1.資源最優(yōu)配置

1、1資源最優(yōu)配置狹義：指以有限的資源（生產(chǎn)要素）盡可能生產(chǎn)出更多的符合人們偏好的產(chǎn)品和服務(wù)。 廣義：包括效率、公平、穩(wěn)定三方面的內(nèi)容， 這也是評(píng)價(jià)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的三條基本原則。2市場(chǎng)失靈的主要表現(xiàn)： 競(jìng)爭(zhēng)失效：產(chǎn)品非同質(zhì)、規(guī)模經(jīng)濟(jì)、自然壟斷、信息不對(duì)稱、交易成本阻礙市場(chǎng)的自 由進(jìn)出入； 公共產(chǎn)品 外部性：成本外溢（如污染）；收益外溢（如教育）； 市場(chǎng)不完全性：如保險(xiǎn)業(yè)（私人保險(xiǎn)不能為所有風(fēng)險(xiǎn)提供保障），高科技等; 偏好不合理：如劣幣驅(qū)逐良幣，假貨橫行等； 失業(yè)、通貨膨脹與經(jīng)濟(jì)失衡； 信息不對(duì)稱； 收入分配不公。3. 政府的定義司法和行政權(quán)的實(shí)體。政從事非市場(chǎng)性財(cái)富分配。國民經(jīng)濟(jì)中唯一通過政治秩序建

2、立的在特定區(qū)域內(nèi)行使立法、 府除對(duì)轄區(qū)內(nèi)居民負(fù)有政治責(zé)任外， 還參與非市場(chǎng)性社會(huì)生產(chǎn)活動(dòng),4. 政府失靈原因及如何糾正（1） 原因：代表性的局限；信息的有限性；對(duì)私人部門控制的有限性；決策時(shí)限與效率的有限性：決策時(shí)限的有限性：認(rèn)識(shí)時(shí)滯、決策時(shí)滯、執(zhí)行與生效時(shí)滯；效率的有限性：時(shí)滯、政治意圖和政治效果的差異；決策程序的有限性：民主不能解決一切問題（公共選擇理論）；社會(huì)偏好的局限。政府干預(yù)的失控性：對(duì)政策難以作出準(zhǔn)確的描述；政府干預(yù)成本的不可預(yù)見性。（2） 糾正：實(shí)行混合經(jīng)濟(jì)體制私人經(jīng)濟(jì)目標(biāo)與公共經(jīng)濟(jì)目標(biāo)相結(jié)合；個(gè)人經(jīng)濟(jì)決策與政府經(jīng)濟(jì)決策相結(jié)合；自由放任和政府管制相結(jié)合；政府與企業(yè)、私人分工合作；

3、私人經(jīng)濟(jì)因政府介入受到的損失將會(huì)在公共領(lǐng)域里得到某種補(bǔ)償。5. 公共產(chǎn)品的定義由政府提供的用于滿足社會(huì)公共需要的產(chǎn)品和勞務(wù)。但是沒有人愿意如公共產(chǎn)品有效供給的關(guān)鍵在于消費(fèi)者按自己從公共產(chǎn)品消費(fèi)中獲得的邊際效用水平真 實(shí)地表示自己對(duì)公共產(chǎn)品的需求，從而相應(yīng)地承擔(dān)公共產(chǎn)品的成本 政策意義：（1）稅收水平的確定與本人享受公共產(chǎn)品的意愿是相聯(lián)系的，實(shí)說出自己的實(shí)際受益情況和愿意分擔(dān)的成本的水平（2）公共產(chǎn)品供給不足，即白搭車”現(xiàn)象的存在使公共產(chǎn)品供給水平低于所需水平。7政府如何克服外部負(fù)效應(yīng)政府可以通過提供公共產(chǎn)品的方式來有效地克服和糾正外部負(fù)效應(yīng)。如政府出資開展環(huán)境保護(hù)、提供醫(yī)療救助等。政府在提供公

