2019年銀行從業(yè)資格《法律法規(guī)》考點(diǎn)匯編：信用風(fēng)險管理

1、考點(diǎn) 1 信用風(fēng)險的分類和管控手段（ 一 ） 信用風(fēng)險的分類1. 按照風(fēng)險能否分散?？梢苑譃橄到y(tǒng)性信用風(fēng)險和非系統(tǒng)性信用風(fēng)險系統(tǒng)性信用風(fēng)險是指對各種金融工具都會產(chǎn)生影響的信用風(fēng)險 .不能夠通過分散而相互抵消或削弱。非系統(tǒng)性信用風(fēng)險是指和特定對象相關(guān)的信用風(fēng)險，這種信用風(fēng)險可以采取分散的策略進(jìn)行控制。2. 按照風(fēng)險發(fā)生的形式。可分為結(jié)算前風(fēng)險和結(jié)算風(fēng)險結(jié)算前風(fēng)險指的是交易對手在合約規(guī)定的結(jié)算日之前違約帶來的風(fēng)險。結(jié)算風(fēng)險作為一種特殊的信用風(fēng)險，是指交易雙方在結(jié)算過程中一方支付了合同資金但另一方發(fā)生違約的風(fēng)險。結(jié)算風(fēng)險在外匯交易中較為常見，涉及在不同的時間以不同的貨幣進(jìn)行結(jié)算交易。3. 按照風(fēng)險暴

2、露特征和引起風(fēng)險主體不同，可分為主權(quán)信用風(fēng)險暴露、金融機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險暴露、零售信用風(fēng)險暴露、公司信用風(fēng)險暴露、 股權(quán)信用風(fēng)險暴露和其他信用風(fēng)險暴露六大類主權(quán)信用風(fēng)險暴露、金融機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險暴露、公司信用風(fēng)險暴露統(tǒng)稱為非零售信用風(fēng)險暴露。4. 二 ） 信用風(fēng)險的管控手段常用的信用風(fēng)險控制手段包括明確信貸準(zhǔn)人和退出政策、限額管理、風(fēng)險緩釋、風(fēng)險定價等。1. 信貸準(zhǔn)入和退出（1） 信貸準(zhǔn)入。 信貸準(zhǔn)入是指銀行通過制定信貸政策， 明確銀行意愿對客戶開辦某項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)或產(chǎn)品的最低要求。常見的信貸準(zhǔn)人策略考慮的因素包括客戶的信用等級、客戶的財(cái)務(wù)與經(jīng)營狀況、風(fēng)險調(diào)整后收益（RARO第。（2） 信貸退出。 信貸退出

3、是指銀行在對存量信貸資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險收益評估的基礎(chǔ)上 . 收回對超出其風(fēng)險容忍度的貸款，以達(dá)到降低風(fēng)險總量、優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)的目的。2. 限額管理限額是指銀行根據(jù)自身風(fēng)險偏好、 風(fēng)險承擔(dān)能力和風(fēng)險管理策略 .對銀行承擔(dān)的風(fēng)險設(shè)定的上限. 防止銀行過度承擔(dān)風(fēng)險。3. 風(fēng)險緩釋信用風(fēng)險緩釋是指銀行運(yùn)用合格的抵質(zhì)押品、凈額結(jié)算、保證和信用衍生工具等方式轉(zhuǎn)移或降低信用風(fēng)險。信用風(fēng)險緩釋功能可以體現(xiàn)為違約概率、違約損失率或違約風(fēng)險暴露的下降。(1) 抵質(zhì)押品。 常見的抵質(zhì)押品包括金融質(zhì)押品、 應(yīng)收賬款、 商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)、土地使用權(quán)等。抵質(zhì)押品的風(fēng)險緩釋作用體現(xiàn)在客戶發(fā)生違約時 . 銀行可以通過處置抵押

4、物提高回收金額， 降低違 約損失率。(2) 保證。 保證的緩釋作用體現(xiàn)在客戶違約時， 由保證人代為償還全部或者部分債務(wù)，提高回收率。(3) 信用衍生工具。 比較常見的衍生工具有信用違約互換、 總收益互換、信用聯(lián)系票據(jù)和信用利差期權(quán)等。(4) 凈額結(jié)算。凈額結(jié)算的緩釋作用主要體現(xiàn)為降低違約風(fēng)險暴露。4. 風(fēng)險定價銀行承擔(dān)風(fēng)險就應(yīng)獲取相應(yīng)的回報(bào)。信用風(fēng)險也是銀行面臨的一種成本 . 銀行需要通過風(fēng)險定價加以覆蓋，并計(jì)提相應(yīng)的風(fēng)險準(zhǔn)備金，以便在實(shí)際遭受損失時進(jìn)行抵補(bǔ)?？键c(diǎn) 2 信用風(fēng)險的計(jì)量1. 信用風(fēng)險參數(shù)商業(yè)銀行通過計(jì)量不同的風(fēng)險參數(shù)，可以從不同維度來反映銀行承擔(dān)的信用風(fēng)險水平，常用的風(fēng)險參數(shù)包括

