農(nóng)村信用社基礎知識200問

1、農(nóng)村信用社基礎知識200問第一部分基礎知識一、負債管理1、存款業(yè)務管理的原則堅持統(tǒng)一規(guī)范、分級管理、分工協(xié)作的原則。統(tǒng)一規(guī)范是指全省信用社必須遵守國家有關法律法規(guī)和規(guī)章，按照業(yè)務管理制度，服務標準和指導性工作目標開展存款業(yè)務活動。分級管理指省聯(lián)社負債管理部，縣級聯(lián)社負債業(yè)務部門依據(jù)本級職能承擔相應的存款業(yè)務管理工作。分工協(xié)作指各級信用社負債，信貸，結算等部門應根據(jù)各自的專業(yè)性質和特點，按照職責分工，、相互配合，做好組織資金工作。2、存款人是指在中國境內開立銀行結算賬戶的單位、個體工商戶和自然人。3、儲蓄存款的種類按存期長短劃分，可分為活期儲蓄存款、整存整取儲蓄存款、零存整取儲蓄存款、存本取息定

2、期儲蓄存款、教育儲蓄、通知存款和經(jīng)銀監(jiān)會批準開辦的其他種類的儲蓄存款。4、存款人基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶（1）基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營活動資金收付及其工資、資金和現(xiàn)金的支取。可以申請開立基本存款賬戶：企業(yè)法人；非法人企業(yè)；機關、事業(yè)單位；團級（含）以上軍隊、武警部隊及分散執(zhí)勤的支（分）隊；社會團體；民辦非企業(yè)組織；異地常設機構；外國駐華機構；個體工商戶；居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會；單位設立的獨立核算的附屬機構；其他組織。（2）一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。

3、存款人申請開立一般存款賬戶，應向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件：存款人因向銀行借款需要，應出具借款合同。存款人因其他結算需要，應出具有關證明。（3）存款人的專用賬戶用于辦理各項專用資金的收付。對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶：基本建設資金；更新改造資金；財政預算外資金；糧、棉、油收購資金；證券交易結算資金；期貨交易保證金；信托基金；金融機構存放同業(yè)資金；政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金；單位銀行卡備用金；住房基金；社會保障基金；收入?yún)R繳資金和業(yè)務支出資金；黨、團、工會設在單位的組織機構經(jīng)費；其他需要專項管理和使用的資金。（4）臨時存款賬

4、戶用于辦理臨時機構以及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付。有下列情況的，存款人可以申請開立臨時存款賬戶：設立臨時機構；異地臨時經(jīng)營活動；注冊驗資。5、存款人哪些情形可在異地開立有關銀行結算賬戶？（1）營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的。（2）辦理異地借款和其他結算需要開立一般存款賬戶的。（3）存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務支出需要開立專用存款賬戶的。（4）異地臨時經(jīng)營活動需要開立臨時存款賬戶的。（5）自然人根據(jù)需要在異地開立個人銀行結算賬戶的。6、單位從其結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，每筆超過5萬元的，應提供哪些付款依

5、據(jù)？（1）代發(fā)工資協(xié)議和收款人清單。（2）獎勵證明。（3）新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務合同或支付給個人款項的證明。（4）證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎券發(fā)行或承銷部門支付或退還給自然人款項的證明。（5）債權或產(chǎn)權轉讓協(xié)議。（6）借款合同。（7）保險公司的證明。（8）稅收征管部門的證明。（9）農(nóng)、副、礦產(chǎn)品購銷合同。（10）其他合法款項的證明。7、辦理掛失手續(xù)的操作手續(xù)儲戶存單、存折如有遺失，必須立即持本人居民身份證明，并提供姓名、存款時間、種類、金額、賬號及住址等有關情況，書面向原儲蓄機構正式申請掛失止付。儲蓄機構在確認該筆存款未被支取的前提下，方可受理掛失手續(xù)。掛失時一般

6、填寫一式三聯(lián)掛失申請書，第一聯(lián)儲蓄機構留存，憑以登記掛失登記簿；第二聯(lián)隨當日傳票送事后監(jiān)督部門；第三聯(lián)加蓋公章后交儲戶，憑以領取新存單、存折，領取新存單、存折后由儲戶在該聯(lián)簽章后，交事后監(jiān)督部門，作會計檔案永久保管。經(jīng)辦員受理掛失，應在各聯(lián)掛失申請書上蓋章，并根據(jù)掛失申請書在該存款賬頁上用紅字注明“某年某月某日掛失止付”字樣。掛失七天后，根據(jù)存款人的意愿，儲蓄機構可以重新開出新存單、存折，或支付存款本金和利息。存款人不能及時掛失，可委托他人代為辦理掛失手續(xù)，但被委托人要出示其身份證明。如儲戶不能辦理書面掛失手續(xù)，可以受理電報、電話、信函掛失，但須在掛失五天內補辦書面掛失手續(xù)，否則掛失不再有效。

7、若存款在掛失前或掛失失效后已被他人支取，儲蓄機構不負責任。若儲戶要求撤銷掛失時，應出示原掛失證明，由儲戶在掛失申請書上批注“某年某月某日注銷掛失”字樣，并收回掛失申請書；掛失用函電形式要求撤銷掛失申請的，不予受理。8、存款人申請開立個人結算賬戶應出具的證明文件存款人申請開立個人結算賬戶應向銀行出具下列證明文件：（1）中國居民，應出具居民身份證或臨時身份證。（2）中國人民解放軍軍人，應出具軍人身份證件。（3）中國人民武裝警察，應出具武警身份證件。（4）香港、澳門居民，應出具澳居民往來內地通行證；臺灣居民，應出具臺灣居民來往大陸通行證或者其他有效證件。（5）外國公民，應出具護照。（6）法律、法規(guī)和

8、國家有關文件規(guī)定的其他有效證件。銀行為個人開立銀行結算賬戶時，根據(jù)需要還可要求申請人出具戶中簿、駕駛執(zhí)照、護照等有效證件。9、存款人結算賬戶的名稱確定單位開立銀行結算賬戶的名稱應與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱及預留銀行的印章一致。如果單位的名稱過長，可使用規(guī)范化簡稱，但必須與預留銀行的印章一致，并與開戶銀行在銀行賬戶管理協(xié)議上明確簡稱的約定。非獨立核算單位或派出機構因收入?yún)R繳和業(yè)務支出需要開立的專用存款賬戶，其賬戶名稱應使用其隸屬單位的名稱。單位獨立核算的附屬機構開立銀行結算賬戶，存款人應使用其主管單位名稱加附屬機構名稱。個人開立個人銀行結算賬戶的賬戶名稱應與其提供的有效身份證件中的名

