國際保理及其在國際貿(mào)易中的作用

1、精品文檔就在這里各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有國際保理及其在國際貿(mào)易中的作用學(xué)號: 姓名:班級：應(yīng)用國貿(mào)09-1班摘要 :國際保理，概括而言，是為國際貿(mào)易賒銷方式提供的一種集帳務(wù)管理、應(yīng)收帳款收取、信用風(fēng)險擔(dān)保和貿(mào)易資金融通為一體的綜合性金融服務(wù)。隨著國際市場競爭的愈演愈烈，國際保付代理業(yè)務(wù)得到了迅猛發(fā)展，成為各國出口商加強國際市場競爭力有效手段。本文對國際保理的基本內(nèi)容進行了介紹，分析了保理業(yè)務(wù)在國際貿(mào)易的作用和優(yōu)勢，并就推動我國國際保理業(yè)務(wù)的健康發(fā)展提出了建議。關(guān)鍵詞：國際保理擔(dān)保融資精品文檔Abstract:international factor

2、ing, Generally speaking, a set of account management is provided for international trade credit, accounts receivable receive credit risk guarantees and trade financing for an integrated financial services. With the international market competitionintensified, international factoring business has bee

3、n rapid development of an effective means for countries exporters to strengthen competitiveness in international markets. This article introduces the basic content of the international factoring, factoring business in the role of international trade and advantages, and made recommendations to promot

4、e the healthy development of China's international factoring business.Keywords: international factoring secured financing精品文檔就在這里各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有引言隨著經(jīng)濟全球化時代的發(fā)展，市場主動權(quán)逐步由賣方轉(zhuǎn)向了買方，導(dǎo)致世界貿(mào)易市場的競爭日趨激烈。隨著買方市場的形成和不可逆轉(zhuǎn)，出口商為擴大出口， 并力求使自己的商品占領(lǐng)國際市場，除了以高質(zhì)量、低價格作為競爭手段外， 尤其重視在結(jié)算方式上向買方提供 更有競爭力的貿(mào)易條

5、件。傳統(tǒng)的結(jié)算工具一一信用證，對出口商有利而對進口商收取貨物風(fēng) 險較大，所以近年來，信用證結(jié)算的比例逐年下降，而受進口商歡迎的賒銷方式逐漸盛行。國際保理，由于能很好的解決賒銷中出口商面臨的資金占壓和進口商信用風(fēng)險問題，近年來在國際上得到了迅猛發(fā)展， 成為各國出口商加強國際市場競爭能力，推動出口貿(mào)易發(fā)展的新動力。據(jù)聯(lián)合國貿(mào)易發(fā)展中心2000年的統(tǒng)計數(shù)字，全球保理業(yè)務(wù)量達到了115060億歐元。在歐美國家的貿(mào)易結(jié)算中， 保理業(yè)務(wù)基本上取代了信用證，可見國際保理在國際貿(mào)易中的作用越來越重要。而我國的保理業(yè)務(wù)起步較晚，發(fā)展比較緩慢，多數(shù)貿(mào)易人員對這一新興的現(xiàn) 代金融服務(wù)業(yè)務(wù)知之甚少， 或者還不熟悉，本

6、文將對國際保理的基本內(nèi)容進行介紹，并分析保理業(yè)務(wù)在國際貿(mào)易中的作用和優(yōu)勢，以及在我國的發(fā)展現(xiàn)狀，希望能對相關(guān)人員有所幫助，加速推廣我國的國際保理業(yè)務(wù)。一、 國際保理的概念及其服務(wù)內(nèi)容(一)、概念國際保理業(yè)務(wù)(International Factoring),又稱保付代理業(yè)務(wù)，是指出口商以掛帳、承兌 精品 文檔交單等方式銷售貨物時，保理商買進出口商的應(yīng)收帳款，并向其提供資金融通、進口商資信評估、銷售帳戶管理、信用風(fēng)險擔(dān)保、帳款催收等一系列服務(wù)的綜合金融服務(wù)方式。(二)、服務(wù)內(nèi)容從國際保理的概念可以看出，單一的服務(wù)并沒有什么特殊的地方，銀行、財務(wù)公司、資信調(diào)查和評估機構(gòu)、 保險公司等長期以來都在提

7、供此類服務(wù)，但將一攬子服務(wù)項目綜合起來由一個窗口提供，則是保理的特色所在，也是保理之所以越來越得到貿(mào)易人士青睞的原因之"o國際保理提供的服務(wù)內(nèi)容主要包括以下幾個方面：(1)進口商的資信調(diào)查及信用評估中小公司一般有幾個至幾十個長期和經(jīng)常性的貿(mào)易客戶，大公司可以有幾百個這樣的貿(mào)易客戶。如何掌握這些客戶的資信變化狀況，以控制切合實際的信用銷售限額和采取必要的防范措施，避免或減少存在的收匯風(fēng)險，對公司來講是個至關(guān)重要的問題。而對大多數(shù)出口商來說，要建立四通八達、渠道暢通的情報網(wǎng)來收集信息，以便制定相應(yīng)的經(jīng)營策略，是力所不及的。但保理商可利用國際保理商聯(lián)合會廣泛的網(wǎng)絡(luò)和官方民間的咨詢機構(gòu)，也可