4、共產(chǎn)品時(shí)還時(shí)常伴以其他手段。（1）罰款或征稅（2）補(bǔ)貼（3）公共管制（4）法律制裁8公共選擇理論的定義公共選擇指在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，以個(gè)人利益最大化為內(nèi)在動(dòng)力，通過民主投票實(shí)現(xiàn)的對(duì)公共經(jīng)濟(jì)的合理決策。9政治市場(chǎng)的三級(jí)結(jié)構(gòu)（皮科克）（1）政策選擇市場(chǎng)：政治家出售政策給選民；選民為購買合意的政策支付選票（2） 政策供給市場(chǎng)：官員向當(dāng)選政治家提供政策選項(xiàng)和實(shí)施政策的手段；政治家向官員 提供預(yù)算（3）政策執(zhí)行市場(chǎng)：官員向選民提供公共產(chǎn)品和服務(wù)；選民向政府納稅 10投票悖論（1）表明根本不存在一種能全部滿足阿羅 5個(gè)假設(shè)條件的社會(huì)選擇原則。多數(shù)投票原則 在兩個(gè)備選方案的情況下可以運(yùn)用自如， 而在三個(gè)或多個(gè)

5、備選方案的情況下卻出現(xiàn)了投票悖 論，因?yàn)橐紤]可遞性。（2）在有二個(gè)以上備選方案時(shí)，會(huì)出現(xiàn)循環(huán)投票，無勝出者。11中位選民定理（1）中位選民指處在所有投票者最優(yōu)偏好結(jié)果中間狀態(tài)的投票者。（2）中位選民所選擇的公共產(chǎn)品供給水平往往是多數(shù)決策機(jī)制下可能得出的政治均衡。12.政治經(jīng)濟(jì)周期（1）定義：指經(jīng)濟(jì)活動(dòng)往往圍繞大選周期發(fā)生波動(dòng)。政府一般在大選來臨之際尋求對(duì)其有 利的經(jīng)濟(jì)結(jié)果，而把對(duì)其不利的經(jīng)濟(jì)結(jié)果推遲到大選之后。（2）原因： 政治家行為的出發(fā)點(diǎn)是保證在選舉中當(dāng)選； 選民關(guān)心的是事關(guān)利己的事：通貨膨脹和失業(yè)，而不關(guān)心其他經(jīng)濟(jì)指標(biāo)； 選民是近視的，只有短時(shí)期內(nèi)使選民利益最大化的政策調(diào)整，才是為選民

6、所歡迎的； 政治家之間的競(jìng)爭(zhēng)不是社會(huì)福利最大化之爭(zhēng)，而是現(xiàn)有福利的再分配之爭(zhēng)； 政策的目標(biāo)是可組合，可選擇取舍的13國家預(yù)算定義一個(gè)國家的中央政府和各級(jí)地方政府公共收支計(jì)劃的總和。14國家預(yù)算的五大原則（1）公開性（2）可靠性（3）完整性（4）統(tǒng)一性（5）年度性。15公共支出的定義公共支出，也稱財(cái)政支出或政府支出，是政府為履行其職能為購買相應(yīng)商品和勞務(wù)而支出的一切費(fèi)用的總和。它是政府以法定事權(quán)為依據(jù)進(jìn)行的一種貨幣資金支出活動(dòng)，反映了政府為公民提供公共產(chǎn)品和服務(wù)的數(shù)量和質(zhì)量，實(shí)質(zhì)是政府執(zhí)行其決策的成本。16公共支出擴(kuò)張法則（瓦格納法則）提出：19世紀(jì)德國經(jīng)濟(jì)學(xué)家阿道夫 瓦格納內(nèi)容：隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)日