9、稱全稱一致。單位預留銀行印章為單位的公章或財務專用章和法定代表人、單位負責人或授權經(jīng)辦人的簽章；預留授權經(jīng)辦人的簽章，必須出具法定代表人、單位負責人的授權及其身份證以及授權經(jīng)辦人的身份證。10、申請開立銀行結算賬戶的手續(xù)單位申請開立單位銀行結算賬戶時，應由法定代表人或單位負責人直接辦理，如因特殊原因法定代表人或單位負責人不能親自辦理的，必須授權他人辦理。由法定代表人或單位負責人直接辦理的，應出具法定代表人或單位負責人的身份證件外，還應出具其法定代表人或單位負責人的授權書及其身份證件。實際操作中，法定代表人或單位負責人授權他人的，應在授權書中對被授權人的姓名及其身份證件、權限等內容作明確說明，并

10、在授權書上加蓋單位公章及法定代表人或單位人或單位負責人簽章。銀行應加強對辦理開戶的被授權人的身份審查，對法定代表人或單位負責人及被授權人的身份證復印件和授權書，應按規(guī)定存檔備查。個人申請開立個人銀行結算賬戶時，提倡由存款人本人親自辦理。但申請開立使用支票、銀行卡等信用支付工具的個人銀行結算賬戶時，因存款人需要辦理銀行結算賬戶管理協(xié)議的簽訂、預留簽字或名章等開戶手續(xù)，必須由存款人本人親自辦理。此規(guī)定是為了維護存款人的合法權益，防止被授權人超越代理權限進行越權代理，防止假冒他人名義開立銀行結算賬戶進行詐騙、洗耳恭聽錢等違法犯罪活動，切實保障存款人的資金安全，存款人應鄧以高度重視和積極配合。11、對

11、單位銀行結算賬戶實行生效日制度的原因存款人開立的單位銀行結算賬戶實行生效日制度，即單位銀行結算賬戶在正式開立之日起三個工作日內，除資金轉入和現(xiàn)金存入外，不能辦理付款業(yè)務，三個工作日后方可辦理付款。對因注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶，或借款轉存開立的一般存款賬戶，因事先對存款人的身份等進行了審核，幫不受生效日制度限制。12、臨時存款賬戶超過有效期期限后的處理規(guī)定對臨時存款賬戶使用的最長有效期限為兩年（包括已展期）。辦法規(guī)定臨時存款賬戶有效期滿后，確因業(yè)務需要，存款人可以申請展期。具體是：存款人在臨時存款賬戶的有效期內，向開戶銀行提出延長賬戶使用的申請，帖開戶銀行報中國人民銀行核準

12、后展期。但最長不得超過兩年。對賬戶使用期需要超過兩年的，存款人可以在賬戶兩年期滿后，撤銷原賬戶，重新出具開戶依據(jù)，申請開立新的臨時存款賬戶。13、對注冊驗資的臨時存款賬戶管理存款人因注冊驗資需要，可以在銀行開立臨時存款賬戶。為確保存款人驗資行為的真實性，避免存款人假借驗資，進行逃廢債務、詐騙、洗錢等違法犯罪活動，辦法還規(guī)定，因注冊驗資而開立的臨時存款賬戶，注冊驗資資金的匯繳人應與出資人的名稱一致，驗資期間，該賬戶只收不付。注冊驗資的存款人經(jīng)工商行政管理部門核準登記后，可按照基本存款賬戶的開戶要求提供相關證明文件，向開戶銀行申請辦理賬戶性質變更手續(xù)，開戶銀行報中國人民銀行核準后，可將臨時存款賬戶

13、變更為基本存款賬戶。注冊驗資期滿后，應按照撤銷銀行結算賬戶的要求，向開戶銀行申請撤銷臨時存款賬戶。為了保證出資人的合法利益，防止盜用、騙取出資人資金的行為，對撤銷的賬戶資金應退還原匯款人賬戶。注冊資金以現(xiàn)金方式存入，出資人需要提取現(xiàn)金的，應出具繳存現(xiàn)金時的現(xiàn)金繳款單原件及其有效身份證件。14、基本存款賬戶“轉戶”的手續(xù)基本存款賬戶“轉戶”，是指存款人因遷址或其他需要，在原基本存款賬戶開戶銀行撤銷基本存款賬戶后，選擇其他銀行，申請重新開立基本存款賬戶的行為。15、撤銷結算賬戶的處理撤銷單位銀行結算賬戶和個人銀行結算賬戶，應作如下處理：（1）存款人申請撤銷銀行結算賬戶時，應填寫“撤銷銀行結算賬戶申

14、請書”。（2）存款人因被撤并、解散、宣告或關閉或者因注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照，需要撤銷基本存款賬戶的，存款人基本存款賬戶的開戶銀行應自撤銷之日起2個工作日內，將撤銷該基本存款賬戶的情況書面通知該存款人其他銀行結算賬戶的開戶銀行；存款人其他銀行結算賬戶的開戶銀行，應自收到通知之日起2個工作日內通知存款人撤銷有關銀行結算賬戶；存款人應自收到通知之日3個工作日內辦理其他銀行結算賬戶的撤銷。（3）銀行辦理單位銀行結算賬戶撤銷手續(xù)時，應在其核發(fā)的基本存款賬戶、臨時存款賬戶、預算單位專用存款賬戶開戶登記證上，注明銷戶日期并由經(jīng)辦人員簽署名章，同時在撤銷之日起2個工作日內，向中國人民銀行報告。（4）存款人撤銷銀

15、行結算賬戶時，必須與開戶銀行核對銀行結算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結算憑證和開戶登記證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。存款人因特殊原因未能交回各種重要空白票據(jù)及結算憑證的，應出具有關證明，銀行方可辦理銷戶手續(xù)，造成損失的，由其自行承擔。16、設置儲蓄網(wǎng)點必須同時具備的三個條件設置儲蓄網(wǎng)點必須同時具備三個條件：（1）有機構名稱、組織機構和固定的營業(yè)場所。（2）熟悉儲蓄業(yè)務的工作人員不少于四人，保證營業(yè)時間雙人臨柜。（3）有必要的安全防范設備。17、活期存款、定期存款、通知存款的特點活期存款的特點：（1）存取無一定期限。（2）存戶一律使用支票提取存款，所以又稱支票賬戶，支票還可以背書轉

16、讓。（3）無論期限長短一律不記息或利息微薄。（4）食用良好的往來客戶必要時，可以向銀行申請透支額。定期存款的特點：（1）存款有期限，期限越長，利率越高。（2）取款時使用銀行或信用社出具的存款單，存款單不能像支票一樣流通轉讓。（3）存款未到期一般不得提前支取。（4）定期存款雖然不能透支，但可以作為動產(chǎn)抵押品取得銀行或信用社貸款。通知存款的特點：（1）存戶在取款前事先通知銀行取款的時間和金額，由銀行在通知到期日支付存戶本金和利息。期限有提前5天、7天、10天、15天、1個月、3個月不等。到期才能提款。（2）整存整付的通知存款使用存單，存戶必須預留印鑒，到時銀行核對印鑒，一次將本息支取。（3）零存整

