同意后方可實施。（四）妥善保管原則。對接收的抵債資產(chǎn)應(yīng)妥善保管，確保抵債資產(chǎn)的權(quán)利和物理狀況安全、完整和有效，并在

27、此基礎(chǔ)上實現(xiàn)抵債資產(chǎn)的保值、增值。（五）及時處置原則。接收抵債資產(chǎn)后應(yīng)及時進(jìn)行處置，盡快實現(xiàn)抵債資產(chǎn)向貨幣資產(chǎn)的有效轉(zhuǎn)化。第二章 抵債資產(chǎn)的接收第六條以物抵債應(yīng)以最大限度地降低農(nóng)信社的損失為前提條件，即:如不實施以物抵債，有可能導(dǎo)致農(nóng)信社的資產(chǎn)遭受更大的損失，接受以物抵債是農(nóng)信社可采取的各種資產(chǎn)保全措施中損失最小的一種方式。具體為：（一）根據(jù)債務(wù)人（含保證人）的狀況足以判斷其無力以貨幣形式清償所欠農(nóng)信社債務(wù)，如：生產(chǎn)經(jīng)營已中止或建設(shè)項目處于停、緩建狀態(tài)；生產(chǎn)經(jīng)營陷入困境，財務(wù)狀況日益惡化，處于關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)狀態(tài)；已宣告破產(chǎn)，農(nóng)信社有破產(chǎn)分配受償權(quán)的。（二）雖有抵押物或質(zhì)物，但由于客觀原因短期內(nèi)

28、不能變現(xiàn)，或雖可強(qiáng)制變現(xiàn)但經(jīng)綜合評估確定變現(xiàn)損失大于以物抵債后的損失的。（三）經(jīng)司法強(qiáng)制執(zhí)行程序無法執(zhí)行到貨幣資產(chǎn)，在執(zhí)行非貨幣資產(chǎn)過程中由司法機(jī)關(guān)依據(jù)有關(guān)規(guī)定裁定以非貨幣資產(chǎn)抵債的。（四）只有通過以物抵債才能最大限度地保全農(nóng)信社債權(quán)的其他情形。第七條 以物抵債包括協(xié)議抵債和裁定抵債兩種方式。（一）協(xié)議抵債是指經(jīng)農(nóng)信社與債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人協(xié)商一致，自行通過協(xié)議的方式進(jìn)行的以物抵債。在訴訟、執(zhí)行或仲裁程序中與債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人協(xié)商一致抵債的，視同協(xié)議抵債。（二）裁定抵債是指借款人以生效的民事判決書、仲裁裁決書或具有強(qiáng)制執(zhí)行效力的公證文書為依據(jù)向法院申請強(qiáng)制執(zhí)行后，法院在執(zhí)行程序中依照有關(guān)

29、規(guī)定以民事裁定書方式確定的以物抵債。第八條 農(nóng)信社要根據(jù)債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人可抵償資產(chǎn)的實際情況，優(yōu)先選擇產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)證齊全、具有獨(dú)立使用功能、易于保管及變現(xiàn)的資產(chǎn)作為抵債資產(chǎn)。第九條 下列資產(chǎn)一般不能作為抵債資產(chǎn)：（一）法律禁止或限制流通的財物。（二）擬抵債資產(chǎn)欠繳和應(yīng)繳的各種稅收和費(fèi)用已經(jīng)接近、等于或者高于該資產(chǎn)價值的。（三）所有權(quán)、使用權(quán)等權(quán)屬不明或有爭議的資產(chǎn)。（四）偽劣、變質(zhì)、殘損或儲存、保管期限很短的資產(chǎn)。（五）資產(chǎn)已抵押或質(zhì)押給第三人，且抵押或質(zhì)押價值沒有剩余的。（六）依法被查封、扣押、監(jiān)管或者依法被以其它形式限制轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)（農(nóng)信社有優(yōu)先受償權(quán)的資產(chǎn)除外）。（七）公益性質(zhì)的生活

