K3金蝶里的現(xiàn)金流量表操作手冊

1、Kingdee 金蝶知識庫文檔 金蝶軟件（中國）有限公司 技術(shù)支持部 第1頁 共20頁 現(xiàn)金流量表模塊操作手冊 概述 歡迎大家和我一起學(xué)習(xí) K3財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)現(xiàn)金流量表模塊！本手冊將會(huì)為大家介紹 K3單獨(dú) 的現(xiàn)金流量表模塊的操作步驟和使用方法。 在掌握了本手冊內(nèi)容后， 你會(huì)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金流量表的 編制其實(shí)也可以很簡單，省去了手工制表直接法或間接法原理理解上的種種麻煩， 讓你輕松、 快速地完成三大報(bào)表中最難的這張現(xiàn)金流量表！ 適用人群 本操作手冊適用于已熟練掌握 K3總賬系統(tǒng)，并具有一定財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)知識的人員參考使用。 如果您是第一次用 K3系統(tǒng)，那么您至少要了解 K3總賬的憑證處理過程（因?yàn)榫幹片F(xiàn)金流 量表是

2、以憑證數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)的），清楚現(xiàn)金流量表的基本編制原理（至少應(yīng)該知道每一筆現(xiàn)金 收支屬于哪一類現(xiàn)金項(xiàng)目），當(dāng)然具體的編制步驟由軟件來幫您完成就可以啦。 版權(quán)信息 本文件使用須知 著作權(quán)人保留本文件的內(nèi)容的解釋權(quán)，并且僅將本文件內(nèi)容提供給閣下個(gè)人使用。 對于內(nèi)容中所含的版權(quán)和其他所有權(quán)聲明， 您應(yīng)予以尊重并在其副本中予以保留。 您不 得以任何方式修改、復(fù)制、公開展示、公布或分發(fā)這些內(nèi)容或者以其他方式把它們用于 任何公開或商業(yè)目的。 任何未經(jīng)授權(quán)的使用都可能構(gòu)成對版權(quán)、 商標(biāo)和其他法律權(quán)利的 侵犯。如果您不接受或違反上述約定， 您使用本文件的授權(quán)將自動(dòng)終止， 同時(shí)您應(yīng)立即 銷毀任何已下載或打印好的本文

3、件內(nèi)容。 著作權(quán)人對本文件內(nèi)容可用性不附加任何形式的保證， 也不保證本文件內(nèi)容的絕對 準(zhǔn)確性和絕對完整性。本文件中介紹的產(chǎn)品、 技術(shù)、方案和配置等僅供您參考，且它們 可能會(huì)隨時(shí)變更，恕不另行通知。本文件中的內(nèi)容也可能已經(jīng)過期， 著作權(quán)人不承諾更 新它們。如需得到最新的技術(shù)信息和服務(wù)， 您可向當(dāng)?shù)氐慕鸬麡I(yè)務(wù)聯(lián)系人和合作伙伴進(jìn) 行咨詢。 作者：李黎 審核人：黃炎平 著作權(quán)聲明 著作權(quán)所有2006金蝶軟件（中國）有限公司 。 所有權(quán)利均予保留。 金蝶軟件（中國）有限公司 技術(shù)支持部 第2頁 共20頁 ， 金蝶知識庫文檔 目錄 第一章前言 . 2 第二章基礎(chǔ)數(shù)據(jù) . 2 第三章如何在K3系統(tǒng)中編制現(xiàn)金

4、流量表 . 5 一、設(shè)置方案 5 二、 指定現(xiàn)金類科目 . 6 三、 提取數(shù)據(jù). 7 四、 時(shí)間參數(shù)設(shè)置 . 10 五、 報(bào)表項(xiàng)目維護(hù) . 11 六、 在 T型賬中指定主表項(xiàng)目 . 12 七、 在附表二中指定附表項(xiàng)目 . 16 第一章前言 K3現(xiàn)金流量表的編制采用了拆分所有有現(xiàn)金類科目的憑證的方法， 將所有的憑證拆分 為一對一的關(guān)系，在系統(tǒng)中可直接查詢到所有已拆分的憑證， 直接判斷現(xiàn)金的流動(dòng)所屬的類 別。在確定了現(xiàn)金流動(dòng)所屬的項(xiàng)目類別之后就可以產(chǎn)生報(bào)表。 現(xiàn)金流量表模塊可以處理所有期間的數(shù)據(jù)， 只要賬套中有的憑證，不論憑證是否過賬、 是否審核，也不論會(huì)計(jì)期間是否結(jié)賬，模塊均可以對憑證進(jìn)行拆分處