17、付的通知存款使用存折，以后可以隨時續(xù)存。需要取款時，將準備支取的金額，按約定日數(shù)事先通知銀行。到期在存款余額內支取。存款全部提清即銷戶。如果不全部提清，以后還可以繼續(xù)存取。18、活期儲蓄存款和活期存款的結息日活期儲蓄存款結息日是每年的6月30日?；钇诖婵畹慕Y息日是每季末的20日。19、個人儲蓄存款應遵循的原則個人儲蓄存款應遵循：存款自愿，取款自由，存款有息，為儲戶保密的原則。20、中間業(yè)務及申請開辦中間業(yè)務的條件中間業(yè)務是指不構成表內資產(chǎn)、表內負債、形成非利息收入的業(yè)務。申請開辦中間業(yè)務的應符合以下條件：（1）符合金融市場發(fā)展的客觀要求；（2）不損害客戶的經(jīng)濟利益；（3）有利于完善信用社的服務

18、功能，有利于提高信用社的盈利能力；（4）制定了相應的業(yè)務規(guī)章制度和操作規(guī)程；（5）具備合格的管理人員和業(yè)務人員；（6）具備適合開展業(yè)務的支持系統(tǒng)；（7）監(jiān)管部門要求的其他條件。21、農(nóng)村信用社中間業(yè)務內部控制的重點農(nóng)村信用社的中間業(yè)務內部控制重點是：開展中間業(yè)務應當取得有關部門核準的機構資質、人員從業(yè)資格和內部的業(yè)務授權，建立并落實相關的規(guī)章制度和操作規(guī)程，按委托人指令辦理業(yè)務，防范或有負債風險。22、適用審批制、備案制和報告制的中間業(yè)務品種（1）適用審批制的中間業(yè)務品種有：金融衍生業(yè)務、各類投資基金托管、各類基金注冊登記、認購、申購和贖回業(yè)務、代理證券業(yè)務、代理保險業(yè)務。（2）適用備案制的中

19、間業(yè)務品種：票據(jù)承兌、開出信用證、擔保類業(yè)務，包括備用信用證業(yè)務、貸款承諾、各類匯兌業(yè)務、出口托收及進口代收、代理發(fā)行、承銷、兌付政府債券、代收代付業(yè)務，包括代發(fā)工資、代理社會保障基金發(fā)放、代理各項公用事業(yè)收費（如代收水電費）、委托貸款業(yè)務、各類見證業(yè)務，包括存款證明業(yè)務、信息咨詢業(yè)務，主要包括咨詢調查、企業(yè)信用等級評估、資產(chǎn)評估業(yè)務、金融信息咨詢、企業(yè)、個人財務顧問業(yè)務、企業(yè)投融資顧問業(yè)務、保管箱業(yè)務。（3）適用報告制的中間業(yè)務品種：代理政策性銀行、外國政府和國際金融機構貸款業(yè)務，代理資金清算，代理銀行卡收單業(yè)務，包括代理外卡業(yè)務。23、銀行卡銀行卡是由經(jīng)授權的金融機構向社會發(fā)行的具有消費信

20、用、轉賬結算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。銀行卡的分類：（1）按發(fā)行主體是否在境內分為境內卡和境外卡。（2）按是否給予持卡人授信額度分為信用卡和借記卡。（3）按發(fā)行對象不同分為個人卡和單位卡。（4）按賬戶幣種不同分為人民幣卡、外幣卡和雙幣種卡。24、代理類中間業(yè)務及范圍代理類中間業(yè)務是指商業(yè)銀行或信用社接受客戶委托，代為辦理客戶指定的經(jīng)濟事務，提供金融服務并收取一定費用的業(yè)務，包括代理政策性銀行業(yè)務，代理中國人民銀行業(yè)務，代理商業(yè)銀行業(yè)務，代收代付業(yè)務，代理證券業(yè)務，代理保險業(yè)務，代理其他銀行卡收單業(yè)務等。25、利率和利息利率是利息率的簡稱，是一定時間內利息額與存入貸出本金的比率。

21、利息又稱“利金”，是指債務人為取得貨幣的使用權而向債權人支付的超過本金（母金）的部分。26、活期儲蓄存款利息的計算活期儲蓄存款自每年7月1日至次年6月30日止，為一計息年度，全年按360天計算，每年結息一次，利息并入本金，中途銷戶，不論存期長短，一律計付利息。計算方法：（1）積數(shù)法。（2）查表計息法。27、整存整取定期儲蓄存款利息的計算整存整取定期儲蓄存款，在原定存期內如遇到利率調整，不論調高或調低，均按存單開戶日所定利率計付利息，不分段計息。計算公式：儲蓄利息=本金×利率×存期。整存整取定期儲蓄存款提前支取，均按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息。整存整取定期儲蓄存

22、款逾期支取的，逾期部分均按照該存款支取日銀行掛牌公告活期儲蓄利率計付利息。28、零存整取定期儲蓄存款利息的計算（1）月積數(shù)計算法。按每筆余額在儲蓄機構存儲的日數(shù)計算出計算積數(shù)稱日積數(shù)。日積數(shù)的總和稱為計息月積數(shù)，乘以月利率即得到利息數(shù)。應付利息=（第一月存款余額+最后一個月存款余額）×存入次數(shù)/2×月利率或應付利息=每月固定存款余額×（第一次存款月數(shù)+1）×存入次數(shù)/2×月利率，如中途漏存，應先算出漏存月數(shù)，并在累計月數(shù)中扣減，得到實際累計月數(shù)，再乘以月利率，即算出應付利息。漏存月數(shù)的計算公式：漏存月數(shù)=約定存期內次數(shù)+1漏存期次（2）采用每元

23、存款計息基數(shù)計算。這種計息方式是把先算出的每月存款到期時應付的利息作為計息基數(shù)，到期支取時，以最后存款余額乘以每元存款計息基數(shù)，即求應付利息。其計算公式：每元存款平均月數(shù)=（第一次存款月數(shù)+1）×存入次數(shù)/2/存款次數(shù)；每元存款計息基數(shù)=每元存款平均月數(shù)×月利率；應付利息=最后存款余額×每元存款計息基數(shù)29、存本取息定期儲蓄存款利息的計算（1）每次付息的計算公式：每次支取利息=本金×每次取息間隔月數(shù)×利率（2）如提前支取，應將已分次付給的利息，照原數(shù)收回，并按實際存期的活期利率計付提前支取利息。其計算公式：提前支取應付的利息=本金×實