8、利用其母銀行的分支機構(gòu)和代理網(wǎng)絡(luò)，通過各種渠道，收集有關(guān)進口商的背景、實力、潛在的發(fā)展機會，以及對客戶資信有直接影響的外匯管制、外貿(mào)體制、金融政策、國家政局變化的最新動態(tài)資料。保理公司本身也有高效率的調(diào)研部門及企業(yè)信息數(shù)據(jù)庫，擁有專業(yè)的、有經(jīng)驗的資信人才和信貸專家，這些便利條件，使保理商能夠迅速及時掌握客戶資信變化情況，并對企業(yè)資信做出權(quán)威、專業(yè)、迅捷的評估，并應(yīng)出口商要求，提供商資報告。在此基礎(chǔ)上， 對出口商的每個客戶核定合理的信用銷售額度，并將壞帳風(fēng)險降至最低。(2)債款回收幾乎所有的貿(mào)易公司在向海外客戶收取債款時，都會遇到同一難題，即如何在不損害彼此良好關(guān)系的情況下收回欠款。彼此間的語言

9、隔膜、加上商業(yè)程序和法律制度互異，往往造成收債效果不佳，使大量的營運資金束縛在應(yīng)收帳款上。而企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不靈， 又給企業(yè)正常營運帶來巨大障礙。這些問題，在保理業(yè)務(wù)中可得到妥善解決。保理公司有一批訓(xùn)練有素的專業(yè)收帳專家和法律顧問，擁有一套完整有效的追債程序，知道何時用何種方式向何人收 精品 文檔精品文檔就在這里各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有債，處理起來得心應(yīng)手?？梢?，使用保理業(yè)務(wù)既節(jié)省了出口商的營運資金，又免除了其對收款而存在的憂慮。(3)銷售分戶帳管理銷售分戶帳是出口商與債務(wù)人(進口商)交易的記錄。在保理業(yè)務(wù)中，出口商可將其管理權(quán)授予保理公司，從而可集中

10、力量進行生產(chǎn)、經(jīng)營管理和銷售，并減少了相應(yīng)的財務(wù)管理 人員和辦公設(shè)備，從而縮小了辦公占用面積。保理公司可利用其完備的帳戶管理制度和先進的辦公設(shè)備，利用電腦自動進行諸如記帳、催收、清算、計息收費、打印等工作，向出口商 提供各種統(tǒng)計報表和往來帳戶對帳單。由于保理商負責(zé)收取貨款、寄送帳單和查詢催收工作，供應(yīng)商還可節(jié)省大量的郵電費和電話費等管理費用。(4)信用風(fēng)險擔(dān)保保理的一個十分重要的功能，也是為出口商所特別看重的一點，就是保理商對已核準的應(yīng)收帳款提供100%的壞帳風(fēng)險擔(dān)保。通常在保理協(xié)議生效前，出口商要填寫信用額度申請 表，如實填報進口商概況、出口產(chǎn)品、預(yù)計出口總額、價格條件、付款條件等，請求為自

11、己 的客戶核定一個信用銷售額度。保理公司以書面通知核準的應(yīng)收帳款，叫已核準應(yīng)收帳款a approved account receivable ),對此保理公司提供 100%的壞帳擔(dān)保。(5)貿(mào)易融資保理公司應(yīng)客戶要求，可在信用額度內(nèi)預(yù)付發(fā)票金額70-80%貨款，這種保理下的融資方式，有以下特點：在通常情況下，這 70-80%的融資是一種喪失追索權(quán)的融資。因此，出口商可將其作為正常銷售收入對待，而不必向銀行貸款那樣顯示在平衡表的負債方。因此,可以改善速動比率，有利于提高公司的資信等級和清償能力，并進一步融資；融資總額與出口商發(fā)票金額成正比，二者保持同步增長。這樣，一方面可自動調(diào)整，滿足出口商漸漸