7、益發(fā)展，國家職能的內(nèi)涵和外延在不斷擴(kuò)大，從而導(dǎo)致政府經(jīng)濟(jì)活動(dòng)不斷增加，所需的公共支出也日益攀升，這是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀規(guī)律。17公共投資支出特點(diǎn)（1）投資目標(biāo)：為經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供必需的基礎(chǔ)設(shè)施和良好的外部條件，追求社會(huì)效益（2）投資領(lǐng)域：更多涉及存在市場(chǎng)失靈的的領(lǐng)域，如自然壟斷行業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施、高科技 產(chǎn)業(yè)、農(nóng)業(yè)等，而且往往投資大項(xiàng)目和長期項(xiàng)目。（3）資金來源：財(cái)政撥款、發(fā)行債券形式（1）直接投資（2）對(duì)國有企業(yè)投資（3）股份投資18.財(cái)政補(bǔ)貼主要內(nèi)容國家為實(shí)現(xiàn)特定的政治經(jīng)濟(jì)目的在一定時(shí)間內(nèi)向生產(chǎn)者或消費(fèi)者提供的補(bǔ)助和津貼。（1）價(jià)格補(bǔ)貼：農(nóng)副產(chǎn)品、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料、日用工業(yè)品、工礦產(chǎn)品價(jià)格補(bǔ)貼（2）企

8、業(yè)虧損補(bǔ)貼：國家財(cái)政在企業(yè)發(fā)生政策性虧損時(shí)給予企業(yè)的補(bǔ)貼（3）財(cái)政貼息：政府出于某種目的對(duì)某些企業(yè)、某些項(xiàng)目的貸款利息按金額或一定比例給予補(bǔ)貼（4）稅收支出和稅前貸款19中國改革開放以來公共支出的主要特征中國公共支出自1978年以來總體保持增長的態(tài)勢(shì)，但增長率在若干年份也有下跌。（1）財(cái)政消耗性支出總量增長分析：公共消耗性支出在財(cái)政總支出中的比重呈先降后升的趨勢(shì)。內(nèi)部結(jié)構(gòu)分析：公共消耗支出包括公共消費(fèi)支出和公共投資支出。（2）財(cái)政轉(zhuǎn)移性支出社會(huì)保障支出，穩(wěn)步增長財(cái)政補(bǔ)貼，呈波浪形狀20. 稅收的定義與基本特征定義：政府為履行其職能，憑借政治權(quán)力按特定標(biāo)準(zhǔn)強(qiáng)制無償?shù)厝〉玫墓彩杖氲囊环N手段。特征

9、：（1）強(qiáng)制性：政府憑借國家政治權(quán)力，以國家法令形式強(qiáng)行征收，不按規(guī)定繳納 者要受法律制裁。（2）無償性：國家征稅后既不向納稅人返回，也不向納稅人支付任何代價(jià)（3）固定性：國家在征稅之前預(yù)先規(guī)定了征收對(duì)象和征收的數(shù)額或比例。21. 稅收三要素1. 納稅人：法律規(guī)定的直接負(fù)有納稅義務(wù)的自然人和法人2. 課稅對(duì)象：指法律規(guī)定的征稅標(biāo)的物，包括所得、商品、財(cái)產(chǎn)和其他（人頭稅等），亦 稱納稅品。3. 稅率:法律規(guī)定的稅額與課稅對(duì)象之間的數(shù)量關(guān)系或比例。比例稅率：不論課稅對(duì)象 的數(shù)額大小，只規(guī)定一個(gè)比例的稅率累進(jìn)稅率：按課稅對(duì)象數(shù)額大小，規(guī)定不同等級(jí) 的稅率定額稅率：按單位課稅對(duì)象直接規(guī)定一個(gè)固定稅額2

10、2. 稅收的轉(zhuǎn)嫁指納稅人繳納稅款后，通過經(jīng)濟(jì)交易將稅收負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)移給他人的過程。（1）前轉(zhuǎn)：在經(jīng)濟(jì)交易過程中，納稅人將其所納稅款通過提高其提供的商品或生產(chǎn)要素價(jià)格的方法向前轉(zhuǎn)移給該商品或生產(chǎn)要素的購買者或最終消費(fèi)者負(fù)擔(dān)。（2）后轉(zhuǎn)：納稅人將其所納稅款以壓低生產(chǎn)要素購入價(jià)格或延長工時(shí)、降低工資等方 法向后轉(zhuǎn)嫁給生產(chǎn)要素提供者負(fù)擔(dān)。（3）消轉(zhuǎn)：納稅人通過改進(jìn)技術(shù)或管理來補(bǔ)償其納稅損失，使稅負(fù)在生產(chǎn)率提高中自行消失。（4）稅收的資本化：生產(chǎn)要素購買者將所購生產(chǎn)要素未來應(yīng)付的稅款，通過壓價(jià)購進(jìn) 的形式在購買時(shí)預(yù)先扣除，把稅負(fù)向后轉(zhuǎn)嫁給生產(chǎn)要素出售者，是后轉(zhuǎn)的特殊形式。23. 拉弗曲線稅收隨稅率提高而增加，

