上機(jī)練習(xí)題及評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)附憑證

1、用友通10.0財(cái)務(wù)處理上機(jī)練習(xí)總賬、工資、固定資產(chǎn)、報(bào)表將帳套備份后進(jìn)行評(píng)分姓名單位分?jǐn)?shù)、系統(tǒng)建賬3分帳套名稱(chēng)：揭陽(yáng)市會(huì)計(jì)測(cè)試帳套本位幣：人民幣行業(yè)性質(zhì)：新會(huì)計(jì)制度科目客戶分類(lèi)編碼級(jí)次233地區(qū)分類(lèi)編碼級(jí)次：12收發(fā)類(lèi)別編碼級(jí)次12供給商分類(lèi)編碼級(jí)次：2232.帳套號(hào)：606啟用日期：2007年1月企業(yè)類(lèi)型：工業(yè)會(huì)計(jì)科目編碼級(jí)次 42222部門(mén)編碼級(jí)次：122存貨分類(lèi)編碼級(jí)次：1223結(jié)算方式編碼級(jí)次：12在經(jīng)濟(jì)處理時(shí),需要對(duì)存貨、客戶、供給商進(jìn)行分類(lèi).存貨數(shù)量、存貨單價(jià)、開(kāi)票單價(jià)、件數(shù)及換算率的小數(shù)位均為二、 設(shè)置人員及權(quán)限3分電算主管一馬方：負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)軟件運(yùn)行環(huán)境的建立,以及各項(xiàng)初始化設(shè)置工

2、作；負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)軟件的日常運(yùn)行治理工作,監(jiān) 督并保證系統(tǒng)的有效、平安、正常運(yùn)行；審核業(yè)務(wù)兼負(fù)責(zé)總賬及報(bào)表治理.會(huì)計(jì)員一王晶：負(fù)責(zé)所有憑證的輸入、記賬工作.岀納員一陳光：負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行帳治理工作,具有岀納簽字權(quán)、現(xiàn)金和銀行存款日記賬的查詢及打印權(quán)、資金日?qǐng)?bào)查 詢權(quán)、支票登記權(quán)以及銀行對(duì)帳有關(guān)的操作權(quán)限；同時(shí)負(fù)責(zé)資金治理工作.三、根底檔案設(shè)置 總13分1 部門(mén)檔案：1分編號(hào)名稱(chēng)部門(mén)屬性1綜合處治理部門(mén)101總經(jīng)理辦公室綜合治理102財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)治理2市場(chǎng)部購(gòu)銷(xiāo)治理3開(kāi)發(fā)部技術(shù)開(kāi)發(fā)2職員檔案：2分職員編號(hào)職員名稱(chēng)所屬部門(mén)人員類(lèi)別根本工資獎(jiǎng)勵(lì)工資101陳鵬總經(jīng)理辦公室經(jīng)理人員2100300102馬方財(cái)務(wù)部經(jīng)

3、理人員1800300103王晶財(cái)務(wù)部治理人員1500200104陳光財(cái)務(wù)部治理人員1300200201趙斌市場(chǎng)部經(jīng)理人員1800300202宋佳市場(chǎng)部經(jīng)營(yíng)人員1200200301孫健開(kāi)發(fā)部經(jīng)理人員2000300302王華開(kāi)發(fā)部開(kāi)發(fā)人員1800250303白雪開(kāi)發(fā)部開(kāi)發(fā)人員18002503客戶分類(lèi)：1分客戶分類(lèi)編碼客戶分類(lèi)名稱(chēng)01工業(yè)02商業(yè)03事業(yè)4客戶檔案：1分客戶編號(hào)客戶名稱(chēng)客戶簡(jiǎn)稱(chēng)所屬分類(lèi)碼001北京立達(dá)世紀(jì)學(xué)校世紀(jì)學(xué)校03002廣東杏云物資公司杏云物資02003華南水泥制品廠華南水泥015供給商分類(lèi)：1分供給商分類(lèi)編碼供給商分類(lèi)名稱(chēng)01工業(yè)02商業(yè)03事業(yè)6供給商檔案：1分供給商編號(hào)供