24、際存期×活期利率已付利息（3）如已付利息大于提前支取的利息，共超過部分應從本金中扣回。其計算公式：應扣回利息=已付利息本金×實際存數(shù)×活期利率30、整存零取定期儲蓄存款利息的計算整存零取定期儲蓄存款到期一次計付利息，其計算公式：到期應付利息=（全部本金+每次支取本金）/2×支取本金次數(shù)×每次取本時期×利率31、查詢、凍結扣劃個人存款的規(guī)定（1）人民法院、人民檢察院、公安機關和國家安全部門等因偵查、起訴、審理案件，需要向儲蓄機構查詢與案件直接有關的個人存款時，須向儲蓄機構提出縣級以上法院、檢察院、公安機關或國家安全機關等正式查詢公函，并

25、提供存款人的有關線索；儲蓄機構不能提供原始賬冊，只能提供復印件。（2）人民法院、人民檢察院、公安機關和國家安全部門在偵查、審理案件中，發(fā)現(xiàn)當事人存款與案件直接有關，要求停止支付（凍結）存款時，必須向儲蓄機構提出縣級或縣級以上法院、檢察院、公安機關或國家安全機關等正式通知，方可辦理暫停支付（凍結）手續(xù)。停止支付（凍結）的期限最長不超過六個月，逾期自動撤銷。有特殊原因需要延長的，應重新辦理停止支付（凍結）手續(xù)。（3）人民法院判決沒收（扣劃）儲蓄存款時，儲蓄機構依據(jù)法院判決書辦理。法院判處民事案件中有關儲蓄存款的處理，執(zhí)行時應由當事人交出存款單（折），須強制招待時，由法院向儲蓄機構發(fā)出協(xié)助執(zhí)行通知書

26、，儲蓄機構憑判決書或裁定書辦理，當事人的原存單（折）作廢，將判決書或裁定書收入檔案保存。（4）查詢、暫停支付華僑儲蓄存款時，公安機關和國家安全機關由地（市）以上公安廳（局）和安全廳（局）依照上述手續(xù)辦理；法院、檢察院由對案件有法定管轄權的法院、檢察院依照上述規(guī)定手續(xù)辦理。32、儲蓄機構營業(yè)終了結賬工作的程序記賬員：（1）登記開銷戶登記簿。（2）核對發(fā)生額和軋準活期儲蓄。（3）核對利息數(shù)，按賬卡分別加總付息筆數(shù)和金額，填制營業(yè)支出科目各類儲蓄利息付出傳票，與出納復核員留存的利息清單核對，將清單作利息付出傳票的附件。（4）登記空白重要憑證的登記簿，核對實物與賬是否相符。（5）整理變動戶賬卡、變動的

27、賬卡，按規(guī)定的手續(xù)核對后，需分類進行整理，還入有關賬箱、檔次，對結清賬卡和記滿換下的賬頁，分別進行妥善保管。復核、出納員：（1）填制科目日結單。（2）軋記庫存現(xiàn)金。（3）編制營業(yè)日報表。（4）復核軋準活期儲蓄變動戶六平，復核當天定活期儲蓄利息是否全部正確，核對重要空白憑證結存數(shù)是否與實物相符，核對有價單證存數(shù)是否與實物相符。33、儲戶提前支取未到期的定期儲蓄存款處理儲戶支取未到期的定期儲蓄存款，必須持存單和本人身份證或戶口簿、軍人證、護照、居住證到原存儲蓄機構辦理提前支取手續(xù)，儲蓄機構在驗證存單開戶人姓名與證件姓名一對致，以確認無掛失情況后即可支付該筆未到期定期存款。代他人支取未到期定期存款的

28、，代支取人還必須出具本人身份證。34、儲蓄機構可以辦理哪些人民幣儲蓄業(yè)務？（1）活期儲蓄存款；（2）整存整取定期儲蓄存款；（3）零存整取定期儲蓄存款；（4）存本取息定期儲蓄存款；（5）整存零取定期儲蓄存款；（6）定活兩便儲蓄存款；（7）華僑（人民幣）整存整取定期儲蓄存款；（8）經(jīng)批準開辦的其他種類的儲蓄存款。 二、信貸管理35、信貸從廣義上講，信貸就是信用，就是不同所有者之間的商品和貨幣資金的借貸以及賒銷預付等行為。從狹義上講，信貸是專指貨幣經(jīng)營單位信用業(yè)務活動的總稱，包括存款、貸款、匯兌等具體業(yè)務活動，是體現(xiàn)一定生產(chǎn)關系的借貸行為。36、信貸資金來源及組成部分農(nóng)村信用社的信貸資金來源也稱之為

29、負債，是指農(nóng)村信用社通過哪些方式籌集其發(fā)展業(yè)務所需要的資金。農(nóng)村信用社的資金來源主要包括資本金、存款、金融市場籌資等三個部分。37、信貸管理的“三性”原則及之間的辯證統(tǒng)一關系農(nóng)村信用社在發(fā)放貸款的過程應遵循安全性、流動性和盈利性的原則。貸款的“三性”原則，從根本上講三者是統(tǒng)一的，它們共同保證了農(nóng)村信用社經(jīng)營活動的正常開展，其中：安全性是前提，只有保證了資金的安全、無損，才能使資金產(chǎn)生應有的效益；流動性是條件，只有保證了資金的正常流動，才可能確立農(nóng)村信用社的中介地位，各項業(yè)務活動才能順利展開；效益性是經(jīng)營的結果，建立農(nóng)村信用社的目的，就是為了通過為廣大社員、客戶提供優(yōu)良的金融服務，達到提高社會經(jīng)

30、濟效益，促進經(jīng)濟發(fā)展的目的。但是三者之間又存在矛盾。有時講安全和流動，就要放棄一定的自身效益；有時講究了社會效益，又忽略了農(nóng)村信用社的效益；而提高了自身和客戶的效益，資金的安全和流動又會受到影響。正確處理好這些矛盾是十分困難的。所以，農(nóng)村信用社經(jīng)營的核心就是協(xié)調三者之間的關系，使它們達到最佳的組合狀態(tài)。38、借款人的權利和義務借款人有以下權利：（1）可以自主向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機構申請貸款并依條件取得貸款；（2）有權按合同約定提取和使用全部貸款；（3）有權拒絕借款合同以外的附加條件；（4）有權向貸款人的上級和中國人民銀行反映、舉報有關情況；（5）在征得貸款人同意后，有權向第三人轉讓債務