5、理，編制報(bào)表。 可以一 年出一次報(bào)表，也可以一個(gè)月出一次報(bào)表，甚至每天都可以出一張現(xiàn)金流量表， 總之在任意 時(shí)間都可以編制報(bào)表，十分方便快捷。 第章基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 本操作手冊將會(huì)以案例的形式來展開。為了包括編制現(xiàn)金流量表中常見的項(xiàng)目類型， 金蝶軟件（中國）有限公司 技術(shù)支持部 第3頁 共20頁 并且盡可能地簡化業(yè)務(wù)處理， 以方便大家理解， 并未過多考慮經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的邏輯性， 且假 設(shè)初始數(shù)據(jù)為零。以下是案例相關(guān)內(nèi)容： ABC公司2006年5月發(fā)生的業(yè)務(wù)憑證如下： 借：銀行存款 20000 貸：實(shí)收資本 20000 借：庫存商品 5000 應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 850 貸：應(yīng)付票據(jù) 585

6、0 借：應(yīng)付票據(jù) 5000 貸：銀行存款 5000 借：應(yīng)收賬款 5850 貸：主營業(yè)務(wù)收入 5000 應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 850 借：主營業(yè)務(wù)成本 2600 貸：庫存商品 2600 借：固定資產(chǎn) 5000 貸：銀行存款 5000 借：短期投資 2000 貸：銀行存款 2000 借：銀行存款 120 貸：投資收益 120 借：管理費(fèi)用 100 貸：預(yù)提費(fèi)用 100 借：生產(chǎn)成本 250 管理費(fèi)用 400 貸：應(yīng)付工資 650 借：應(yīng)付工資 500 貸：銀行存款 500 借：無形資產(chǎn) 500 貸：銀行存款 500 借：管理費(fèi)用 50 Kingd&e 金蝶知識庫文檔 金蝶軟件

7、(中國)有限公司 技術(shù)支持部 第4頁 共20頁 貸：無形資產(chǎn) 50 借：制造費(fèi)用 120 管理費(fèi)用 240 貸：累計(jì)折舊 360 （11）借：待攤費(fèi)用 150Kingd&e 金蝶知識庫文檔 金蝶軟件（中國）有限公司 技術(shù)支持部 第5頁 共20頁 貸：銀行存款 150 借：管理費(fèi)用 30 貸：待攤費(fèi)用 30 (12)借：原材料 1000 應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 170 貸：應(yīng)付賬款 1170 (13)借：生廣成本 900 貸：制造費(fèi)用 100 原材料 800 借：庫存商品 500 貸：生廣成本 500 但)借：銀行存款 2000 貸：短期借款 2000 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 50 貸：

8、短期借款 50 (15)借：應(yīng)收賬款 1170 貸：主營業(yè)務(wù)收入 1000 應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 170 借：主營業(yè)務(wù)成本 650 貸：庫存商品 650 (16)借：銀行存款 1170 貸：應(yīng)收賬款 1170 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 70 貸：銀行存款 70 (此財(cái)務(wù)費(fèi)用為銷貨現(xiàn)金折扣) 借：所得稅 500 貸：應(yīng)交稅金一應(yīng)交所得稅 500 (18)借：應(yīng)交稅金一已交增值稅 600 貸：銀行存款 600 Q9)借：現(xiàn)金 500 貸：銀行存款 500 以上憑證可以總賬系統(tǒng)錄入，做為編制現(xiàn)金流量表的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。 Kingd&e 金蝶知識庫文檔 金蝶軟件(中國)有限公司 技術(shù)支持部 第4頁

9、共20頁 第三章 如何在K3系統(tǒng)中編制現(xiàn)金流量表 大家都知道，現(xiàn)金流量表分為正表和附表，編制的方法也分為直接法和間接法。在會(huì) 計(jì)實(shí)務(wù)中，直接法就是以利潤表中的營業(yè)收入為起算點(diǎn)， 調(diào)整與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的項(xiàng)目的增減 變動(dòng)，然后計(jì)算出經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流量的情況； 間接法則是以本期凈利潤為起算點(diǎn)，調(diào)整不 涉及現(xiàn)金的收入、費(fèi)用、營業(yè)外收支等有關(guān)項(xiàng)目的增減變動(dòng)， 據(jù)此計(jì)算出經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流 量。 在會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中由于現(xiàn)金流量的編制多靠手工調(diào)整，計(jì)算調(diào)整各項(xiàng)目的本期增加數(shù)或減 少數(shù)，不易理解更容易錯(cuò)誤和遺漏， 并且需要平時(shí)記錄較多的其他相關(guān)資料才能夠正確編制。 在金蝶K3現(xiàn)金流量表模塊中，由于系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將涉及現(xiàn)金流