30、設(shè)施、教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施等。（八）法律禁止轉(zhuǎn)讓或未符合有關(guān)轉(zhuǎn)讓條件或轉(zhuǎn)讓成本高的集體所有土地使用權(quán)。（九）已確定要被征用或無償收回的土地使用權(quán)。（十）其它無法變現(xiàn)的資產(chǎn)。第十條 劃撥的土地使用權(quán)用于抵償債務(wù)的，應(yīng)首先取得獲有審批權(quán)限的人民政府或土地行政管理部門的批準(zhǔn)，并在確定抵債金額時扣除按照規(guī)定應(yīng)補(bǔ)交的土地出讓金及相關(guān)稅費(fèi)。第十一條 接收抵債資產(chǎn)的審批、備案權(quán)限。通過協(xié)議抵債方式接收抵債資產(chǎn)必須履行審批程序。凡信用社接收抵債資產(chǎn)，均須縣（市）聯(lián)社審查、審批，并報市辦事處（或湛江、茂名、韶關(guān)市聯(lián)社，下同）審核后報省聯(lián)社備案?？h（市）聯(lián)社理事會可授權(quán)聯(lián)社不良資產(chǎn)管理委員會對一定金額范圍內(nèi)的抵

31、債資產(chǎn)接收進(jìn)行審批，超出一定金額的抵債資產(chǎn)接收須提交聯(lián)社理事會決策。第十二條 抵債資產(chǎn)的接收程序。農(nóng)信社與債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人協(xié)商以物抵債的，應(yīng)按下列程序操作： （一）農(nóng)信社調(diào)查。辦理以物抵債前，經(jīng)辦社資產(chǎn)管理人員應(yīng)當(dāng)對債務(wù)人進(jìn)行實地調(diào)查，并前往國土等有關(guān)主管部門核實有關(guān)情況，了解擬抵債資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)及實物狀況，包括資產(chǎn)的形態(tài)、價值及變現(xiàn)可能，是否存在產(chǎn)權(quán)上的瑕疵，是否設(shè)定了抵押、質(zhì)押等他項權(quán)利，是否拖欠征地款、工程款、土地出讓金、稅款及其它費(fèi)用，是否存在其它法律糾紛或瑕疵，是否被司法機(jī)關(guān)查封、凍結(jié)，是否屬于限制、禁止流通物等情況，形成以物抵債的可行性報告，交信用社審貸小組或資產(chǎn)管理小組審議。（

32、二）農(nóng)信社提出以物抵債申請報告，呈報縣（市）聯(lián)社資產(chǎn)管理部核審。申請報告應(yīng)包括債務(wù)人及抵債人的基本情況、貸款發(fā)放和清收情況、貸款風(fēng)險的形成原因、抵債理由及可行性分析、稅費(fèi)分擔(dān)情況、抵債物現(xiàn)狀、接收價格的初步意見、抵債物預(yù)期損失、變現(xiàn)能力、發(fā)展前景、抵債利弊等，并附債權(quán)發(fā)生的證據(jù)材料、清收過程中形成的各種司法文書、不良貸款認(rèn)定資料、貸款責(zé)任認(rèn)定和追究情況材料及抵債物情況的相關(guān)資料。（三）聯(lián)社資產(chǎn)管理部門審查。由縣（市）聯(lián)社資產(chǎn)管理部門對以物抵債項目的可行性進(jìn)行核查、復(fù)查，其主要內(nèi)容包括：債務(wù)人情況；清收過程；以物抵債必要性和可行性；擬抵債資產(chǎn)的權(quán)利和物理狀況，市場價格，處置前景；申報資料的完整性

33、；其他情況等。（四）聯(lián)社資產(chǎn)管理部門審查后，組織資產(chǎn)評估，并根據(jù)評估價及市場價合理確定抵債金額。（五）聯(lián)社審批。經(jīng)辦社填寫農(nóng)村信用社接收抵債資產(chǎn)審批表（見附件1），連同上述審查資料，并附評估報告書、公證書、以物抵債協(xié)議書（草案）、權(quán)屬證明等有關(guān)資料上報縣（市）聯(lián)社，聯(lián)社資產(chǎn)管理部門審查并評估定價后，出具審查意見并提交聯(lián)社不良資產(chǎn)管理委員會，由不良資產(chǎn)管理委員會按照有關(guān)工作程序進(jìn)行審批，超出理事會授權(quán)范圍的，提交理事會審批。對2000年12月31日后初始發(fā)放形成的不良貸款實施以物抵債必須從嚴(yán)控制，嚴(yán)格審批。各聯(lián)社在審查、審批此類以物抵債項目的過程中，除履行審批程序和手續(xù)外，還應(yīng)著重審查有關(guān)責(zé)任人