31、。借款人有以下義務：（1）應當如實提供貸款人要求的資料（法律規(guī)定不能提供者除外），應當向貸款人如實提供所有開戶行、賬號及存貸款余額情況，配合貸款人的調查、審查和檢查；（2）應當接受貸款人對其使用信貸資金情況和有關生產(chǎn)經(jīng)營、財務活動的監(jiān)督；（3）應當按借款合同約定用途使用貸款；（4）應當按借款合同約定及時清償貸款本息；（5）將債務全部或部分轉讓給第三人的，應當取得貸款人的同意；（6）有危及貸款人債權安全情況時，應當及時通知貸款人，同時采取促使措施。39、貸款人的權利和義務貸款人可以根據(jù)貸款條件和貸款程序自主審查和決定貸款，并享有以下權利：（1）要求借款人提供與借款有關的資料；（2）根據(jù)借款人的條

32、件，決定貸與不貸、貸款金額、期限和利率等；（3）了解借款人的生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務活動；（4）依合同約定從借款人賬戶上劃收貸款本金和利息；（5）借款人未能履行借款合同規(guī)定義務的，有權依合同約定要求借款人提前歸還貸款或停止支付借款人尚未使用的貸款；（6）在貸款將受到或已受到損失時，可依據(jù)合同規(guī)定，采取使貸款免受損失的措施。貸款人承擔以下義務：（1）應當公布所經(jīng)營的貸款的種類、期限和利率，并向借款人提供咨詢。（2）應當公開貸款審查的資信內容和發(fā)放貸款的條件。（3）應當審議借款人的借款申請，并及時答復貸與不貸。短期貸款答復時間不得超過一個月，中期、長期貸款答復時間不得超過6個月；國家另有規(guī)定者除外。（4

33、）應當對借款人的債務、財務、生產(chǎn)、經(jīng)營情況保密；但對依法查詢者除外。40、巴塞爾協(xié)議及目的巴塞爾協(xié)議是國際清算銀行巴塞爾銀行業(yè)務條例和監(jiān)管委員會，即“巴塞爾委員會”（亦稱“庫克委員會”）于1988年7月15日在瑞士巴塞爾通過的關于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標準的協(xié)議的簡稱。1988年7月，委員會就統(tǒng)一國際銀行的資本衡量和標準問題達成協(xié)議，主要對信貸風險的評估和控制以及資本充足率確定了統(tǒng)一的標準和計算方法，這就是著名的巴塞爾協(xié)議。巴塞爾協(xié)議的目的是：（1）通過制定銀行的資本與資產(chǎn)間的比例，制定出計算方法和標準，以達到加強國際銀行體系健康發(fā)展和穩(wěn)定的目的；（2）制定統(tǒng)一的標準，以消除在國際金融市場

34、上各國之間的不平等競爭。41、資產(chǎn)負債比例管理資產(chǎn)負債比例管理是資產(chǎn)負債綜合管理理論中的一種管理方法，是指對資產(chǎn)和負債之間的組合進行科學的及時的協(xié)調，通過建立各類比例指標體系以約束資金營運的管理方式。資產(chǎn)負債比例管理的指標體系一般分為三類，即流動性指標、安全性指標和盈利性指標。42、資產(chǎn)負債綜合管理的基本原理包括哪些？資產(chǎn)負債綜合管理的基本原理包括：（1）規(guī)模對稱原理；（2）結構對稱原理；（3）償還對稱原理（也稱速度對稱原理）；（4）目標對稱原理（也稱目標互補原理）。43、農(nóng)村信用社資產(chǎn)風險中權數(shù)為零、10%、50%和100%的資產(chǎn)（1）風險權數(shù)為零的資產(chǎn)有：現(xiàn)金、業(yè)務周轉金、存放中央銀行款項

35、、繳存中央銀行存款準備金、存放中央銀行特種存款、存放農(nóng)業(yè)銀行款項、存放農(nóng)業(yè)銀行約期存款、存放聯(lián)社款項、委托及代理資產(chǎn)業(yè)務、長期投資。（2）風險權數(shù)為10%的資產(chǎn)有：存放其他同業(yè)款項、調出調劑資金、拆放銀行業(yè)。（3）風險權數(shù)為50%的資產(chǎn)有：拆放金融性公司、抵押農(nóng)業(yè)貸款、抵押鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款、抵押其他貸款、貼現(xiàn)。（4）風險權數(shù)為100%的資產(chǎn)有：除抵押農(nóng)戶貸款抵押農(nóng)業(yè)經(jīng)濟組織貸款、抵押農(nóng)村工商業(yè)貸款、抵押其他貸款、質押農(nóng)戶貸款、質押農(nóng)業(yè)經(jīng)濟組織貸款、質押農(nóng)村工商業(yè)貸款、質押其他貸款以外的其他各種貸款和待處理抵貸資產(chǎn)、應收利息。44、農(nóng)村信用社資產(chǎn)負債比例管理中資本充足率、貸款質量、單戶貸款、備付金比

36、例等主要指標規(guī)定（1）資本充足率指標：資本凈額與加權風險資產(chǎn)總額的比率不得低于8%。（2）貸款質量指標：逾期貸款比例不得超過8%；呆滯貸款比例不得超過5%；呆賬貸款比例不得超過2%。（3）單戶貸款指標：對最大的一家客戶貸款余額不得超過本社資本總額的30%，對最大的十家客戶貸款余額不得超過本社資本總額的1.5倍。（4）備付金比例指標：備付金余額與各項存款余額減去法定存款準備金比例的比例不得低于3%。45、貸款的主要分類（1）按期限分：短期貸款、中期貸款和長期貸款；（2）按貸款方式分：信用貸款、擔保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)貸款三種，擔保貸款又可分為保證貸款、抵押貸款和質押貸款；（3）按貸款的經(jīng)濟責任分：自營

37、貸款、委托貸款和特定貸款三種。46、信用貸款、擔保貸款、票據(jù)貼現(xiàn)信用貸款是指憑借款人的信譽發(fā)放的貸款，其特點是不需要擔保，僅憑借款人的信用就可以取得的貸款。擔保貸款是憑借款人、保證人的雙重信譽，或者借款人用某種財產(chǎn)作為抵（質）押物而發(fā)放的貸款。票據(jù)貼現(xiàn)是指貸款人以購買借款人未到期的合未能承兌票據(jù)的所有權有償轉讓為前提而發(fā)放的貸款。47、保證貸款、抵押貸款、質押貸款保證貸款：指按擔保法規(guī)定的保證方式，以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責任或者連帶保證責任而發(fā)放的貸款。抵押貸款：指按擔保法規(guī)定的抵押方式，以借款人或第三人的財產(chǎn)作為抵押而發(fā)放的貸款。質押貸款：指按擔保法規(guī)定的質押