11、但是稅源不會(huì)因稅收增加而增加。因此，當(dāng)稅率超過一定限度 之后，繼續(xù)提高稅率非但不能增加稅收反而會(huì)減少稅收。24稅收的收入效應(yīng)是指征稅使納稅人的收入水平下降，而對(duì)其商品購買和消費(fèi)行為的影響。是指國家實(shí)行選擇性征稅政策而對(duì)納稅人的經(jīng)濟(jì)行為的影響26稅收超額負(fù)擔(dān)給納稅收超額負(fù)擔(dān)是指政府通過征稅將社會(huì)資源從納稅人轉(zhuǎn)向政府部門的轉(zhuǎn)移過程中,稅人造成了相當(dāng)于納稅稅款以外的負(fù)擔(dān)。oH G數(shù)層27效率損失由于替代效應(yīng)產(chǎn)生的效用損失無法用政府稅收的收益來彌補(bǔ)，所以是稅收的超額負(fù)擔(dān)， 即稅收導(dǎo)致的凈損失。不影響相對(duì)價(jià)格的稅收不會(huì)產(chǎn)生超額負(fù)擔(dān)和效率損失。28完全競(jìng)爭(zhēng)條件下影響稅收歸宿的因素稅收歸宿指稅收負(fù)擔(dān)的最終歸

12、著點(diǎn)或稅收轉(zhuǎn)嫁的最后結(jié)果。影響稅負(fù)歸宿的決定因素是納稅人所提供的商品和勞務(wù)的價(jià)值實(shí)現(xiàn)程度。稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁改變?cè)械膬r(jià)格與價(jià)值關(guān)系格局，借以影響稅負(fù)歸宿，但它只是稅負(fù)歸宿最終形成的影響因 素之一，這提示我們可利用轉(zhuǎn)嫁機(jī)制使稅負(fù)歸宿合理化。1稅收對(duì)價(jià)格和產(chǎn)出的效應(yīng)與對(duì)供方征稅還是對(duì)需求方征稅無關(guān)2需求和供給彈性是決定稅收轉(zhuǎn)嫁和歸宿的關(guān)鍵。供給完全有彈性，需求完全無彈性買方承擔(dān)；反之賣方承擔(dān)3政府對(duì)某一部門的某一種生產(chǎn)要素征稅，影響會(huì)波及整個(gè)經(jīng)濟(jì)，不僅該生產(chǎn)部門，其他生產(chǎn)部門的該要素所有者也需承擔(dān)29中國所得稅制的改革方向1、個(gè)人所得稅的進(jìn)一步改革（1）首先，應(yīng)選擇綜合與分類相結(jié)合的稅制模式。（2）其次，

13、拓寬稅基，擴(kuò)大個(gè)人所得稅的征收范圍（3）再次，調(diào)整費(fèi)用扣除，建立科學(xué)的費(fèi)用扣除制度。（4）最后，建立源泉控管、雙向申報(bào)、交叉稽核的征管機(jī)制2、完善企業(yè)所得稅制（1 ）統(tǒng)一內(nèi)外資企業(yè)所得稅（2）堅(jiān)持國民待遇原則，要適當(dāng)取消企業(yè)所得稅優(yōu)惠，減少并規(guī)范各類稅收減免與優(yōu)惠政策。3、增值稅的進(jìn)一步改革（1）課稅范圍有待擴(kuò)大（2）稅基有待改進(jìn)30收入再分配的理論流派功利主義：政府施政的落腳點(diǎn)應(yīng)是為了取得最大多數(shù)人利益的最大化；否定收入的平等化，反對(duì)政府在收入分配上搞平均主義正義論：政府目標(biāo)應(yīng)是如何使社會(huì)狀況最差的人的福利最大化，推行公平的收入分配政尺S策。機(jī)會(huì)平等論：自由權(quán)利無上不可侵犯，收入分配政策的重