4、給商名稱(chēng)供給商簡(jiǎn)稱(chēng)所屬分類(lèi)碼001深圳萬(wàn)科多媒體深圳萬(wàn)科02002北京海淀百貨商場(chǎng)海淀百貨027存貨分類(lèi)1分存貨類(lèi)別編碼存貨類(lèi)別名稱(chēng)1原材料2產(chǎn)成品8存貨檔案1分編碼存貨名稱(chēng)規(guī)格型號(hào)計(jì)量單位稅率存貨屬性方案價(jià) /售價(jià)參考 本錢(qián)參考 售價(jià)啟用日期101原紙銅板紙噸17銷(xiāo)售、外購(gòu)、 生產(chǎn)耗用500057002007-01-01201普通打印紙-A4A4箱17自制、銷(xiāo)售1201502007-01-01202憑證套打紙-8X8X箱17自制、銷(xiāo)售1602102007-01-01203治理革命U8張17外購(gòu)、銷(xiāo)售80982007-01-019工程大類(lèi)：1分選擇O使用存貨核算.10地區(qū)分類(lèi)：1分地區(qū)分類(lèi)編碼

5、地區(qū)分類(lèi)名稱(chēng)1本地2外地11憑證類(lèi)別：1分選擇.記賬憑證12結(jié)算方式：1分編碼結(jié)算方式票據(jù)治理標(biāo)志編碼結(jié)算方式票據(jù)治理標(biāo)志1現(xiàn)金結(jié)算4匯兌2支票401電匯201現(xiàn)金支票402信匯202轉(zhuǎn)帳支票5委托收款3商業(yè)匯票6銀行匯票301商業(yè)承兌匯票7托收承付302銀行承兌匯票8其他四、科目及期初余額總9分一總賬系統(tǒng)初始設(shè)置1、 業(yè)務(wù)限制參數(shù) 1分憑證制單時(shí),采用序時(shí)限制；進(jìn)行支票治理與資金及往來(lái)赤字限制；可使用其他系統(tǒng)受控科目；制單權(quán)限不限制到科 目 不可修改他人填制的憑證；打印憑證頁(yè)腳姓名；憑證審核時(shí)限制到操作員；由岀納填制的憑證必須經(jīng)岀納簽字.帳薄打印位數(shù)每頁(yè)打印行數(shù)按軟件的標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定,明細(xì)賬查詢限

6、制到科目,明細(xì)賬打印按年排頁(yè).數(shù)量小數(shù)位和單價(jià)小數(shù)位 2位,部門(mén)、個(gè)人、工程按編碼方式排序,會(huì)計(jì)日歷1月1日-12月31日.2、 會(huì)計(jì)科目及期初數(shù)據(jù)8分級(jí)次科目編碼科目名稱(chēng)外幣計(jì)量單位方向輔助賬類(lèi)型期初余額11001現(xiàn)金借6685.7011002銀行存款借315003.292100201工行存款借315003.292100202中行存款美元借0.0011111應(yīng)收票據(jù)借0.002111101商業(yè)承兌匯票借客戶往來(lái)0.002111102銀行承兌匯票借客戶往來(lái)0.0011131應(yīng)收賬款借客戶往來(lái)158000.0011133其他應(yīng)收款借3800.002113301應(yīng)收個(gè)人款借個(gè)人往來(lái)3800.002

7、113302備用金借部門(mén)核算0.0011141壞賬準(zhǔn)備貸788.0011151預(yù)付賬款借供給商往來(lái)0.0011211原材料借0.002121101生產(chǎn)用原材料噸借0.002121102其他原材料借0.0011243庫(kù)存商品借0.0011301待攤費(fèi)用借642.0011501固定資產(chǎn)借260860.0011502累計(jì)折舊貸6528.2711801無(wú)形資產(chǎn)借58800.0012101短期借款貸100000.0012111應(yīng)付票據(jù)貸供給商往來(lái)0.002211101商業(yè)承兌匯票貸供給商往來(lái)0.002211102銀行承兌匯票貸供給商往來(lái)0.0012121應(yīng)付賬款貸供給商往來(lái)276760.0012131預(yù)