10、量或需要調(diào)整的憑證拆分為一 對一的記錄，只需要指定這些記錄屬于哪一類現(xiàn)金類項(xiàng)目即可， 系統(tǒng)會(huì)根據(jù)不同項(xiàng)目自動(dòng)進(jìn) 行調(diào)整，并不需要像在手工賬中進(jìn)行復(fù)雜的調(diào)整、 反算，非常簡單易學(xué)。另手工賬通常只需 要資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表以及其他相關(guān)資料進(jìn)行編制，對相關(guān)業(yè)務(wù)的分析如果不夠全面和準(zhǔn) 確，調(diào)整出來的現(xiàn)金流量項(xiàng)目并不一定精確，但用 K3現(xiàn)金流量表模塊則可以利用計(jì)算機(jī)程 序?qū)⑺斜徊鸱值挠涗浿鹨徽{(diào)整和歸類，據(jù)此編制的現(xiàn)金流量結(jié)果非常精確。 接下來我們就可以編制現(xiàn)金流量表啦！按照上面的案例以及基礎(chǔ)步驟，我將一步步為 大家闡述如何在K3系統(tǒng)中編制現(xiàn)金流量表。 一、設(shè)置方案 進(jìn)入現(xiàn)金流量表模塊要做的第一件事情就是

11、設(shè)置報(bào)表方案，在這里可以新建以及選擇 已有的報(bào)表方案，單擊“系統(tǒng)”一“報(bào)表方案”即可進(jìn)入以下頁面：Kingdee 金蝶知識庫文檔 金蝶軟件（中國）有限公司 技術(shù)支持部 第7頁 共20頁 如果不設(shè)置或選擇方案，在現(xiàn)金流量模塊內(nèi)所有俊鈕為灰不可選，必須要選擇相應(yīng)的 方案或者新建方案才可以進(jìn)行下一步操作。方案號為系統(tǒng)自動(dòng)生成，方案名稱需要用戶設(shè)定。 界面中的“引入”按鈕其作用是可將以前版本的現(xiàn)金流量表引入到現(xiàn)版本中，是一個(gè) 模塊升級的功能。但實(shí)際中應(yīng)用很少。 我們將即將要編制的報(bào)表方案命名為： “2006年5月現(xiàn)金流量表”，確定即進(jìn)入該方案。 系統(tǒng)右下角會(huì)顯示當(dāng)前的報(bào)表方案名稱。 二、指定現(xiàn)金類科目

12、 現(xiàn)金流量表是以收付實(shí)現(xiàn)制為基礎(chǔ)編制的， 現(xiàn)金類科目包括庫存現(xiàn)金、 銀行存款、其他 貨幣資金以及現(xiàn)金等價(jià)物。在編制現(xiàn)金流量表之前我們必須定義好哪些科目是現(xiàn)金類科目， 以便系統(tǒng)進(jìn)行識別。在 K3基礎(chǔ)資料一科目中已經(jīng)按照常規(guī)指定了現(xiàn)金類科目，但由于不同 的企業(yè)在具體定義現(xiàn)金類科目時(shí)仍然千差萬別， 在編制前仍然需要檢查及指定。 單擊菜單欄 上的“現(xiàn)金”即可進(jìn)入以下界面：Kingdee 金蝶知識庫文檔 金蝶軟件（中國）有限公司 技術(shù)支持部 第8頁 共20頁 改斐 科目代碼 名稱 現(xiàn)金 *1002 恨仃疑 口廣 LC02. HI 招商弱行存款 1002.02 中國mm?款 E laog 其姓貨幣資金 8

13、1009.01 外埠存款 IDOS.OE f艮行本票存蒙 1009.03 抵行匯黑存款 /1009.04 信用卡存敷 H豳009Q5 法用狂混旺塵存敵 41009.06 -曲投騷 d nXuoi 刷RW 我們可將現(xiàn)金、銀行存款以及其他貨幣資金等都設(shè)為現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物， 單擊右上角的“改變”也可以進(jìn)行屬性的設(shè)置。設(shè)置完后的界面如下： 以下為數(shù)據(jù)詆媒夸中存在的科目,話指出其中的現(xiàn)金黃科目-（點(diǎn)擊 “改夢演珂勰支遂所選擇的科目的現(xiàn)金犀性，使用漏 Ft和 CtrlnJ以進(jìn)仃多董選我。） 科目代間 名稱 _I 犀性 朗行存款 是現(xiàn)金 1002 Q2 1DQ9 01 1DOB. OZ 1D0Q 03 04