38、方式，以借款人或第三人的動產(chǎn)或權利作為質物發(fā)放的貸款。48、貸款操作的一般程序（1）貸款申請。（2）貸款調查。（3）貸款審批。（4）簽訂借款合同。（5）貸款發(fā)放。（6）貸后檢查。（7）貸款歸還。49、借款合同的內容及借款合同的簽訂要求借款合同的內容有：借款種類、幣種、用途、數(shù)額、利率、期限和還款方式等條款。貸款經(jīng)過審批，并辦理必要的保證或抵押、質押手續(xù)后，就可以根據(jù)借款合同文本和雙方協(xié)定的特別條款，簽訂借款合同。簽訂合同時應注意項目填寫準確，文字清楚工整，不能涂改，借、貸、保三方公章及法人代表簽單齊全無誤。借款合同一般一式兩份，合同雙方各執(zhí)一份；辦理擔保手續(xù)的借款合同一式三份，借、貸、保三方各

39、執(zhí)一份。50、貸款經(jīng)辦人及其責任界定信貸業(yè)務辦理過程中直接進行調查、審查、經(jīng)營管理的信貸人員為調查責任人，審查責任人和經(jīng)營管理責任人，承擔調查失真、審查失誤和檢查失誤、清收不力、經(jīng)營管理不嚴的具體經(jīng)辦責任。 51、貸款管理責任制內容貸款管理責任制包括：（1）實行主任（行長）負責制；（2）貸款人各級機構應當建立主任和有關部門負責人參加的貸款審查委員會，負責貸款的審查；（3）建立大額審貸分離制；（4）建立貸款分級審批制；（5）建立和健全信貸工作崗位責任制；（6）建立離崗審計制。52、對借款人的限制性規(guī)定對借款人的限制有：（1）不得在一個貸款人同一轄區(qū)內的兩個或兩個以上同級分支機構取得貸款。（2）不

40、得向貸款人提供虛假的或者隱瞞重要事實的資產(chǎn)負債表、損益表等。（3）不得用貸款從事股本權益性投資，國家另有規(guī)定的除外。（4）不得用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經(jīng)營。（5）除依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人以外，不得用貸款經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務，依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人，不得用貸款從事房地產(chǎn)投機。（6）不得套取貸款用于借貸牟取非法收入。（7）不得違反國家外匯管理規(guī)定使用外幣貸款。（8）不得采取欺詐手段騙取貸款。53、辦理抵押登記的部門辦理抵押物登記的部門如下：（1）以無地上定著物的土地使用權抵押的，為核發(fā)土地使用權證書的土地管理部門；（2）以城市房地產(chǎn)或者鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，為

41、縣級以上地方人民政府規(guī)定的部門；（3）以林木抵押的，為縣級以上林木主管部門；（4）以航空器、船舶、車輛抵押的，為運輸工具登記部門；（5）以企業(yè)的設備和其他動產(chǎn)抵押的，為財產(chǎn)所在地的工商行政部門；當事人以其他財產(chǎn)抵押的，可以自愿辦理抵押物登記，抵押合同自簽約之日起生效，登記部門為抵押人所在地的公證部門。辦理抵押物登記，應當向登記部門提供下列文件或者復印件：（1）主合同和抵押合同；（2）抵押物的所有權或者使用權證書。54、貸款項目評估貸款項目評估是對申請銀行貸款的項目，在其可行性研究、設計任務書或年度貸款計劃正式批復之前，貸款銀行對項目建設的必要性、技術的合理性、財務效益和國民經(jīng)濟效益的可行性所進

42、行的論證分析評價工作。55、貸款項目評估的步驟和內容步驟有：（1）制訂計劃；（2）搜集資料；（3）審查分析；（4）編寫評估報告。對新項目的評估審查一般包括以下內容：（1）項目概況分析；（2）產(chǎn)品市場需求分析；（3）項目建設條件評估；（4）生產(chǎn)條件評估；（5）項目投資區(qū)域環(huán)境評估；（6）工藝技術評估；（7）基礎財務數(shù)據(jù)的測算評估與表格編制；（8）財務效益評估指標的計算與分析；（9）國民經(jīng)濟評估；（10）銀行效益與風險評估；（11）社會效益評估；（12）不確定性分析；（13）總結評估與決策建議。對于項目業(yè)主已經(jīng)研究的新建新貸項目，除對貸款項目的上述內容進行評審外，還對項目業(yè)主的資信狀況，企業(yè)領導人

43、的政治業(yè)務素質、管理水平和經(jīng)營能力進行評估審查。56、流動比例的計算公式和分析流動比例是指流動資產(chǎn)與流動負債的比率。一般情況下，流動比率越高，反映企業(yè)短期償債能力越強，債權人的權益越有保證。但是，流動比率也不能過高，過高則表明企業(yè)流動資金占用過多，會影響資金的使用效率和企業(yè)的盈利能力。因此，按照國際公認比例，一般為2：1最佳。57、對借款人的信用分析內容對借款人的信用分析包括：（1）借款品格。即分析借款人是否有清償債務的意愿，是否有良好的經(jīng)營記錄；（2）借款人能力。重點分析借款人的還款能力；（3）借款人資本。分析借款人資本金質量及雄厚程度；（4）借款人擔保。分析擔保對貸款債權的保證程度；（5）

44、借款人經(jīng)營環(huán)境。58、確定貸款期限的規(guī)定貸款期限根據(jù)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營周期，還款能力和貸款人的資金供給能力由借貸雙方共同商議后確定，并在借款合同中載明。自營貸款期限最長一般不得超過10年，超過10年應當報中國人民銀行備案。票據(jù)貼現(xiàn)期限最長不得超過6個月，貼現(xiàn)期限為貼現(xiàn)之日起到票據(jù)貼現(xiàn)到期日。59、對貸款展期的期限和利率規(guī)定短期貸款展期不得超過原貸款期限；中期貸款展期不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期最長不得超過3年。中國人民銀行另有規(guī)定的除外。貸款展期期限加上原期限達到新的利率期限檔次時，從展期之日起，貸款利息按新的期限檔次利率計收；未達到新的利率期限檔次的仍執(zhí)行合同利率。60、客戶提前歸還

45、貸款的利息計算經(jīng)農(nóng)村信用社同意，客戶可以提前歸還貸款。提前歸還貸款，應當按實際借款的時間計收利息；如合同另有約定，可以按照約定要求客戶支付違約賠償金。61、農(nóng)戶小額信用貸款及管理辦法農(nóng)戶小額信用貸款是指信用社基于農(nóng)戶信譽，在核定的額度和期限內向農(nóng)戶發(fā)放的不需擔保、抵押的貸款。農(nóng)戶小額信用貸款采取“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉使用”的管理辦法。62、農(nóng)戶小額信用貸款客戶應具備的條件農(nóng)戶小額信用貸款客戶應具備以下條件：（1）居住在信用社的營業(yè)區(qū)域之內；（2）具有完全民事行為能力，資信良好；（3）從事土地耕作或者其他符合國家產(chǎn)業(yè)政策的生產(chǎn)經(jīng)營活動，并有合法、可靠的經(jīng)濟來源；（4）具備清償貸款本