8、收賬款貸客戶往來(lái)0.0012153應(yīng)付福利費(fèi)貸10222.7712171應(yīng)交稅金貸-13000.002217102未交增值稅貸-13000.0012181其他應(yīng)付款貸2100.0013101實(shí)收資本或股本貸：500580.0013141利潤(rùn)分配貸-80188.052314115未分配利潤(rùn):貸：-80188.0514101生產(chǎn)本錢(qián)借2410101直接材料借2410102直接人工借2410103其他借15502治理費(fèi)用借2550201工資費(fèi)用借部門(mén)核算2550202福利費(fèi)借：部門(mén)核算2550203辦公費(fèi)借部門(mén)核算2550204差旅費(fèi)借：部門(mén)核算2550205招待費(fèi)借部門(mén)核算2550206折舊費(fèi):借

9、:部門(mén)核算2550207其他借部門(mén)核算期初數(shù)據(jù)-應(yīng)收賬款余額開(kāi)票日期客戶名稱(chēng)銷(xiāo)售部門(mén)業(yè)務(wù)員摘要數(shù)量單價(jià)金額06-12-25杏云物資市場(chǎng)部趙斌憑證套打紙-8X500210.00105000.0006-12-28世紀(jì)學(xué)校市場(chǎng)部宋佳治理革命530100.0053000.00期初數(shù)據(jù)-其他應(yīng)收賬款-應(yīng)收個(gè)人款余額日期部門(mén)人員摘要金額06-12-20總經(jīng)理辦公室陳鵬岀差借款3800.00期初數(shù)據(jù)-應(yīng)付賬款余額開(kāi)票日期供給商名稱(chēng)銷(xiāo)售部門(mén)業(yè)務(wù)員摘要數(shù)量單價(jià)金額06-12-20海淀百貨市場(chǎng)部宋佳原紙355000.00175000.0006-12-21深圳萬(wàn)科市場(chǎng)部趙斌治理革命127280.00101760.0

10、0第6頁(yè)共8頁(yè)五、總賬業(yè)務(wù)處理 21 分,每題 1.5 分,不含第 13、14 題2007年 1月份總賬系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)13 日,財(cái)務(wù)部王晶從工行提取現(xiàn)金10000 元附單據(jù) 1 張,現(xiàn)金支票號(hào) XJ001.借：現(xiàn)金 10000 貸：銀行存款 1000025 日,總經(jīng)理辦公室陳鵬出差歸來(lái),報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)3600元,交回現(xiàn)金 200元附單據(jù) 1 張.借：治理費(fèi)用 3600 現(xiàn)金 200 貸：其他應(yīng)收款 380035 日,收到杏云物資還全部貨款105000 元的轉(zhuǎn)帳支票一張票號(hào)： 678326.借：銀行存款 105000貸：應(yīng)收帳款 10500048 日,總經(jīng)理辦公室支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)1200 元.借：治理費(fèi)

11、用1200貸：現(xiàn)金1200510 日,收到泛美集團(tuán)投資資金 10000美元,匯率 1： 8.275 ,轉(zhuǎn)帳支票號(hào) ZZW001.借：銀行存款82750貸：實(shí)收資本 82750610日,市場(chǎng)部宋佳出售華南水泥 憑證套打紙-8X 100箱,單價(jià)210元；開(kāi)出增值稅發(fā)票號(hào)NO:F005.貨已 發(fā)出,市場(chǎng)部同時(shí)代墊運(yùn)費(fèi) 1000元. 7 10 日,以電匯方式市場(chǎng)部宋佳采購(gòu)歸還海淀百貨全部貨款 175000 元.票號(hào)： DH0001.借：應(yīng)付帳款 175000 貸：銀行存款 175000 8 15 日,以轉(zhuǎn)帳支票市場(chǎng)部趙斌采購(gòu)歸還萬(wàn)科全部貨款 101760 元.支票號(hào)： ZZR101.借：應(yīng)付帳款 10