14、點(diǎn)是自我權(quán)利的實(shí)現(xiàn)和保護(hù)，財(cái)產(chǎn)的分配是正當(dāng)?shù)?，因此分配的結(jié)果也是正當(dāng)?shù)摹Ｖ灰獧C(jī)會(huì)均等就是公平倒U型理論：經(jīng)濟(jì)發(fā)展使社會(huì)公平處于先惡化后改進(jìn)的過程之中。新福利經(jīng)濟(jì)學(xué)：公平和效率兼顧是永久的難題31. 中國的社會(huì)主義保障制度改革?1中國社會(huì)保障改革的目標(biāo)和原則? 應(yīng)當(dāng)從中國實(shí)際出發(fā)? 建立多層次社會(huì)保障體系? 以繳款基準(zhǔn)制為主重新構(gòu)筑社會(huì)保障體系? 社會(huì)保障行政管理和資金經(jīng)營要分開? 重視社會(huì)保障制度改革與其他社會(huì)經(jīng)濟(jì)制度改革相互配套，社會(huì)保障制度改革應(yīng)促進(jìn)國有企業(yè)改革和資本市場(chǎng)的形成。?2社會(huì)保障體系改革的具體進(jìn)展? 中國現(xiàn)有的社會(huì)保障由三大塊組成? 第一塊：國家財(cái)政支持的保障項(xiàng)目? 第二塊：由

15、國家法律強(qiáng)制，國家于個(gè)人共同支撐的保障項(xiàng)目? 第三塊：遵循自愿原則，以盈利為目的的各種商業(yè)保險(xiǎn)。32. 什么是公債公債是政府憑借其信用從社會(huì)上吸收資金，以彌補(bǔ)財(cái)政赤字或滿足其它財(cái)政需要的手段。33. 地方政府的職能政府的基本經(jīng)濟(jì)職能是資源配置、收入分配和經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定三方面。收入再分配和經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能主要由中央政府來承擔(dān)，而資源配置主要由地方政府來承擔(dān)。34. 地方公共產(chǎn)品（1）空間限制。地方性公共產(chǎn)品受到地理空間的限制，全國性公共產(chǎn)品在主權(quán)范圍內(nèi)不受地理空間限制。（2）公共產(chǎn)品的層次性。地方公共產(chǎn)品要根據(jù)誰受益誰負(fù)擔(dān)的原則，依照受益范圍的區(qū)別，由各級(jí)地方政府去負(fù)責(zé)提供。35. 蒂博特 用腳投票”理論理論內(nèi)容：邊際成本為零推動(dòng)了各地方政府在地方公共產(chǎn)品供應(yīng)上的相互競(jìng)爭(zhēng)；自由遷徙的權(quán)利是用腳投票”的前提理論實(shí)質(zhì)：居民遷徙的本質(zhì)是尋找公共產(chǎn)品提供水平與稅負(fù)之間的均衡。從地方性公共 產(chǎn)品中得到的享受與稅負(fù)之間的失衡推動(dòng)了居民的遷徙，當(dāng)兩者趨于均衡時(shí)居民才安居下 來。36. 中國地方政府的投資行為1. 存在的問題：當(dāng)前地方政府投資的突出問題是在大規(guī)模城市化進(jìn)程中地方政府的隱形 債務(wù)的急劇增加。以地生財(cái)、借債建樓是當(dāng)前地方政府投資沖動(dòng)的基本特點(diǎn)。大量事實(shí) 證明，政府主導(dǎo)的投資拉動(dòng)，以及銀行和政府之間的合作，是地方政府新增債務(wù)的重要 推動(dòng)力。2.