老莊會計盟 知道團(tuán)隊

1、消息記錄 = 消息分組:0 -> 老莊會計盟-知道團(tuán)隊 = 消息對象: 老莊會計盟-知道團(tuán)隊 = 2010-08-08 10:01:37 算你有本事 圖片 2010-08-09 09:22:59 上海-5-冰點 表情 2010-08-09 09:23:36 上海-5-冰點 表情 2010-08-09 09:24:07 小膩膩 小膩膩<yueyue880102> 09:19:24 回復(fù) 表情請高手幫我解讀一下“建筑業(yè)的營業(yè)額為納稅人承包建筑工程作業(yè)所取得的營業(yè)收入額即建筑安裝企業(yè)向建設(shè)單位收取的工程價款及價外費用！ 但是下面又有一句話是”納稅人提供建筑勞務(wù)（不含裝飾勞務(wù)的）其營

2、業(yè)額應(yīng)當(dāng)包括工程所用的原材料、設(shè)備及其他物資和動力價款在內(nèi) 到底是按照合同價款 繳納營業(yè)稅 還是按照整個工程所耗用的材料啦設(shè)備啦 等等的成本繳納 這兩句話 是不是矛盾啊 我怎么不理解呢 溢清）-會計（麟-普洱-云南2010-08-09 09:27:09 你可以這么理解，建筑業(yè)作業(yè)建筑和安裝，當(dāng)自己提供工程所有原材料、設(shè)備及其他，視同提供營業(yè)稅勞務(wù)，一并征收營業(yè)稅 2010-08-09 09:27:55 云南-普洱-會計（麟-溢清） 如果由發(fā)包方提供以上部分，則以上部分所含價款不在營業(yè)稅計稅范圍內(nèi) 2010-08-09 09:28:59 云南-普洱-會計（麟-溢清） 如果是由成包方買后再轉(zhuǎn)賣給發(fā)

3、包方的，那么要視同提供營業(yè)稅勞務(wù)和增值稅貨物 2010-08-09 09:29:38 小膩膩 恩 那個就是分包成本應(yīng)該在營業(yè)額中減除的 ！我想問的是營業(yè)稅的營業(yè)額是按照雙方簽訂合同的合同價款繳納 還是工程所耗的成本繳納 2010-08-09 09:30:34 云南-普洱-會計（麟-溢清） 那得具體看簽訂的合同內(nèi)容是什么了 2010-08-09 09:31:30 小膩膩 額。不懂哦 2010-08-09 09:31:32 云南-普洱-會計（麟-溢清） 總承包商扣除分包后的營業(yè)額計稅，并代扣代繳分包商的營業(yè)稅 2010-08-09 09:32:28 小膩膩 額。我想問的是我想問的是營業(yè)稅的營業(yè)額是

4、按照雙方簽訂合同的合同價款繳納 還是工程所耗的成本繳納 2010-08-09 09:32:34 小膩膩 表情 溢清）-會計（麟-普洱-云南2010-08-09 09:32:49 合同內(nèi)工程所耗的原材料、設(shè)備等，要分三種情況來說 2010-08-09 09:33:47 小膩膩 額？表情再給具體說說好嗎 2010-08-09 09:34:28 云南-普洱-會計（麟-溢清） 1、承包商自購后包含在總價款中的，計算營業(yè)稅 2、發(fā)包方提供的部分不計稅、 3、承包方買后賣的計算增值稅，不計營業(yè)稅 2010-08-09 09:34:34 云南-普洱-會計（麟-溢清） 我只這么弄錯的 2010-08-09 0

5、9:34:56 云南-普洱-會計（麟-溢清） 但首先是要有建筑業(yè)資格的企業(yè) 2010-08-09 09:35:49 小膩膩 那就是說營業(yè)稅要按照合同價款里面的內(nèi)容區(qū)分繳納 2010-08-09 09:35:55 云南-普洱-會計（麟-溢清） 是的 2010-08-09 09:36:34 云南-普洱-會計（麟-溢清） 還要看自己是怎么處理該業(yè)務(wù)的 2010-08-09 09:36:53 小膩膩 額。好麻煩啊 2010-08-09 09:37:17 小膩膩 你知道建筑業(yè)的企業(yè)所得稅時%之幾嗎 溢清）-會計（麟-普洱-云南2010-08-09 09:37:17 原材料、設(shè)備、動力等，如果是買后又賣的