14、 1009.05 1009. 0& 1101 中國根行存款 其他貨幣資金 外埋存款 銀行本蒙存款 俱行匯熹存款 信用乍存救 信用旺保證金存款 存出投賽鼠 是現(xiàn)金 .是現(xiàn)生 是現(xiàn)金 是現(xiàn)金 是觀金 是現(xiàn)金春世初 呈現(xiàn)金壽冊物 確定I 果消 以下為槃?chuàng)涮字写嬖诘目颇?，話指出其中的現(xiàn)金類科目.點(diǎn)擊 ”改變苗鈕可以改壹稱所選擇的君目的IJ!業(yè)屈性，使用孔Lf面 Ctrl健可以謎行多重選弄.J Kingdee 金蝶知識庫文檔 金蝶軟件（中國）有限公司 技術(shù)支持部 第9頁 共20頁 三、提取數(shù)據(jù) 提取數(shù)據(jù)就是從總賬中提取憑證數(shù)據(jù)，并自動(dòng)拆分一對一憑證的過程。單擊“提取” 或“報(bào)表”一“提取”進(jìn)入

15、數(shù)據(jù)提取界面: 如上圖所示，我們將提取日期設(shè)為 2006年5月1日至31日，將策略設(shè)置為“全部重 新提取。接下來解釋三個(gè)策略的含義： 不重復(fù)提?。罕硎緦τ谝郧耙呀?jīng)提取過的數(shù)據(jù)不再重新提取，只提取未提取過的數(shù)據(jù)， 如上一次的操作已提取了 1月份的數(shù)據(jù)，這次需要分析 1 2月份的現(xiàn)金流量，如果選擇了 不重復(fù)提取這一項(xiàng)，模塊將只提取 2月份的數(shù)據(jù)，而不再提取 1月份的數(shù)據(jù)。 重取此日期以后的數(shù)據(jù)：對指定的日期后的數(shù)據(jù)重新提取。在選擇了這一選項(xiàng)后，右 邊灰色的時(shí)間框變亮， 可以指定某一個(gè)日期， 在該日期之后的數(shù)據(jù)模塊將重新進(jìn)行提取， 對 此日期之前的數(shù)據(jù)模塊將不再提取。 全部重新提?。翰还芤郧笆欠裉崛?/p>

16、過，對所指定期間內(nèi)的數(shù)據(jù)全部重復(fù)提取。 系統(tǒng)只有這三種提取策略，未提供按照憑證字號等更靈活的提取方式。 Kingdee 金蝶知識庫文檔 金蝶軟件（中國）有限公司 技術(shù)支持部 第10頁 共20頁 提取完憑證數(shù)據(jù)后，可單擊菜單欄上“憑證”按鈕，可進(jìn)入憑證查詢界面，此時(shí)憑證 已經(jīng)被拆分成了一對一記錄：Kingdee 金蝶知識庫文檔 金蝶軟件（中國）有限公司 技術(shù)支持部 第11頁 共20頁 -IJI 1 邕求斕&報(bào)剽幽iscia 昇亟打WftiM -IJI K m a a u 囹 浪置 KS 打印 E4W 知11引出 美同 憑證處理憑證處理 _ 也 IfiSJ： ARffi 一日期1期間句1E

17、字專證酬景七盾更 余計(jì)科目 4方料目 i昔白金截 貸方金蹦 現(xiàn)金瓶景項(xiàng)目 |200&-05-0|5 I 1| o| 1002.01糧行存款- 招茴世行存款兌口1即 so, uoo. ao| 0.阿不產(chǎn)生現(xiàn)金流星 2006-05-015 1 11 3101外收資本或股本；） 1002.01 0- 00 20, 000. 00吸收投貴前枚到的現(xiàn)金 Adini tL 2MS-05HJE5 2 0 2-1 1243庫存商品 211L JH- 3 OOO- 00 0. 00不產(chǎn)生現(xiàn)金流星 Adirati 200G-05-0 2 12-1 2111應(yīng)付票犯 1243 尾 0- 00 3 000L

18、00不產(chǎn)生現(xiàn)金流量 Admi 比 20OG-05-0S5 2 2 2-1 2171.01. 0：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增恒檢ML應(yīng) 50- 00 0L 00不產(chǎn)生現(xiàn)金流 AillTiL 比 200G-0&-0 2 3 2-1 2111應(yīng)付票犯 2171.01. 0- 00 BSOL 00芯產(chǎn)生現(xiàn)金流1 AI TIL 比 20O&-05-0S5 3 0 2-2 2111應(yīng)付票犯 1002.01 3 ooo- oo 。一如購共彥昌接受勞務(wù)支付的現(xiàn)Admiti 20C&-05-0E5 3 12-2 1002.01銀行存款- 招茴根行存款幻1L應(yīng) 0- 00 5, DOOL 00芯產(chǎn)生