12、1760貸：銀行存款 101760 9 18 日,開(kāi)發(fā)部白雪采購(gòu)原紙 10 噸,每噸 5000 元,材料直接入庫(kù),貨款以銀行存款支付,轉(zhuǎn)帳支票號(hào)ZZR001.借：原材料50000應(yīng)交稅費(fèi) -應(yīng)交增值稅 -進(jìn)項(xiàng)稅額 8500貸：銀行存款5850010 20日,市場(chǎng)部宋佳從海淀百貨購(gòu)入原紙 5噸,貨款 25000元,開(kāi)出轉(zhuǎn)帳支票付訖,支票號(hào)NO. ZZR102.借：原材料25000應(yīng)交稅費(fèi) -應(yīng)交增值稅 -進(jìn)項(xiàng)稅額 4250 貸：銀行存款 292501120日,領(lǐng)用原紙 5噸,單價(jià) 5000元,用于生產(chǎn)普通打印紙 -A4.借：生產(chǎn)本錢(qián)25000貸：原材料25000 12 30 日,確認(rèn)本月 8 日

13、市場(chǎng)部宋佳為華南水泥代墊運(yùn)費(fèi) 1000 元,作為壞帳處理.借：治理費(fèi)用1000貸：壞帳準(zhǔn)備 1000 13 進(jìn)行工資治理模塊進(jìn)行業(yè)務(wù)處理； 14 進(jìn)行固定資產(chǎn)治理模塊進(jìn)行業(yè)務(wù)處理；1531日進(jìn)行本錢(qián)結(jié)轉(zhuǎn)；1631日進(jìn)行期間損益結(jié)轉(zhuǎn)六、工資治理 總20分1、業(yè)務(wù)參數(shù) 1分工資類(lèi)別個(gè)數(shù)：1個(gè)；核算幣種：人民幣 RMB要求代扣個(gè)人所得稅,不進(jìn)行扣零處理；人員編碼長(zhǎng)度： 3位；啟 用日期：2007年1月1日.2、 人員檔案及類(lèi)別1分部門(mén)檔案、人員檔案見(jiàn)根底資料全部人員均為中方人員,計(jì)稅,人員類(lèi)別分為：經(jīng)理人員、經(jīng)營(yíng)人員、開(kāi)發(fā)人員、治理人員四類(lèi).3、 工資工程2分工程名稱(chēng)類(lèi)別長(zhǎng)度小數(shù)位數(shù)工資增減項(xiàng)根本工

14、資數(shù)字82增項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)工資數(shù)字82增項(xiàng)交補(bǔ)數(shù)字82增項(xiàng)應(yīng)發(fā)合計(jì)數(shù)字102增項(xiàng)請(qǐng)假扣款數(shù)字82減項(xiàng)養(yǎng)老保險(xiǎn)金數(shù)字82減項(xiàng)扣款合計(jì)數(shù)字102減項(xiàng)實(shí)發(fā)合計(jì)數(shù)字102增項(xiàng)代扣稅數(shù)字102減項(xiàng)請(qǐng)假天數(shù)數(shù)字82其他工資總額數(shù)字82其他4、工資計(jì)算公式 2分工資工程定義公式請(qǐng)假扣款請(qǐng)假天數(shù)*20養(yǎng)老保險(xiǎn)金根本工資+獎(jiǎng)勵(lì)工資*0.05交補(bǔ)lff人員類(lèi)別=“經(jīng)理人員 OR人員類(lèi)別=“經(jīng)營(yíng)人員 ,100,50工資總額根本工資+獎(jiǎng)勵(lì)工資5、設(shè)置銀行名稱(chēng)1分通過(guò)工商銀行代發(fā)工資,單位編號(hào)：62436586,個(gè)人賬號(hào)為 7位,按個(gè)人賬號(hào)編號(hào)順序分別為：1680001-1680009錄入日期為：2007-01-016、工資分

15、攤設(shè)置 5分工資分?jǐn)偛块T(mén)工資總額應(yīng)付福利費(fèi)14%工會(huì)經(jīng)費(fèi)2%教育經(jīng)費(fèi)1.5%養(yǎng)老保險(xiǎn)金15%科目編碼科目編碼科目編碼借方貸方借方貸方借方貸方綜合處總經(jīng)理辦公室經(jīng)理人員550201215155020221535502072176財(cái)務(wù)部經(jīng)理人員55020121515502022153治理人員55020121515502022153市場(chǎng)部經(jīng)理人員5501215155012153經(jīng)營(yíng)人員5501215155012153開(kāi)發(fā)部經(jīng)理人員4105215141052153開(kāi)發(fā)人員410102215141010221537、1月份工資治理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)9分,前5題每題1分,第6題4分探核發(fā)工資,資料如下：1考勤情況：