34、的責(zé)任追究情況；同時，應(yīng)將以物抵債的申請報告、責(zé)任追究材料及以物抵債方案等提交聯(lián)社理事會審議通過。（六）經(jīng)聯(lián)社理事會審議通過或由理事會授權(quán)不良資產(chǎn)管理委員會審批同意后，聯(lián)社將以物抵債申請報告、審批表、貸款責(zé)任認(rèn)定和追究情況材料及不良資產(chǎn)管理委員會或理事會的審批文件等材料報市辦事處審核后報省聯(lián)社備案。經(jīng)辦社和聯(lián)社必須保證報送省聯(lián)社材料的真實性和完整性。（七）省聯(lián)社在收到以物抵債項目的備案申請后，應(yīng)根據(jù)報送材料審查以物抵債項目的必要性、可行性和合規(guī)性。在審查具體項目的過程中，省聯(lián)社認(rèn)為有必要的，可進(jìn)行實地調(diào)查。復(fù)查完畢后，省聯(lián)社應(yīng)就是否同意備案出具反饋意見。農(nóng)信社或聯(lián)社收到省聯(lián)社同意備案的批復(fù)后，

35、與債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人簽訂經(jīng)法律人員審查通過的、符合本辦法規(guī)定的以物抵債協(xié)議書，辦理以物抵債的合法手續(xù)并予以接收。對于抵債數(shù)額較大或債務(wù)涉及多個農(nóng)信社的，可由聯(lián)社資產(chǎn)管理部門代替經(jīng)辦社進(jìn)行協(xié)商、調(diào)查和辦理申報手續(xù)，報縣（市）聯(lián)社不良資產(chǎn)管理委員會審批。第十三條 農(nóng)信社應(yīng)合理確定抵債金額。（一）協(xié)議抵債的，農(nóng)信社原則上應(yīng)在具有合法資質(zhì)的評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估確值的基礎(chǔ)上，與債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人協(xié)商確定抵債金額。選擇評估機(jī)構(gòu)時，應(yīng)選擇具有資產(chǎn)評估資格證書，且信譽(yù)好、資質(zhì)優(yōu)、職業(yè)道德良好的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)。評估時，應(yīng)要求評估機(jī)構(gòu)以公開市場價值標(biāo)準(zhǔn)為原則，確定資產(chǎn)的市場價值，在可能的情況下要求評估機(jī)構(gòu)提供資

36、產(chǎn)的快速變現(xiàn)價值。（二）司法機(jī)關(guān)裁定抵債的，農(nóng)信社應(yīng)依據(jù)法律法規(guī)及司法解釋的規(guī)定，要求司法機(jī)關(guān)依法確定抵債金額。（三）抵債資產(chǎn)欠繳的稅費(fèi)和取得抵債資產(chǎn)支付的相關(guān)稅費(fèi)、訴訟費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)用應(yīng)在確定抵債金額時予以扣除。第十四條 接收的抵債資產(chǎn)需盡快辦理產(chǎn)權(quán)過戶手續(xù)。因各種原因暫時未能過戶的，應(yīng)積極完善有關(guān)手續(xù)，加強(qiáng)管理，防范產(chǎn)權(quán)風(fēng)險，防止損失。第十五條 停息日。屬于協(xié)議抵債的應(yīng)以生效的“以物抵債協(xié)議書”中所約定的權(quán)利轉(zhuǎn)讓日期作為停止計息日，屬于法院裁定抵債的應(yīng)以相關(guān)法律文書生效日期作為停止計息日。會計部門應(yīng)據(jù)此停止計算應(yīng)收利息，及時進(jìn)行賬務(wù)處理，嚴(yán)禁違規(guī)賬外核算。第十六條 抵債金額超過債權(quán)總額的部分，