12、加大的資金需求，保證資金供應(yīng)和商品銷售同步增長；另一 方面也可有效地防止處于發(fā)展時期中的企業(yè)超營運資金運營(overtrading);融資方式手續(xù)簡便、簡單易行。既不像信用放款那樣需要辦理復(fù)雜的審批手續(xù)， 也不像抵押放款那樣需要辦理抵押品的移交和過戶手續(xù)，供應(yīng)商在發(fā)貨或提供技術(shù) 服務(wù)后，憑發(fā)票通知保理商就可立即獲得不超過發(fā)票金額80%的無追索權(quán)的預(yù)付款融資。精品文檔精品文檔就在這里各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有以上所述的各項服務(wù)項目， 出口商可根據(jù)本公司和具體業(yè)務(wù)的實際情況，要求提供全部和部分服務(wù)，因此，保理具有相當(dāng)?shù)撵`活性。二、保理在國際貿(mào)易中的作用從

13、上述國際保理的含義和服務(wù)內(nèi)容，可以看出保理在國際貿(mào)易中所發(fā)揮的作用。首先，保理使得在賒銷的交易背景下，既能保證賣方收取帳款，增加銷售收入，又能保 證買方收取貨物，舒緩付款壓力，對買賣雙方都有利。對出口商來說，運用保理業(yè)務(wù)最大的優(yōu)勢在于能向賣方提供無追索權(quán)的、手續(xù)簡便的貿(mào)易融資，出口方出售貨物后就可以獲得7080%的預(yù)付款融資和100%貼現(xiàn)融資。同時由于采用了賒銷的方式，因此大大增強了產(chǎn)品出口的競爭力，并有利于出口商對新市場和新客戶的培養(yǎng)。此外，出口商采用保理業(yè)務(wù)可以借助保理商了解客戶的資信及銷售狀況，并減輕自身在財務(wù)管理方面的成本。對進口商來說，由于基于信用銷售，因此可以避免信用證項下較高的開

14、證費用和百分之 百的保證金，減少資金積壓，降低進口成本。并且由于賒銷方式下出口方為進口方提供了13個月的融資，因此進口商可以轉(zhuǎn)售貨物后再付款，擴大了其現(xiàn)有支付能力下的購買力。還有，相對 D/A遠期承兌，進口商無須在尚未取得貨權(quán)的前提下即做出商業(yè)承兌；相反在賣方提供的商品和服務(wù)不符合合同條款時，進口商還可以本著善意的原則在規(guī)定時間內(nèi)提出異議并要求索償。其次，保理在國際貿(mào)易中的作用體現(xiàn)在將它與其他信用保險方式、付款方式比較，具有優(yōu)勢：1 . 1.保理與出口信用保險的比較出口信用保險也具有保理業(yè)務(wù)中壞帳擔(dān)保的功能。盡管信用保險和保理業(yè)務(wù)的壞帳擔(dān)保服務(wù)同樣具有消除或減少因信用風(fēng)險而形成呆帳壞帳損失的功

15、能，但二者之間存在著較大的差別。保理業(yè)務(wù)的壞帳擔(dān)保服務(wù)可向出口商提供100%的壞帳擔(dān)保，并于形成呆帳壞帳即期償 精品 文檔付，而信用風(fēng)險通常僅賠付呆帳壞帳金額的70-90%,并于形成呆帳、壞帳四到六個月后才賠付。另外，在采用信用保險的情況下，出口商除按期向信用保險機構(gòu)提供銷售統(tǒng)計報表、逾期應(yīng)收帳款清單等，還必須提供規(guī)定的有關(guān)文件和證明以對形成的呆帳壞帳提出索賠，供應(yīng)商為此要做許多管理和文字工作。而保理商對呆帳、壞帳的賠付并不要求供應(yīng)商提供額外的文件和證明。再者，費用上保理也優(yōu)于信用保險。雖然保理商因為提供了壞帳擔(dān)保和其他服務(wù)要收取 管理費，但這一包含于管理費中的費用相對于信用保險費比較低，且并

16、不一定增大供應(yīng)商的費用開支。在采用綜合保理和到期保理的情況下，供應(yīng)商因使用保理而節(jié)省的管理費用完全可以抵消保理商的收費。二者的比較見表1。表1、保理與信用保險的比較項目出口保理出口信用保險費用11.5% （發(fā)票金額）4% （出口金額）最高保障（核準額度內(nèi)）100%70 90%賠償期限（貸款到期日起）90天120 150 天進口商資信調(diào)查評估詳細財務(wù)信用風(fēng)險保障全部部分應(yīng)收帳款追收及管理有無財務(wù)會計記錄及管理有無貿(mào)易融資的提供有無正是由于在較低的費用下提供了包括信用保險在內(nèi)的全面服務(wù)，保理在許多國家的對外貿(mào)易中取得優(yōu)于信用保險的地位。2 .出口保理與其他付款方式的比較保兌的不可撤銷的信用證雖然有