19、現(xiàn)金心 AiilTil tl 20C&-05-0Z5 4 0 3-1 1131應(yīng)收瞇款 5101 掃 3 ooo- oo 0i M不產(chǎn)生現(xiàn)金心 Admi 吐 20O6-05-0S5 4 1 3-1 5101主營業(yè)務(wù)收入 1131 應(yīng) 1 0- 00 5, 000100不產(chǎn)生現(xiàn)金流量 Admit% 2M6-05-0E5 4 2 3-1 1131應(yīng)收咪款 2171.01. 50_ 00 0i M不產(chǎn)生觀安心 Aiini ti 2006-05HJE5 4 3 3-1 2171.0E 05應(yīng)交稅金-虎交t曾恒$1131應(yīng)1 0- 00 BSOL 00不產(chǎn)生現(xiàn)嘵流量 Aiiiriin 20OG-

20、05-0Z5 5 0 3-2 5401主營業(yè)務(wù)成本 1243 庠 2r &D0- 00 政不產(chǎn)生現(xiàn)嘵流量 AdlTiitl 20OG-05-0Z5 5 13-21243庫存商品 5401 掃 0- 00 % 600i 00玉產(chǎn)生現(xiàn)寶赤星 Aiiiriin 2006-05-05 6 0 4 1E01固定資產(chǎn) 1002.01 3 ODO- 00 宜口的建固定資產(chǎn)，無形資產(chǎn)和獨(dú)dnM 2006-05-05 6 14 1002.01糧行存款- 招商糧行存款15 口 1固 0- 00 耳000. 00不產(chǎn)生現(xiàn)寶流量 Aiini ti 2OTG-05-OE5 7 0 5-1 110L.01翊期投資

21、- 股票 1口口2一 2r ODO- 00 。一加技資所支付的現(xiàn)金 Ai ni tn 2006-0&4JE5 7 15-1 1002.01抿行存款- 招商銀行1101.01 0- 00 2, 000. 00不產(chǎn)生現(xiàn)寶流量 Aidiriin 20O6-05-0E5 3 0 5-2 1002.01根行存款- 招商糧行存款毗口L技 120- 00 0口不產(chǎn)生現(xiàn)寶流量 A ni ti 2OO6-0EHJE5 S 1 5-E 5Z01投貿(mào)收益 1002.01 0.00 1明一 口口卑得投資收益所收到的現(xiàn)金Admin 20O6-05-0E5 9 0G 5502.0Z營理費(fèi)用- 租金瘦 219L預(yù):

22、 100.00 。仙不產(chǎn)生現(xiàn)寶流星 A ni ti 2W6-0S-0C5 9 16 2191預(yù)提費(fèi)用 5502.02 ofc 00 100.00不產(chǎn)生現(xiàn)全演漫 A ni ti 2006-05-075 10 C7 4101.Q1生產(chǎn)成本- 基欄產(chǎn)成本以5L應(yīng) 250.00 0.00不產(chǎn)生觀寶流量 A niti 2006-05-075 10 1 7 2151應(yīng)付工 4101.01 ofc 00 250. 00不產(chǎn)生觀塵流量 Adi 2006-05-075 10 27 5502.03管推費(fèi)用- 苕理AST2151應(yīng)- 400.00 0.00不產(chǎn)生現(xiàn)金心 AidiTiim 2006-05-075 10

23、 37 2151應(yīng)付工寅 5502.03 Ek 00 400. 00不產(chǎn)生現(xiàn)金流星 Adirin 200&-05HJE5 11 03 2151應(yīng)彳寸工懊 1002.01 500.00 o.ooS付金旦 n.那工支付6占誠口.| ，l _ _ _r 2J 2151 1：&苓利有限整司 |渣說#福命搓.袁 LLI 麟鼻 2C0加朗 tUi m xtjktfc- S006 尊 5 月削丈逾衰 以上界面中“現(xiàn)金流量項(xiàng)目”字段，如果是非現(xiàn)金類科目，則顯示“不產(chǎn)生現(xiàn)金流量” ， 如果是現(xiàn)金類科目，并且在 T型賬戶中已指定主表項(xiàng)目，則會(huì)顯示相應(yīng)流量項(xiàng)目（比如購 買商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金），如