37、不得先行向抵債人支付差價。如有關(guān)法律文書規(guī)定須支付差價的，待抵債資產(chǎn)處置變現(xiàn)后，將變現(xiàn)所得價款扣除抵債資產(chǎn)在接收、保管、處置過程中發(fā)生的各項支出后，將實際超出債權(quán)的部分退給對方。第十七條除法律規(guī)定債權(quán)與債務(wù)關(guān)系已完全終結(jié)的情況外，抵債金額不足償還貸款本息的部分，農(nóng)信社應(yīng)繼續(xù)向債務(wù)人、擔(dān)保人追償，追償后仍無法收回的，按規(guī)定進(jìn)行核銷和沖減。第十八條 法院裁定抵債的，如法院在作出抵債裁定前征求農(nóng)信社意見的，經(jīng)辦農(nóng)信社應(yīng)比照本章規(guī)定在法院要求的時限內(nèi)逐級報至聯(lián)社理事會審批后回復(fù)法院。此類情形可不用報省聯(lián)社備案。第三章 抵債資產(chǎn)的管理第十九條 農(nóng)信社要按照有利于抵債資產(chǎn)經(jīng)營管理的原則，確定抵債資產(chǎn)經(jīng)營管

38、理主責(zé)任人，指定每項抵債資產(chǎn)的保管責(zé)任人，并明確各自責(zé)任。第二十條 農(nóng)信社取得抵債資產(chǎn)后，應(yīng)對抵債資產(chǎn)妥善保管，并根據(jù)抵債資產(chǎn)（包括不動產(chǎn)、動產(chǎn)和權(quán)利等）的類別、特點(diǎn)選擇上收保管、就地保管、委托保管等方式，確保抵債資產(chǎn)的安全、保值。（一）建立抵債資產(chǎn)臺賬和卡片賬，對抵債資產(chǎn)的來源、名稱、數(shù)量、存放地點(diǎn)、抵償貸款情況、管理情況、變現(xiàn)情況等進(jìn)行登記造冊，以加強(qiáng)對抵債資產(chǎn)的管理和監(jiān)督，并定期向上級資產(chǎn)管理部門報送有關(guān)統(tǒng)計報表（臺賬式樣見附件2）。（二）建立抵債資產(chǎn)定期盤點(diǎn)制度。一是要根據(jù)抵債資產(chǎn)的性質(zhì)和狀況作定期或不定期的檢查、維護(hù)，及時掌握抵債資產(chǎn)實物形態(tài)及價值形態(tài)的變化情況，一旦發(fā)現(xiàn)隱患、問題，

39、及時采取防范和補(bǔ)救措施。二是每季度至少一次對抵債資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，盤查要有記錄，并與賬表進(jìn)行核對，確保賬實相符。若有不符的，應(yīng)查明原因，及時報告并據(jù)實處理。（三）農(nóng)信社應(yīng)按規(guī)定繳交管理過程中的有關(guān)稅費(fèi)，并視具體情況決定是否為抵債資產(chǎn)辦理相關(guān)保險。（四）建立健全抵債資產(chǎn)檔案并妥善保管。檔案內(nèi)容主要包括：抵債資產(chǎn)取得、處置的審批文件、評估報告書、協(xié)議書、判決書（仲裁裁決書）、裁定書、產(chǎn)權(quán)證明文書或辦理產(chǎn)權(quán)手續(xù)資料、抵債資產(chǎn)入賬憑證、集體決策的會議紀(jì)要等資料（詳見附件3）。第二十一條 抵債資產(chǎn)原則上由農(nóng)信社自行管理，對部分確需委托他人管理的，應(yīng)訂立委托管理合同，明確雙方的權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任。第二十二條