16、王華請(qǐng)假 2天；趙斌請(qǐng)假1天.2因工作需要,經(jīng)研究決定：招聘李力到開(kāi)發(fā)部工作,以補(bǔ)充技術(shù)力量,加快軟件開(kāi)發(fā)速度.3 因去年市場(chǎng)部推廣產(chǎn)品業(yè)績(jī)較好,每人增加獎(jiǎng)勵(lì)工資200元.4計(jì)稅基數(shù)為16005 工資分?jǐn)偅簯?yīng)付工資總額等于工資工程“根本工資+獎(jiǎng)勵(lì)工資.應(yīng)付福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、養(yǎng)老 保險(xiǎn)金也以此為計(jì)提基數(shù).6 工資費(fèi)用分配的轉(zhuǎn)賬分錄：按應(yīng)付工資的14%計(jì)提福利費(fèi)、2%計(jì)提工會(huì)費(fèi)、1.5%計(jì)提教育經(jīng)費(fèi)、15%計(jì)提養(yǎng)老保 險(xiǎn)金.七、固定資產(chǎn)治理總20分1、 業(yè)務(wù)限制參數(shù)1分按平均年限法一計(jì)提折舊,折舊分配周期為1個(gè)月,類(lèi)別編碼方式為 2112；固定資產(chǎn)編碼方式：按“類(lèi)別編碼 +部門(mén)編碼+

17、序號(hào)自動(dòng)編碼：卡片序號(hào)長(zhǎng)度為：3 ；已注銷(xiāo)的卡片5年后刪除；當(dāng)月初已計(jì)提月份 =可使用月份-1 時(shí),要求將剩余折舊全部提足.要求與帳賬系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)帳,固定資產(chǎn)對(duì)帳科目：1501,固定資產(chǎn)；累計(jì)折舊對(duì)帳科目：1502,累計(jì)折舊;在對(duì)帳不平情況下不允許月末結(jié)賬；業(yè)務(wù)發(fā)生后不需要立即制單,月末結(jié)賬前一定要完成制單登帳業(yè)務(wù)； 固定資產(chǎn)默認(rèn)入賬科目：1501;累計(jì)折舊默認(rèn)入賬科目：1502.2、 資產(chǎn)類(lèi)別2分編碼類(lèi)別名稱(chēng)單位計(jì)提屬性01交通運(yùn)輸設(shè)備正常計(jì)提011經(jīng)營(yíng)用設(shè)備正常計(jì)提012非經(jīng)營(yíng)用設(shè)備正常計(jì)提02電子設(shè)備及其他通訊設(shè)備正常計(jì)提021經(jīng)營(yíng)用設(shè)備臺(tái)正常計(jì)提022非經(jīng)營(yíng)用設(shè)備臺(tái)正常計(jì)提3、部門(mén)及對(duì)應(yīng)

18、折舊科目1分部門(mén)對(duì)應(yīng)折舊科目1.綜合處治理費(fèi)用5502062.市場(chǎng)部營(yíng)業(yè)費(fèi)用55013.開(kāi)發(fā)部制造費(fèi)用41054、增減方式設(shè)置 1分增減方式對(duì)應(yīng)入賬科目增加方式直接購(gòu)入工行存款100201減少方式岀售固定資產(chǎn)清理17015、原始卡片 4分固定資產(chǎn)名稱(chēng)類(lèi)別編號(hào)所屬部門(mén)增加方式可使用年限開(kāi)始使用日期原值累計(jì)折舊對(duì)應(yīng)折舊科目轎車(chē)012總經(jīng)理辦公室直接購(gòu)入62005.10.1215,470.005,745.87550206筆記本電腦022總經(jīng)理辦公室直接購(gòu)入52006.11.128,900.004,62.40550206 機(jī)022總經(jīng)理辦公室直接購(gòu)入52006.10.13,510.00112.32550206微機(jī)021開(kāi)發(fā)部直接購(gòu)入52006.11.112,980.