24、果尚未指定主表項(xiàng)目則會(huì)顯示“未處理現(xiàn)金流量” 。 雙擊任意一條記錄，都會(huì)顯示出具體已經(jīng)拆分的憑證，比如憑證（指案例 中的第7項(xiàng)業(yè)務(wù)的憑證，下同）已被拆分如下：金蝶知識庫文檔 金蝶軟件（中國）有限公司 技術(shù)支持部 第12頁 共20頁 四、時(shí)間參數(shù)設(shè)置 接下來我們來設(shè)置報(bào)表時(shí)間：單擊菜單欄中“時(shí)間”或“選項(xiàng)”一“報(bào)表時(shí)間” ，即可 設(shè)置報(bào)表的時(shí)間，我們將其設(shè)置為2006年5月1日至31日。如果提取數(shù)據(jù)的期間比這里設(shè) 置的期間更大，那么可能多提取了憑證，在出報(bào)表時(shí)只計(jì)算 5月份的憑證數(shù)據(jù)。 Kingdee 金蝶知識庫文檔 金蝶軟件（中國）有限公司 技術(shù)支持部 第13頁 共20頁 五、報(bào)表項(xiàng)目維護(hù) 現(xiàn)

25、金流量表模塊預(yù)設(shè)了現(xiàn)金流量表的基本報(bào)表項(xiàng)目，對于這些報(bào)表項(xiàng)目您可以進(jìn)行修 改或刪除，還可以設(shè)置特殊的項(xiàng)目，選擇選項(xiàng)菜單中的報(bào)表項(xiàng)目選項(xiàng)進(jìn)入報(bào)表項(xiàng)目的操作, 如下圖所示： 在這里你可以進(jìn)行現(xiàn)金項(xiàng)目的增加/刪除/修改等操作，但系統(tǒng)預(yù)設(shè)的五大類：經(jīng)營活 動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、匯率變動(dòng)產(chǎn)生的 現(xiàn)金流量凈額、現(xiàn)金及現(xiàn)金等物凈增加額不能刪除但可以修改其名稱。 在這里介紹一個(gè)小技巧：如果您希望現(xiàn)金流量表某個(gè)項(xiàng)目顯示為某個(gè)數(shù)字，但指定后 達(dá)不到您所要的效果，或者系統(tǒng)處理和手工賬處理有一定區(qū)別需要進(jìn)行調(diào)整時(shí)， 您可以直接 在這里鎖定某個(gè)報(bào)表項(xiàng)目的值，這樣就直接顯示為您

26、想要的數(shù)字了，非常靈活和方便。 操作方法是這樣的：光標(biāo)定在某個(gè)現(xiàn)金類項(xiàng)目處，右鍵單擊后選擇“屬性”后將項(xiàng)目 值鎖定為某個(gè)數(shù)字即可。如下圖將“購買商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”設(shè)置為 3650: Kingdee 金蝶知識庫文檔 金蝶軟件（中國）有限公司 技術(shù)支持部 第14頁 共20頁 六、在T型賬中指定主表項(xiàng)目 前面四個(gè)步驟其實(shí)都是在做基礎(chǔ)的報(bào)表設(shè)置，真正開始編制現(xiàn)金流量表則是從主表的 項(xiàng)目指定開始！接下來的內(nèi)容非常關(guān)鍵， 關(guān)系到能否生成一張正確漂亮的現(xiàn)金流量表， 一定 要認(rèn)真學(xué)哦！關(guān)于主表的編制原理相對簡單， 就是直接將現(xiàn)金項(xiàng)目歸入三大類：經(jīng)營、 投資 和籌資活動(dòng)，相關(guān)會(huì)計(jì)知識可參考介紹現(xiàn)金流量表的

27、會(huì)計(jì)教材即可。 點(diǎn)擊菜單欄上“ T型賬戶”，進(jìn)入以下界面： 我們選擇指定的范圍為“所有現(xiàn)金類科目” ，并且是“按現(xiàn)金類匯總”。當(dāng)然你也可以 在這里只過濾某一現(xiàn)金類科目，或者按一級科目匯總。 T型賬戶的界面是這樣的: Kingdee 金蝶知識庫文檔 金蝶軟件（中國）有限公司 技術(shù)支持部 第15頁 共20頁 由于我們是按照現(xiàn)金類科目匯總的，因此這實(shí)際上是所有現(xiàn)金類科目的大 T型賬戶， 借方代表現(xiàn)金流入，貸方代表現(xiàn)金流出。而不涉及現(xiàn)金類科目的記錄則不會(huì)在此顯示。 T型賬戶的借貸方分別都有對方科目， 這里現(xiàn)金類的對方科目可能是現(xiàn)金科目， 可能是 非現(xiàn)金科目。其中對方科目為現(xiàn)金類科目一般是指現(xiàn)金類科目的

