小型企業(yè)財務(wù)制度資料講解

1、一、現(xiàn)金管理制度1. 現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫 “借款申請單 ”，經(jīng)項目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財務(wù)支取。2. 凡借現(xiàn)金 1000 元以上的必須提前與出納約定，以便提前準(zhǔn)備。3. 勞務(wù)費發(fā)放時間定為每周五下午。各項目勞務(wù)費自發(fā)放之日起限三個月內(nèi)取走，超過三個月不取者視為 自動放棄，數(shù)額歸公司所有。4. 各部門所收現(xiàn)金要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，于當(dāng)天下班之前交財務(wù)出納統(tǒng)一管理，不準(zhǔn)挪用。二、支票管理制度1. 支票必須符合以下要求方能收取 不能撕毀，破損或涂改。 簽發(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫；簽發(fā)單位印簽完整清楚；支票右上部應(yīng)有交換行號；加密的支 票應(yīng)提供密碼。 支票有效期為十天，對于已填

2、好的支票，必須檢查大小寫金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是 否正確。2. 使用支票需由經(jīng)手人填寫 “支票借款申請單 ”，經(jīng)項目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財務(wù)辦理支票領(lǐng) 用手續(xù)。支票領(lǐng)出后十天內(nèi)持發(fā)票到財務(wù)報銷，如不及時報銷，出納有權(quán)拒發(fā)新的支票。3. 100 元以上的費用支出，原則上以支票結(jié)算為主，領(lǐng)用支票后應(yīng)妥善保管，不得丟失，如由于責(zé)任心不 強丟失支票，損失由個人負(fù)責(zé)。三、項目費用（帶項目號的）申請及報銷1. 凡項目費用需在項目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批的 “立項通知書 ”項“目預(yù)算表 ”送達(dá)財務(wù)后方可申請項 目費用。2. 購買項目用品、支付項目費用需由部門指定人員根據(jù)項目預(yù)算計

3、劃，填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)項目經(jīng) 理、部門經(jīng)理簽字，報財務(wù)審核并由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。3. 項目費用的報銷：必須在原始發(fā)票背面注明項目號、由經(jīng)手人、項目經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字，經(jīng)手人要填 寫“支出憑單 ”將單據(jù)粘貼在支出憑單后，根據(jù)所支出款項的用途分類填寫，報財務(wù)審核并由財務(wù)負(fù)責(zé)報總 經(jīng)理審批后予以報銷。4. 給外地協(xié)作單位辦理電匯、匯票等匯款的，應(yīng)先取得協(xié)作單位開據(jù)的正式發(fā)票，然后填寫 “匯款通知”并 付與協(xié)作單位簽訂的付款協(xié)議一并由項目經(jīng)理、部門經(jīng)理、在發(fā)票背后及 “匯款通知”上簽字，報財務(wù)審核 并由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后出納于一個月內(nèi)辦理匯款。5. 支付項目勞務(wù)費，由

4、相關(guān)督導(dǎo)填寫 “勞務(wù)費發(fā)放表”經(jīng)項目經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字，需要由銀行代發(fā)的于每 月 10 日之前報財務(wù)由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后統(tǒng)一辦理、需要本人領(lǐng)取現(xiàn)金的于每周周三前報財務(wù)由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后于每周五下午 1:00 5:00 發(fā)放。6. 差旅費報銷由報銷人按公司差旅費報銷規(guī)定填寫 “差旅費報銷單”，經(jīng)出納審核后報項目經(jīng)理、部門經(jīng)理 簽字, 由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后予以報銷。未能在規(guī)定時間內(nèi)報銷的，不預(yù)支付下一次差旅借款；如特 殊原因?qū)е掳l(fā)生的費用超出差旅費報銷規(guī)定的，需寫明原因，由部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后予以報銷。附件：差旅費報銷規(guī)定1. 公司員工出差一般選擇乘坐火車，如遇特殊情況，需填寫購買

5、機票申請單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人，總經(jīng)理批準(zhǔn) 后，方可乘坐飛機。2. 差旅費借款，應(yīng)在立項通知書送達(dá)財務(wù)后方可支取，出差回來后五日內(nèi)報銷。3. 住宿標(biāo)準(zhǔn)及差旅補助標(biāo)準(zhǔn)：單位：元人員住宿標(biāo)準(zhǔn) 食雜補助正式員工 200 80臨時人員 200 60出差當(dāng)日 12：00 前離京，補助按一天計算； 12：00后離京，補助按半天計算。出差返京之日8：00 前到京，無差旅補助； 8：0012 ：00 到京，補助按半天計算； 12：00 后到京，補助按一天計算。4. 往返機場一律乘坐民航大巴。如果班機過早（過晚）或攜帶物品較多可申請公司派車接送。5. 賓館住宿費中一律不得包含餐費（包括早餐）。6. 返程車票或機票在