17、最大的收款保證，但是由于其較高的開證費用、 管理費 精品 文檔精品文檔就在這里各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有用以及對進口商較高的資金占用率，削弱了出口商的競爭力；而且信用證業(yè)務(wù)遵循嚴格的單單一致、單證相符原則，如果信用證下的有關(guān)單證出現(xiàn)些微不符，也可能使原先收匯相對安全的信用證業(yè)務(wù)變成風(fēng)險重重的托收業(yè)務(wù)。而單獨以承兌交單（ D/A）、付款交單（D/P）方 式成交雖然增強了出口商的競爭力，但收匯風(fēng)險又過大。因此將保理與D/A及D/P相結(jié)合是最佳的選擇。保理與D/A、 D/P以及L/C付款方式的比較如表 2。表2、 保理與D/A、 D/P以及L/C付款方式的

18、比較項目出口保理信用證付款交單承兌交單信用種類銀行銀行商業(yè)商業(yè)出口商費用有有有有進口商費用無有有有進口商財務(wù)靈活性極高極低極高收匯風(fēng)險幾無極低較局極高出口冏競爭力極高極低較局極高三、 國際保理在我國的發(fā)展現(xiàn)狀及建議近年來，國際保理業(yè)務(wù)在全球范圍內(nèi)迅速發(fā)展，已成為歐美發(fā)達國家貿(mào)易商吸引客戶、 拓展市場的一種有效手段，而在我國僅僅是剛剛起步。目前，我國有兩家銀行中行和交行從事國際保理業(yè)務(wù)，此外中信、光大、招商等商業(yè)銀行也已開始涉足保理業(yè)務(wù)領(lǐng)域。中國銀行于1992年在國內(nèi)率先推出國際保理業(yè)務(wù)門1993年加入國際保理商聯(lián)合會，目前已與24個國家和地區(qū)的 50多家保理公司簽署了國際保理協(xié)議，與其開展了廣

19、泛的國際保理業(yè)務(wù)合作，積累了一定的業(yè)務(wù)經(jīng)驗， 在全國各地為廣大客戶提供全面的國際保理服務(wù)。但由于我國對于國際保理業(yè)務(wù)這一新興的金融品種接觸較少，這種業(yè)務(wù)在我國并沒有得到廣泛的推廣和應(yīng)用，發(fā)展仍然比較緩慢。據(jù)F C I的統(tǒng)計， 據(jù)FCI統(tǒng)計，1999年我國進出口額為 3607億美元，而國際保理業(yè)務(wù)量僅為3100萬美元，并且中國銀行一家就占了2/3強。由此可見，國際保理業(yè)務(wù)在我國不僅發(fā)展水平較低，且很不平衡。為什么極具應(yīng)用優(yōu)勢的保理業(yè)務(wù)在我國沒有得到應(yīng)有的發(fā)展呢？分析我國保理業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀，主要應(yīng)從以下幾方面解決問題：1 .大力宣傳、推廣國際保理業(yè)務(wù)。目前我國對國際保理業(yè)務(wù)的宣傳力度還不夠，許多外貿(mào)企

20、業(yè)經(jīng)營者，業(yè)務(wù)人員根本不了解這項業(yè)務(wù)。因此，各商業(yè)銀行可利用廣泛的分支機構(gòu)網(wǎng)絡(luò)，以及通過報刊、廣播、電視等傳播媒介，大力宣傳國際保理業(yè)務(wù)。同時，可通過舉辦 講座等形式，面向廣大的進出口公司和企業(yè)， 使他們對國際保理業(yè)務(wù)有較全面和深入的了解。2 .外貿(mào)企業(yè)應(yīng)轉(zhuǎn)變觀念，積極推廣保理業(yè)務(wù)。長期以來，由于受匯款、托收、信用證等傳統(tǒng)交易模式的限制，我國出口企業(yè)還不能適應(yīng)建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)上的國際保理業(yè)務(wù)。首先從交易觀念上就阻礙了保理業(yè)務(wù)在我國的發(fā)展。目前，要推動我國對外貿(mào)易出口的持續(xù)快速增長，外貿(mào)企業(yè)必須積極轉(zhuǎn)變觀念和偏愛采用信用證結(jié)算的習(xí)慣，主動應(yīng)用國際保理這一新的結(jié)算方式，以達到吸引客戶，同時降低國際交易風(fēng)險的目的。同時，外貿(mào)工作者應(yīng)不斷了解并熟悉國際保理業(yè)務(wù)的特點、優(yōu)勢和具體的操作方法，學(xué)習(xí)并掌握有關(guān)的法律法規(guī)。3 .培養(yǎng)具有專門知識的經(jīng)營管理人才。國際保理業(yè)務(wù)實質(zhì)上是一門涉外的綜合性金融服務(wù)。因此，對人才的要求條件較高，既要精通英語、電腦，又要掌握國際銀行業(yè)務(wù)，還必 須熟悉國際商法、貿(mào)易對方國的法律