28、內(nèi)部轉(zhuǎn)賬憑證， 如將現(xiàn)金存 入銀行，或者從銀行提取現(xiàn)金。本例中現(xiàn)金類的500元發(fā)生額就是Q9）號憑證的提現(xiàn)憑證。 這 類記錄是不需要指定現(xiàn)金流量的。 重要的是對方科目為非現(xiàn)金類的記錄，如上圖所示，非現(xiàn)金類科目借方為 23290,貸方 為13820,其實(shí)借貸方的差額就應(yīng)該為現(xiàn)金凈流入，本例中現(xiàn)金凈流入就應(yīng)該為 9470。（如 果最后編制出的現(xiàn)金流量表和這個(gè)數(shù)字不一樣，就說明指定的過程中有錯(cuò)誤哦！ ） 接下來我們需要對所有對方科目為非現(xiàn)金類的記錄指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目。指定的過程如 下： 1、光標(biāo)定在“非現(xiàn)金類”欄目處，單擊右鍵，出現(xiàn)以下指示： 先按下級科目展開，然后逐一按照核算項(xiàng)目展開，這樣便于清晰明

29、了地看到 這些記錄，以便下一步進(jìn)行指定。 2、光標(biāo)定在某一科目上面，然后單擊右鍵，進(jìn)入“選擇現(xiàn)金項(xiàng)目”，可進(jìn)入流 向選擇頁面：Kingdee 金蝶知識庫文檔 金蝶軟件（中國）有限公司 技術(shù)支持部 第16頁 共20頁 3、在選擇現(xiàn)金項(xiàng)目之前，可以顯示憑證，結(jié)合具體的憑證信息來進(jìn)行指定，界 面如下： 接下來我們按照例子一步步地進(jìn)行指定，左邊都可指定為現(xiàn)金流入： T型賬戶的右邊都可指定為現(xiàn)金流出: “短期投資”可指定為投資活動(dòng)中“投資所支付的現(xiàn)金”；“應(yīng)收賬款” 可指定為經(jīng)營活動(dòng)中 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”； “短期借款” 可指定為籌資活動(dòng)中 借款所收到的現(xiàn)金”； “實(shí)收資本” 可指定為籌資活

30、動(dòng)中 吸收投資收到的現(xiàn)金”； “投資收益” 可指定為投資活動(dòng)中 取得投資收益所收到的現(xiàn)金”。 金蝶知識庫文檔 金蝶軟件（中國）有限公司 技術(shù)支持部 第17頁 共20頁 “固定資產(chǎn)” / “無形資產(chǎn)”可指定為投資活動(dòng)中“購建固定資產(chǎn)、無形資 產(chǎn)和其它長期投資所支付的現(xiàn)金”； “長期待攤費(fèi)用”可指定為經(jīng)營活動(dòng)中“支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn) 金”； （注：此處的財(cái)務(wù)費(fèi)用為（16）號憑證中應(yīng)收賬款現(xiàn)金折扣的財(cái)務(wù)費(fèi)用，應(yīng)為經(jīng) 營活動(dòng)的現(xiàn)金流量；若為借款利息等則應(yīng)為籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流量。） 所有對方科目指定完現(xiàn)金流量后，可以按現(xiàn)金項(xiàng)目展開，出現(xiàn)以下界面： 如果現(xiàn)金項(xiàng)目有顯示“未處理現(xiàn)金流量”，則說明還有未

31、指定流量的記錄， 需要進(jìn)一步進(jìn)行指定。 需要注意的是，在總賬憑證中指定了現(xiàn)金流量項(xiàng)目，或者在總賬現(xiàn)金流量表 T型賬戶 中指定了流量，對現(xiàn)金流量模塊完全不起作用， 這是兩個(gè)分別獨(dú)立的系統(tǒng)，現(xiàn)金流量表模塊 只提取總賬中的憑證數(shù)據(jù)，之后的操作就和總賬完全獨(dú)立了， 不受總賬中業(yè)務(wù)操作的影響（當(dāng) 然如果在提取數(shù)據(jù)后，總賬系統(tǒng)任意修改憑證，可能會(huì)造成總賬系統(tǒng)和現(xiàn)金流量表系統(tǒng)數(shù)據(jù)“應(yīng)付票據(jù)” 可指定為經(jīng)營活動(dòng)中 購買商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”； “應(yīng)付工資” 可指定為經(jīng)營活動(dòng)中 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 “應(yīng)交稅金” 可指定為經(jīng)營活動(dòng)中 支付的各項(xiàng)稅費(fèi)”； “財(cái)務(wù)費(fèi)用” 可指定為經(jīng)營活動(dòng)中 支付的其他與