6、22：00 之前的，應(yīng)在 12：00 之前退房。返程車票或機票在 22：00 之后的應(yīng)在 18： 00 前退房。7. 出差人員的住宿費超支自理，交通費、電話費實報實銷，差旅補助按實際出差天數(shù)計算。8. 兩人（同性）同時在同一地點出差，住宿費標(biāo)準(zhǔn)按一人報銷。9. 出差乘坐火車的可領(lǐng)取乘車補助 （短途除外） ，按每小時 8 元計算。（乘車時間以鐵路列車時刻表為準(zhǔn)。四、加班交通費及誤餐費如員工加班，員工乘由公交公司開出的空調(diào)大巴士、小公共、專線車、地鐵、公共汽車回家，公司可根據(jù) 有效報銷憑證報銷交通費，加班至晚上9：00 以后或因特殊原因由主管經(jīng)理批準(zhǔn)后，可以乘出租車回家，公司可根據(jù)有效報銷憑證報銷

7、交通費；加班至晚上7 ：30 以后的可由前臺預(yù)定 10 元/人標(biāo)準(zhǔn)以下盒飯，并登記項目號。五、銷售費用申請及報銷1. 各研究、支持部門所需發(fā)生的費用（除與項目有關(guān)的費用），根據(jù)部門預(yù)算計劃由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支 票借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字、報財務(wù)審核并由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。3. 銷售費用的報銷 , 必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人、部門經(jīng)理簽字。經(jīng)手人要填寫“支出憑單 ”將單據(jù)粘貼在支出憑單后，根據(jù)所支出款項的用途分類填寫，報財務(wù)審核并由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后予以報銷。六、管理費用申請及報銷1. 購置辦公用品及支付辦公費用，需有行政部門指定人員根據(jù)購置、審批計劃，由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或

8、支票 借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字、報財務(wù)審核并由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。2. 辦公費用的報銷，必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人、部門經(jīng)理簽字，經(jīng)手人要填寫 “支出憑單 ”將單據(jù)粘貼 在支出憑單后，根據(jù)所支出款項的用途分類填寫，報財務(wù)審核并由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后予以報銷。七、發(fā)票的開具及管理1 項目負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)項目要求，按時從項目管理系統(tǒng)中打印出開具正式發(fā)票的申請單（地稅發(fā)票、形式 發(fā)票），經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，報財務(wù)開具正式發(fā)票。2 為了確保公司開出的每一張發(fā)票都能迅速 、安全地到達(dá)客戶手中， 減少因發(fā)票丟失給公司帶來的損失， 請項目負(fù)責(zé)人按以下規(guī)定執(zhí)行。 發(fā)票的送達(dá)正式發(fā)票 同城：速遞或在

9、方便的情況下親自送達(dá)異地：郵政快遞形式發(fā)票：根據(jù)實際情況選擇電子郵件、傳真、平信、掛號、航空及快遞等方式。為避免發(fā)票遺失，請將發(fā)票用信封裝好或訂在一同寄出的合同上。 發(fā)票的確認(rèn)在發(fā)票送出前要通知收件人送達(dá)時間，并要求收件人收到后及時反饋，作好確認(rèn)工作。如使用同城速遞，請要求速遞員在送達(dá)郵件時，請收件人當(dāng)場打開郵件，回電寄件人確認(rèn)發(fā)票已經(jīng)收到（請在發(fā)出前與收件 人打好招呼，并通知公司前臺，由前臺向速遞公司提出要求）。 處罰措施由于未按照規(guī)定送達(dá)發(fā)票，造成發(fā)票遺失，公司將根據(jù)造成的損失給予一定的經(jīng)濟(jì)處罰。八、報銷時間及報銷憑證的規(guī)定1. 所有當(dāng)月發(fā)生的費用應(yīng)于當(dāng)月報銷 , 最遲不能超過 10 日,否則需由經(jīng)手人直接報部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批 后，財務(wù)予以報銷。2. 所有填制的報銷單據(jù)，應(yīng)字跡清楚、不能涂改，否則財務(wù)不予受理。3. 所有由外部