46、息的能力。63、農(nóng)戶聯(lián)保貸款及基本條件是指沒有直系親屬關系的農(nóng)戶在自愿基礎上組成聯(lián)保小組，由信用社向聯(lián)保小組成員發(fā)放一定額度的貸款。農(nóng)戶聯(lián)保貸款應具備的基本條件：91）農(nóng)戶在生產(chǎn)經(jīng)營中需要生產(chǎn)資金；（2）具有完全民事行為能力；（3）遵守農(nóng)戶聯(lián)保貸款的聯(lián)保協(xié)；（4）從事符合國家政策規(guī)定的經(jīng)營活動；（5）借款人在得到貸款前，應在信用社存入借款金額5%的活期存款。64、農(nóng)戶聯(lián)保貸款的對象、原則農(nóng)戶聯(lián)保貸款的對象是由居住在信用社營業(yè)轄區(qū)內有借款需求的510戶借款人自愿組成。農(nóng)戶聯(lián)保貸款的基本原則是：“多戶聯(lián)保、按期存款、分期還款”。65、農(nóng)戶如何申請農(nóng)戶小額信用貸款？如何申請使用聯(lián)保貸款？已經(jīng)持有信用

47、社頒發(fā)的“貸款證”的農(nóng)戶需要小額信用貸款時，可以持“貸款證”及有效身份證件，直接到信用社營業(yè)網(wǎng)點辦理限額以內的貸款，無需再層層辦理審批手續(xù)。由于農(nóng)戶小額信用貸款采取“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉使用”的管理辦法，因此只要不超出“貸款證”上核定的貸款限額，農(nóng)戶需要貸款可隨時到信用社辦理，而且貸款還了以后還可以繼續(xù)再貸，周轉使用。對沒有“貸款證”的農(nóng)戶，應當先向信用社提出使用小額信用貸款的申請，信用社在接到農(nóng)戶的申請后，應當先組織對該農(nóng)戶的信用等級進行評定，并根據(jù)評定的信用等級，核定相應數(shù)額的信用貸款限額，并頒布“貸款證”，農(nóng)戶憑此“貸款證”，可以直接到信用社營業(yè)網(wǎng)點辦理貸款。以后該農(nóng)戶再需

48、要小額信用貸款時，只要持證直接到信用社營業(yè)網(wǎng)點辦理即可。一般來講，凡是農(nóng)戶較大額度的生產(chǎn)和經(jīng)營貸款，生產(chǎn)有保障、產(chǎn)品有市場、風險可控制的，都可以采取農(nóng)戶聯(lián)保的方式。申請辦理聯(lián)保貸款，必須由3至5戶農(nóng)戶自愿組成聯(lián)保小組。聯(lián)保小組的農(nóng)戶之間承擔連帶還款責任，在其中某一個成員無法歸還其貸款時，其他成員有責任代為償還。農(nóng)戶聯(lián)保貸款可以一次授信、周轉使用，也可采取逐筆核貸的辦法。66、抵債資產(chǎn)接收及處置的操作程序（1）抵債資產(chǎn)接收的程序：抵債資產(chǎn)接收前的調查：信貸人員收對低債對象進行調查，收集其經(jīng)營、財務、財產(chǎn)情況，原借款人結欠本息情況，初步了解抵債方的意向，預測擬抵物的價值和變現(xiàn)能力，形成書面調查報告

49、，提交信用社理事會討論；理事會形成書面決議后，由信用社貸委會主任組織信貸人員進行復查，一是與借款人、抵押或擔保人談判，并由其出具抵債承諾書，抵債物屬共同財產(chǎn)的須經(jīng)財產(chǎn)共有人同意并簽名認可；二是進行抵債物現(xiàn)場勘驗，對動產(chǎn)抵債物審查其新舊程度，并詳細登錄抵債物清單；對不動產(chǎn)抵債物要現(xiàn)場測繪平面示意圖，標明所在位置、結構及質量狀況等；對無形資產(chǎn)抵債的要審查其所有權的歸屬和是否能夠進行合法的有償轉讓，前述工作須取得對方簽字認可的書面文件，并作為抵債協(xié)議的附件；三是委托雙方認可的評估機關對抵債物進行評估，簽訂抵債意向協(xié)議；四是填制抵債資產(chǎn)責任卡，明確調查、審批、入賬審核等相關人員對接收抵債資產(chǎn)可能形成風

50、險的責任；填制抵債資產(chǎn)審批表連同此前已獲取的材料一并上報審批，批準后由信用社指定人員辦理產(chǎn)權手續(xù)，通知會計部門入賬并登記抵債資產(chǎn)登記（簿）卡；通過司法途徑取得抵債資產(chǎn)的必須嚴格按法律文書規(guī)定要求處理，但相關材料需上報上級主管部門備案。（2）抵債資產(chǎn)的處置：委托拍賣的抵債資產(chǎn)，拍賣前信用社必須征得接收抵債資產(chǎn)的批準機構同意，并經(jīng)有權定價的中介機構確定拍賣抵債資產(chǎn)的起折價。信用社自行處置抵債資產(chǎn)的，首先經(jīng)本社職代會討論，信用社貸委會研究并報批準接收抵債資產(chǎn)的審批機構同意，按有權機構評估價處置抵債物。無論是委托拍賣還是自行處置抵債資產(chǎn)，都須取得批準接收機構準予處置的批復和權威中介機構的評估文書后方可

51、實施。處置抵債資產(chǎn)報批材料要求：申請?zhí)幹玫謧Y產(chǎn)的報告，其中需附件：一是信用社職代會經(jīng)職工代表簽名的會議紀錄；二是信用社貸委會意見書；處置抵債資產(chǎn)審批表；接收抵債資產(chǎn)的協(xié)議或法院的有關判決、裁定或調解書；有權部門批準接收抵債資產(chǎn)的文書及抵債資產(chǎn)入賬憑證；擬處置抵債資產(chǎn)清單、登記卡；抵債資產(chǎn)處置意向書（包括認購抵債物方的資料）；其他有關證明材料。信用社報批自行處置抵債資產(chǎn)，認購方在處置日不能一次付清購物款的，由其將欠款立據(jù)貸款支會購物款，對貸款金額超過信用貸款規(guī)定額度的，借款方還需向信用社提供擔保或抵押作為還款保證。67、抵債資產(chǎn)及其管理原則抵債資產(chǎn)是指在借款人確實不能以現(xiàn)金方式償還信用社貸款本