32、經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 金蝶知識庫文檔 金蝶軟件（中國）有限公司 技術(shù)支持部 第18頁 共20頁 Kingd&e 不一致。） 所有非現(xiàn)金類科目都指定完現(xiàn)金流量項(xiàng)目后，系統(tǒng)就可以生成一張現(xiàn)金流量主表了。 可點(diǎn)擊“報(bào)表”進(jìn)入現(xiàn)金流量表界面，但這不是完整的現(xiàn)金流量表，還需要指定附表項(xiàng)目。 七、在附表二中指定附表項(xiàng)目 附表的編制則稍微有一定難度，需要判斷的附表項(xiàng)目也比較復(fù)雜。在編制現(xiàn)金流量表附 表時(shí)，是從凈利潤為起點(diǎn)，通過一些調(diào)整項(xiàng)目來進(jìn)行相應(yīng)的處理后， 得出經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流 量的數(shù)值，在進(jìn)行附表的指定時(shí)，首先應(yīng)明白附表的編制原理。建議有一定會(huì)計(jì)基礎(chǔ)的人員 對編制原理進(jìn)行掌握，可參考相關(guān)會(huì)計(jì)教材。

33、但如果你不懂編制原理，至少你要知道相關(guān)業(yè) 務(wù)應(yīng)調(diào)整哪些附表項(xiàng)目。本手冊在提供例子時(shí)也考慮了一些特殊情況， 也基本上包括了企業(yè) 日常工作中需要調(diào)整的項(xiàng)目。 總體來講，需要進(jìn)行附表處理的憑證類型有以下 3種： 1、 會(huì)計(jì)分錄中，有現(xiàn)金流量科目，同時(shí)也有損益類科目，但指定的現(xiàn)金流量主表項(xiàng)目 不是經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 ，則需要在指定主表項(xiàng)目時(shí)指定附表項(xiàng)目。 2、 會(huì)計(jì)分錄中，有現(xiàn)金流量科目，且沒有損益類會(huì)計(jì)科目，在指定主表項(xiàng)目時(shí)，如果 指定的是經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流量時(shí)，需要對附表項(xiàng)目進(jìn)行指定。 3、 會(huì)計(jì)分錄中，沒有現(xiàn)金流量科目，但是有損益類科目，此時(shí)需要指定現(xiàn)金流量表附 表項(xiàng)目，但不需要指定主表項(xiàng)目。

34、 對于對方科目為本年利潤的，不需要進(jìn)行附表處理。 從以上原則來看，是否指定附表依賴于主表的指定， 只要你正確指定了主表項(xiàng)目，系統(tǒng) 會(huì)根據(jù)以上原則將需要調(diào)整的附表項(xiàng)目匯總起來，集中在附表二中進(jìn)行指定。 讓我們進(jìn)入附表二界面并按下級科目展開：Kingdee 金蝶知識庫文檔 金蝶軟件（中國）有限公司 技術(shù)支持部 第19頁 共20頁 旌現(xiàn)金旅量哀-陶童- 國家攏抿醫(yī)頓#打印凹界面 囪口凹書地0 0 轡 設(shè)且推覽打印 中 國里旨 P 頁面新這謔引出關(guān)就1 魅金笊量表附表r _、 時(shí)問 2D06-05-0 SJ2006-D5-3II 科目名耕 金畿 所有科目 -6.580 10O2T 艮行存款 -6.08

35、0 5101業(yè)務(wù)收入 6.000.00 5201收益 5401 -主宜業(yè)務(wù)成本 勇 02-首理費(fèi)用 -120 00 3 250 00 820 00 G琳務(wù)費(fèi)用 50 00 5701稅 500.00 注意到這里所有科目的金額合計(jì)即為需要調(diào)整的金額合計(jì)，和現(xiàn)金流量其他 項(xiàng)目有如下關(guān)系： 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量（-5150 ）=所有科目金額合計(jì)（-6580 ） +凈利潤（1430 ） 其中經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量在指定附表前可參考主表數(shù)據(jù)，凈利潤可參考 利潤表數(shù)據(jù)。 這個(gè)公式進(jìn)一步驗(yàn)證了附表的編制原理：由凈利潤調(diào)整為經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流 量。 上圖直接以下級科目展開，看到的是利潤表項(xiàng)目和現(xiàn)金項(xiàng)目，如果按對方科 目展開，或者顯示相關(guān)憑證，則可以獲取更多的信息以準(zhǔn)確指定附表項(xiàng)目。指 定方法和主表類似。 在銀行存款科目下面顯示對方科目，分別進(jìn)行指定： “應(yīng)收賬款”指定為“經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減：增加）”； “長期待攤費(fèi)用”指定為“待