40、 管理人員要認(rèn)真履行管理職責(zé)，保證抵債資產(chǎn)完好無損，對須保養(yǎng)、維修的要及時保養(yǎng)、維修，對管理期間抵債資產(chǎn)價值可能發(fā)生的重大變化要及時向主管部門報告。在保管過程中，因保管不善造成資產(chǎn)毀損、丟失的，應(yīng)視情節(jié)追究責(zé)任人的責(zé)任；非責(zé)任事故造成的損失，視同貸款呆賬按照有關(guān)規(guī)定申請核銷。第二十三條 農(nóng)信社不得擅自使用抵債資產(chǎn)。確因經(jīng)營管理需要臨時租用系統(tǒng)內(nèi)的抵債資產(chǎn)的，要按有償使用的原則，制訂方案并報聯(lián)社審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。對需轉(zhuǎn)為自用的，視同新購固定資產(chǎn)辦理相應(yīng)的固定資產(chǎn)購建審批手續(xù)。第四章 抵債資產(chǎn)的處置第二十四條農(nóng)信社應(yīng)根據(jù)生效法律文書確定具體的抵債資產(chǎn)接收日。抵債資產(chǎn)自接收后應(yīng)盡快處置變現(xiàn)。不動產(chǎn)和股

41、權(quán)原則上應(yīng)自接收日起2年內(nèi)予以變現(xiàn)處置；除股權(quán)外的其它權(quán)利應(yīng)在其有效期內(nèi)盡快變現(xiàn)處置，原則上最長不得超過自接收日起的2年；動產(chǎn)原則上自接收日起1年內(nèi)予以變現(xiàn)處置。第二十五條 農(nóng)信社抵債資產(chǎn)的處置必須堅持集體決策、集體審批的原則，并嚴(yán)格履行以下程序：（一）逐級審批程序：1、信用社資產(chǎn)管理人員應(yīng)首先制訂資產(chǎn)處置方案，提交信用社資產(chǎn)管理小組或?qū)徺J小組討論并出具意見，再由信用社主任或主管資產(chǎn)管理工作的副主任簽署意見。以上程序完成后，信用社將有關(guān)抵債資產(chǎn)處置報告、審批表等材料呈報聯(lián)社審批；2、聯(lián)社資產(chǎn)管理部門對信用社上報的資產(chǎn)處置報告等材料進(jìn)行審核，進(jìn)行現(xiàn)場勘查，重點(diǎn)審查處置方案、處置價值的確定是否合規(guī)

42、合理，是否完成不良貸款責(zé)任認(rèn)定和追究，并出具審核意見；3、聯(lián)社分管主任進(jìn)行審批并簽署有關(guān)意見后，提交聯(lián)社不良資產(chǎn)管理委員會審議，聯(lián)社不良資產(chǎn)管理委員會在理事會的授權(quán)范圍內(nèi)根據(jù)有關(guān)工作程序進(jìn)行審議表決并形成表決意見；超出理事會授權(quán)范圍的抵債資產(chǎn)處置須提交聯(lián)社理事會決策。4、聯(lián)社資產(chǎn)管理部門根據(jù)審批意見或理事會決議填寫資產(chǎn)處置審批表，并按要求將有關(guān)審批材料報市辦事處審核后報省聯(lián)社備案，報送部門必須保證報備省聯(lián)社資料的真實性和完整性。5、省聯(lián)社依據(jù)報送的書面材料對抵債資產(chǎn)處置方案的必要性和合規(guī)性進(jìn)行復(fù)查，并在復(fù)查完畢后向聯(lián)社反饋是否同意備案的意見。（二）抵債資產(chǎn)處置前，必須對造成不良貸款的責(zé)任進(jìn)行認(rèn)

43、定并按相關(guān)規(guī)定對責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究或相應(yīng)處罰，因不可抗力等客觀因素未進(jìn)行責(zé)任追究的要說明原因。第二十六條 處置抵債資產(chǎn)的審批權(quán)限。抵債資產(chǎn)處置一律報縣（市）聯(lián)社審批，變現(xiàn)處置的，必須報市辦事處（或市聯(lián)社）審核后報省聯(lián)社備案?？h（市）聯(lián)社理事會可授權(quán)聯(lián)社不良資產(chǎn)管理委員會對一定金額范圍內(nèi)的抵債資產(chǎn)處置進(jìn)行審批，對于有損失的處置項目應(yīng)提交聯(lián)社理事會決議通過。第二十七條 處置方式農(nóng)信社可根據(jù)抵債資產(chǎn)類別、特點(diǎn)和變現(xiàn)可能，采取變現(xiàn)、出租、承包經(jīng)營、委托經(jīng)營或其它合法有利方式進(jìn)行有效處置，降低保管、維修費(fèi)用和損耗，盡快回收信貸資金。第二十八條 農(nóng)信社處置抵債資產(chǎn)應(yīng)堅持公開透明的原則，避免暗箱操作，防范道