52、息的前提下，信用社通過合法途徑取得的用于抵償貸款本金和利息的借款人、擔保人或第三人的合法有效的資產(chǎn)。抵債資產(chǎn)管理按照合法取得、妥善保管、及時變現(xiàn)、正確核算、確保農(nóng)村信用社利益為原則。68、接受抵債資產(chǎn)的前提條件接受抵債資產(chǎn)的前提條件有：（1）借款人、擔保人因資不抵債或其他原因關停倒閉或被宣告破產(chǎn)，經(jīng)合法清算后，信用社依法取得抵債資產(chǎn)；（2）信用社通過訴訟或仲裁渠道主張債權，經(jīng)法院判決、裁定、調解或仲裁機構裁決，取得抵債資產(chǎn)；（3）抵押、質押貸款到期，借款人和擔保人無法以貨幣資金足額償還貸款本息，抵押物、質押物折價又不能及時變現(xiàn)，經(jīng)與抵押人或質押人協(xié)商，以抵押物或質物抵償信用社貸款本息；（4）借

53、款人和擔保人經(jīng)營發(fā)生嚴懲困難或瀕臨倒閉，確實無法以貨幣資金清償貸款本息，信用社與借款人或擔保人協(xié)商，簽訂以資抵債協(xié)議，取得抵債資產(chǎn)的所有權。69、質押與抵押的不同之處抵押與質押的區(qū)別主要有：（1）擔保物的占有權是否發(fā)生轉移不同。占有是對物的實際掌握和控制，是物權的一項基本職能。質押是轉移質物占有權的一種擔保方式，質權人與出質人訂立的質押合同一旦成立，出質人就要將質物移交給質權人占有。出質人擁有質物所有權，但不直接控制質物，而質權人取得質物占有權，卻不享有質物的所有權，這是質押最明顯的特征，也是質押與抵押最重要的區(qū)別。在抵押擔保中，抵押物占有并不發(fā)生轉移，抵押人仍占有抵押物，而抵押權人對抵押物既

54、不享有所有權，也不享有占有權。（2）擔保物的種類不同。在抵押擔保中，抵押物可以為不動產(chǎn)，包括抵押的所有的房屋和地上定著物，也可以為權利或動產(chǎn)，如土地使用權和機器、交通運輸工具及其他財產(chǎn)。在質物擔保中，質物一般具有簡便、易于移動空間位置和便于保管的特點，質押的標的可以是動產(chǎn)，也可以是權利；但不動產(chǎn)不能成為質物。（3）合同生效的時間不同。質押合同一般從質物交給質權人占有時生效；在權利質押中，如以匯票、本票、支票、債券、提單、存款單等債權出質的，合同從權利憑證交付質權人占有之日起生效；如以股票、股份、商標專用權、專利權和著作權等財產(chǎn)權出質的，質押合同自出質登記之日起生效。在抵押合同中，以不動產(chǎn)以及大

55、部分動產(chǎn)作為抵押物時，都必須到有關部門依法辦理登記手續(xù)，抵押合同自登記之日起生效。（4）能否重復設置擔保權不同。在抵押擔保中，抵押人可以就一項財產(chǎn)向兩個以上的債權人進行抵押，也就是說，在同一財產(chǎn)上可以設置兩個以上抵押權，即抵押權重復設置。在質押擔保中，由于質押合同是從質物移交給質權人占有之日起生效，因此不可能存在就同一質物重復設置質權的現(xiàn)象。70、保證方式和保證擔保的范圍保證方式有一般保證和連帶責任的保證。保證擔保的范圍包括主債權及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權的費用。保證合同另有約定的，按照約定。 71、不可以作為保證人的單位不可以作為保證人的有：國家機關、學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目

56、的的事業(yè)單位、社會團體不可以作保證人，企業(yè)法人的分支機構（有法人書面授權的，可以在授權范圍內提供保證）、職能部門不得為保證人。72、一般保證和一般保證的保證人責任承擔一般保證是指保證人公對債務人不履行債務負補充責任的保證。擔保法規(guī)定：“當事人在保證合同中約定，債務人不能履行債務時，由保證人承擔保證責任的，為一般保證?！薄耙话惚ＷC的保證人在主合同糾紛未經(jīng)審判或者仲裁，并就主債務人財產(chǎn)依法強制招待仍不能履行債務前，對債權人可以拒絕承擔保證責任?！?3、連帶責任保證及其保證責任的承擔連帶責任保證是指保證人在債務人不履行債務時與債務人負連帶責任的保證。“當事人在保證合同中約定保證人與債務人對債務承擔連

57、帶責任的，為連帶責任保證?！薄斑B帶責任保證的債務人在主合同規(guī)定的債務履行期限屆滿沒有履行債務的，債權人可以要求債務人履行債務，也可以要求保證人在其保證范圍內承擔保證責任。”74、不具有法人資格的企業(yè)法人分支機構作為保證人的保證責任承擔最高人民法院1998年3月24日法（研）復199817號關于不具備法人資格的企業(yè)分支機構作為經(jīng)濟合同一方當事人的保證人，其保證合同是否有效及發(fā)生糾紛時應如何處理問題的批復指出：（1）經(jīng)濟合同的保證人應當是具有代為履行或者代償能力的公民、企業(yè)法人以及其他經(jīng)濟組織。企業(yè)法人的分支機構如不具備法人資格，又無代為履行或者代償能力而作為經(jīng)濟合同一方當事人的保證人的，該保證合

58、同應確認為無效。（2）根據(jù)民法通則第六十一條的規(guī)定，如因保證人的無效保證行為造成經(jīng)濟合同債權人經(jīng)濟損失的，保證人也應承擔相應的賠償責任。（3）企業(yè)法人的分支機構如無代為履行或者代償能力，在有關保證責任的訴訟中應將該企業(yè)法人列為訴訟當事人，并承擔保證人所應承擔的民事責任。75、保證人與債權人未約定保證期間的保證人承擔保證責任期限一般保證的保證人與債權人未約定保證期間的，保證期間為主債務履行期屆滿之日起6個月。在合同約定的保證期間和前款規(guī)定的保證期間，債權人未對債務人提起訴訟或者申請仲裁的，保證人免除保證責任；債權人已提起訴訟或者申請仲裁的，保證期間適用訴訟時效中斷的規(guī)定。連帶責任保證的保證人與債權人未約定保證期間的，債權人有權自主債務履行期屆滿之日起6個月內要求保證人承擔保證責任。在合同約定的保證期間和前款規(guī)定的保證期間，債權人未要求保證人承擔保證責任的，保證人免除保證責任。76、同債務有兩個以上保證人的保證責任承擔同一債務有兩個以上保證人的，保證人應當按照保證合同約定的保證份額，承擔保證責任。沒有約定保證份額的，保證人承擔連帶責任，債權人可以要求其中任何一個保證人承擔全部保證責任，保證人都負有擔保全部債權實現(xiàn)的義務。已經(jīng)承擔保證責任的保證人，有權向債務人追償或者要求承擔連帶責任的其他保證人清償其應承擔的份額。77、抵押貸款、質押貸款抵押貸款是指借款人