5、違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險暴露、有效期限、預(yù)期損失和非預(yù)期損失等。(1) 違約概率 (PD) 。違約概率是債務(wù)人在未來一段時間內(nèi) (一般是 一年 ) 發(fā)生違約的可能性。(2)違約損失率(1GD)。違約損失率指某一債項(xiàng)違約導(dǎo)致的損失金額占該違約債項(xiàng)風(fēng)險暴露的比例。即損失占風(fēng)險暴露總額的百分比。(3)違約風(fēng)險暴露(EAD)。違約風(fēng)險暴露是指債務(wù)人發(fā)生違約時預(yù)期表內(nèi)和表外項(xiàng)目風(fēng)險暴露總額. 反映了可能發(fā)生損失的總額度。(4) 有效期限 (M) 。有效期限是指某一債項(xiàng)的剩余有效期限。(5) 預(yù)期損失。通過上述風(fēng)險參數(shù). 可以按照如下公式計(jì)算預(yù)期損失：預(yù)期損失：違約概率X違約損失率X違約風(fēng)險暴露(6

6、) 非預(yù)期損失。 對非預(yù)期損失的計(jì)量比預(yù)期損失要復(fù)雜得多， 且 組合的非預(yù)期損失并不是單筆債項(xiàng)非預(yù)期損失簡單相加 . 而是與各債 項(xiàng)之間的相關(guān)性密切相關(guān)。2. 信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)等于信用風(fēng)險暴露與風(fēng)險權(quán)重的乘積，綜合反映了銀行信貸資產(chǎn)的風(fēng)險水平。 商業(yè)銀行資本管理辦法( 試行 ) 規(guī)定了兩種計(jì)算信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的方法：對不實(shí)施內(nèi)部評級法的商業(yè)銀行， 運(yùn)用權(quán)重法 ; 對實(shí)施內(nèi)部評級法的銀行， 內(nèi)部評級法覆蓋的表內(nèi)外資產(chǎn)使用內(nèi)部評級法，未覆蓋的表內(nèi)外資產(chǎn)使用權(quán)重法。(1) 權(quán)重法。 采取權(quán)重法， 信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)為銀行賬戶表內(nèi)資產(chǎn)信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)與表外項(xiàng)目信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之和。

7、在權(quán)重法下. 表內(nèi)資產(chǎn)劃分為 17 個類型 . 根據(jù)每個資產(chǎn)類別的性質(zhì)及風(fēng)險大小，分別賦予了不同的權(quán)重，共分為 0、 20%、 25%、 50%、75%、 100%、 150%、 250%、 400%、 1250 等檔次。銀行的表外資產(chǎn)劃分為 11 個類別 . 針對不同類別分別規(guī)定了0、20%、 50%、 100%等四個檔次的不同的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。(2) 內(nèi)部評級法。 內(nèi)部評級法分為初級內(nèi)部評級法和高級內(nèi)部評級法。 二者的區(qū)別在于， 初級內(nèi)部評級法下 . 銀行自行估計(jì)違約概率， 但要根據(jù)監(jiān)管部門提供的規(guī)則計(jì)算違約損失率、違約風(fēng)險暴露和期限。高級內(nèi)部評級法下，銀行可自行估計(jì)違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險暴露和期限。對于零售信用風(fēng)險暴露。不區(qū)分初級法和高級法，即銀行都要自行估計(jì)違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險暴露和期限。非零售風(fēng)險暴露的內(nèi)部評級體系。商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法計(jì)算信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，應(yīng)該通過內(nèi)部評級確定每個非零售風(fēng)險暴露債務(wù)人和債項(xiàng)的風(fēng)險等級。對債務(wù)人的每筆債項(xiàng)均應(yīng)進(jìn)行評級。零售風(fēng)險暴露風(fēng)險分池體系。 所謂風(fēng)險分池， 是根據(jù)風(fēng)險特征、交易特征和逾期信息