44、德風(fēng)險。抵債資產(chǎn)原則上應(yīng)采用公開招標(biāo)、拍賣、掛牌或網(wǎng)上競價出售等公開交易方式進(jìn)行變現(xiàn)處置。選擇拍賣機(jī)構(gòu)時，要在綜合考慮拍賣機(jī)構(gòu)的業(yè)績、管理水平、拍賣經(jīng)驗、客戶資源、拍賣機(jī)構(gòu)資信評定結(jié)果及合作關(guān)系等情況的基礎(chǔ)上，通過公開招標(biāo)方式確定拍賣機(jī)構(gòu)。抵債資產(chǎn)拍賣原則上應(yīng)采用保留價拍賣的方式。確定拍賣保留價時，要對資產(chǎn)評估價、同類資產(chǎn)市場價、意向買受人詢價、拍賣機(jī)構(gòu)建議拍賣價進(jìn)行對比分析，考慮當(dāng)?shù)厥袌鰻顩r、拍賣付款方式及快速變現(xiàn)等因素，合理確定拍賣保留價。不適于拍賣的，可根據(jù)資產(chǎn)的實際情況，采用協(xié)議處置、招標(biāo)處置、打包出售、委托銷售等方式變現(xiàn)。農(nóng)信社在采用拍賣以外的其它方式處置時，應(yīng)在選擇中介機(jī)構(gòu)和抵債資

45、產(chǎn)買受人的過程中充分引入競爭機(jī)制，避免暗箱操作。第二十九條 對擬近期變現(xiàn)的抵債資產(chǎn)，原則上不能對外出租。因受客觀條件限制確實無法在規(guī)定時間內(nèi)處置的抵債資產(chǎn)，在租賃關(guān)系的確立不影響資產(chǎn)處置的前提下可暫時出租，以避免抵債資產(chǎn)閑置造成更大損失，但出租期限不宜過長，一般控制在3年以下。對外出租前，農(nóng)信社要將承租人的情況、擬出租抵債資產(chǎn)的狀況及抵債價值、出租協(xié)商情況及擬簽訂租賃合同的主要內(nèi)容報縣（市）聯(lián)社審批，縣（市）聯(lián)社審批后由經(jīng)辦社與承租人簽訂租賃合同。租賃合同除租金、租期、租金遞增率等基本要素外，還必須明確租金的保證方式、財產(chǎn)合理維護(hù)、物業(yè)管理、租賃期滿后裝修或設(shè)備處置、水電費(fèi)繳交保障措施、財產(chǎn)安

46、全保險責(zé)任、承租者違約責(zé)任等保障農(nóng)信社權(quán)益的措施。第三十條 對抵債資產(chǎn)可根據(jù)具體情況委托社會機(jī)構(gòu)或個人通過合法途徑代為處置，但事先必須簽訂委托或代理協(xié)議。第三十一條 處置抵債資產(chǎn)應(yīng)提供以下審批材料：（一）抵債資產(chǎn)的處置報告，內(nèi)容包括：抵債資產(chǎn)接收經(jīng)過情況、抵債物現(xiàn)狀、市場價值或評估價、處置方案、處置價值的確定情況、處置方式、中介機(jī)構(gòu)的選擇情況、稅費(fèi)分擔(dān)情況、對方付款方式、處置可行性分析、預(yù)計損益等；（二）抵債資產(chǎn)接收的有關(guān)資料：如以物抵債申請報告、以物抵債協(xié)議或法院的有關(guān)判決、裁定或調(diào)解書或仲裁機(jī)構(gòu)的仲裁文書；聯(lián)社不良資產(chǎn)管理委員會接收抵債資產(chǎn)的審議決議及會議紀(jì)要，批準(zhǔn)接收抵債資產(chǎn)的審批文件和審批表、抵債資產(chǎn)入賬憑證；（三）抵債資產(chǎn)處置審批表（見附件4