某小公司財務制度-制度大全

1、某小公司財務制度-制度大全某小公司財務制度之相關(guān)制度和職責，在財務制度方面，大公司有大公司的規(guī)定，小公司同樣也有規(guī)范的管理制度，以下為小公司財務制度范本，僅供參考。財務部是公司一切財政事 務及資金活動的管理與執(zhí)行機構(gòu)，負責公司日常財務管理.在財務制度方面，大公司有大公司的規(guī)定，小公司同樣也有規(guī)范的管理制度，以下為小公司 財務制度范本，僅供參考。，負責公司日常財務管理、籌資財務部是公司一切財政事務及資金活動的管理與執(zhí)行機構(gòu) 管理和財務分析工作，其工作范圍和職責主要有：1 .負責公司財務管理工作。編制公司各項財務收支計劃；審核各項資金使用和費用開支；收回售樓款，清理催收應收款項；辦理日?，F(xiàn)金收付、

2、費用報銷、稅費交納、銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅 務、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。2 .負責公司會計核算工作。遵守國家頒布的會計準則、財經(jīng)法規(guī)，按照會計制度，進行會計核算;編制年度、季度、月份會計報表 ；按照會計制度規(guī)定設(shè)置會計核算科目、設(shè)置明細賬、 分類賬、輔助賬，及時記賬、結(jié)賬、對賬，做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬 證相符；管理好會計檔案。3 .負責公司成本核算和成本管理。設(shè)置成本歸集程序和成本核算賬表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料，及時、正確地為成本預測、控制、分析提供

3、資料按合同、預算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項，配合工程部等部門做好工程、材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算；完善各項成本輔助賬的設(shè)置，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。4 .建立經(jīng)濟核算制度，利用會計核算資料、統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料，定期進行經(jīng)濟活動分析，判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務狀況，為公司領(lǐng)導決策提供依據(jù)。5 .配合公司內(nèi)部審計。根據(jù)上述工作范圍和職責，為加強財務管理，特制定本制度。第一章資金審批制度1.總則(斯有款項的支付，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準。如果主管領(lǐng)導不在公司，應以電話或傳真的方式 與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見 ；(1 財務專用章、公司法人章及支票必須分開保

4、管，公司法人章由辦公室主任負責保管，財務專 用章和支票由出納負責保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進行登記(1財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準；(1 開具的支票須寫明經(jīng)批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準；(1 往來款項的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務，須公司主管領(lǐng)導批準；(1 昨正常經(jīng)營業(yè)務調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領(lǐng)導批準；(1 用以支付各

5、種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準。2 .施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領(lǐng)導批準支付。其程序，按以下施工工程用款支付審批工作流程”執(zhí)行。施工工程用款支付批工作流程3、行政費用支出管理制度(1 公司管理人員的費用報銷，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準后財務方可報支；(1 涉及應酬等非正常費用，須公司主管領(lǐng)導批準。3 .公司差旅費開支制度(1 公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼；(1公司職員出差根據(jù)需要，由部門經(jīng)理決定選用交通工具；(1公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行 ：房租標準：A、部門經(jīng)理以上職員 房租標準為12

6、0元/日;B、一般職員，房租標準為100元/日?；锸逞a貼、市內(nèi)交通補貼標 準伙食補貼每人 20元/日；市內(nèi)交通費每人 6元/日。實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原因，報經(jīng)公司主管領(lǐng)導審批后支付。4 .車輛維修費及汽油費管理制度(1公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算；(酢輛的易損備品備件由力公室統(tǒng)一安排采購，以支票支付。需用時應辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用(1 公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。5 .辦公費用、會議費用及其他費用管理制度(1公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理；(1辦公室設(shè)立賬冊登記公司辦

7、公用品的采購、使用情況；(1 辦公室財產(chǎn)臺賬為財務部附設(shè)賬冊；(1 辦公室應對各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報；(1公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的，應由部門經(jīng)理提出建議，報總經(jīng) 理批準，其會務工作由辦公室統(tǒng)一安排 ；(1有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準后報財務部備案。6 .行政費用報銷制度(1公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他 款項及不夠支票起點 100元的零星開支；(1公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導簽字認可后報送財務部按照本制度有

8、關(guān)規(guī)定進行審核，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付；(1 應酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準后方可實施；(1 凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單。借款單留財務存底 待借款還回時財務開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人；(改票領(lǐng)用單、借款單必'須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導簽字，財務審核后，由財務部直接支付；(1 銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責任人應及時向財務部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任；(1 其他有關(guān)費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準。第二章工程成本管理制度1 .公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承

9、諾及其他經(jīng)濟簽證均需 由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署。2 .公司工程部主要負責工程造價的預測及審核、工程招投標文件的編制、工程決算的審定。3 .工程部還負責組織工程用設(shè)備材料的采購供應及經(jīng)濟合同的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進行采購，確保設(shè)備材料及時供應，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登 記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。4 .財務部主要負責工程成本的總體控制工作。(1參與有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作，及時準確地了解公司各項工程成本的構(gòu)成及用款計劃；(1負責工程進度款的復核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。5 .工程中間結(jié)算程序。(1 施工單位于每月25日之前,將工程進度

10、結(jié)算報送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙、 施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在5日內(nèi)送財務部會簽；(1 財務部根據(jù)有關(guān)文件資料、 施工單位領(lǐng)用的供應材料數(shù)額 ，以及與施工單位其他經(jīng)濟往來 等情況，并參考公司財務狀況提出付款意見，報送公司主管領(lǐng)導審批。6 .工程決算程序。(1 施工單位應將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報工程部復 核，財務部會簽；(1 財務部根據(jù)各種經(jīng)濟簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結(jié)算應付工程尾數(shù)，提出付款方案，報公司主管領(lǐng)導批準；(妣工程辦理決算時，應由公司主管工程領(lǐng)導牽頭，由工程部、設(shè)計部

11、、財務部及其他有關(guān)部 門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規(guī)定的職責范圍聯(lián)合進行專項工程決算；(1房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續(xù)，財務部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。第三章財產(chǎn)管理制度1 .公司財產(chǎn)的范圍(1 公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品；(1 凡公司購入或自制的機器設(shè)備、動力設(shè)備、運輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑 物等，同時具備單項價值在 2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)；(1 凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低 值易耗品。2 .公司財務部負責公司所有財產(chǎn)的會

12、計核算(1公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理；(1 公司各施工工地使用機器設(shè)備、動力設(shè)備、工具儀器等由工程部歸口管理；(1辦公室和工程部應指定專人負責公司財產(chǎn)的業(yè)務核算，應設(shè)立臺賬，登記公司財產(chǎn)的購入、使用及庫存情況，負責組織公司財產(chǎn)的保管、維修并制定相應的措施、辦法。3 .財產(chǎn)的購置與調(diào)撥(1辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進行市場詢價工作，經(jīng)財務部會簽，報公司主管領(lǐng)導批準后方可采購；(1 財產(chǎn)購回后，應填寫財產(chǎn)收入驗收單。財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財務部憑財產(chǎn)收入驗收單、 財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)。財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺賬；(咯部門需領(lǐng)用固

13、定資產(chǎn)時，應填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意報辦公室審批，公司主 管領(lǐng)導批準；(1固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù) ，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務部報賬；(1財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務部備案。4 .財產(chǎn)的清查、盤點(1公司財產(chǎn)歸口管理部門應定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查；(咯部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務人員參加(1 財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧、損原因。對 因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責