6、，那么就屬于銷售貨物，自然要征收增值稅 2010-08-09 09:37:26 云南-普洱-會計（麟-溢清） 和別的一樣 2010-08-09 09:38:22 小膩膩 那原材料在工程里使用的 要記在工程的成本里的 不是帶繳納營業(yè)稅嗎 2010-08-09 09:38:25 云南-普洱-會計（麟-溢清） 你可以參看營業(yè)稅一章有關(guān)兼營和混營的解釋 2010-08-09 09:38:26 哈爾濱-財務(wù)-snow 好高深啊 不愧是高手們啊 致敬 2010-08-09 09:38:39 哈爾濱-財務(wù)-snow 表情 2010-08-09 09:39:52 小膩膩 恩 回我看看再 謝謝你啦 2010-0

7、8-09 09:39:58 云南-普洱-會計（麟-溢清） 圖片 屬于增值稅的，是計入工程成本，但不影響營業(yè)稅金的計算及繳納 2010-08-09 09:40:21 小膩膩 你知道那建筑業(yè)的企業(yè)所得稅的稅率是多少嗎 2010-08-09 09:40:42 云南-普洱-會計（麟-溢清） 25% 小膩膩2010-08-09 09:40:49 圖片 額。不太懂 2010-08-09 09:41:50 小膩膩 對呀我也覺得是25% 可我們工程的一個在大連 有個項目 怎么那邊繳納的是1%額 oh 關(guān)于稅務(wù)還是學(xué)習(xí)階段還沒有報過繳過 2010-08-09 09:42:25 云南-普洱-會計（麟-溢清） 增值

8、稅是價外稅，雖然最終承擔(dān)者是買方和賣方，但在計算繳納企業(yè)所得稅時是不在主營業(yè)務(wù)稅金及附加中的，所以增值稅不影響企業(yè)所得稅的計算和繳納 2010-08-09 09:43:48 云南-普洱-會計（麟-溢清） 圖片 他不是獨立法人，只是一個項目部，企業(yè)所得稅在那邊是預(yù)繳的，預(yù)繳的比例各地不同，年終要在機(jī)構(gòu)地匯總繳納，多退少補(bǔ) 2010-08-09 09:44:50 小膩膩 額。不是獨立法人就不繳納25%嗎 2010-08-09 09:46:01 小膩膩 額。可是那邊工程已經(jīng)是結(jié)束的了 怎么還會有預(yù)繳呢？現(xiàn)在是結(jié)算了就是那邊交多少稅錢我們交多少 交完就沒事了 2010-08-09 09:46:02 云

9、南-普洱-會計（麟-溢清） 不是不繳，是他不具備獨立繳納全部所得稅的義務(wù)，需要由總機(jī)構(gòu)匯總繳納 要不不全亂了 2010-08-09 09:46:31 小膩膩 糊糊涂涂表情2010-08-09 09:46:32 云南-普洱-會計（麟-溢清） 那邊交了1萬，還需要24萬就在你這邊匯總繳納了 2010-08-09 09:47:00 云南-普洱-會計（麟-溢清） 應(yīng)繳-預(yù)繳=需補(bǔ) 2010-08-09 09:47:01 小膩膩 額。是我們這邊去給大連交稅 2010-08-09 09:48:14 小膩膩 圖片 是這樣理解嗎 總機(jī)構(gòu)繳納的是25%我們只繳納 1% 2010-08-09 09:48:55 云

10、南-普洱-會計（麟-溢清） 不是你們只需繳納1%，而是你們預(yù)繳1%，需要匯算清繳 2010-08-09 09:50:27 小膩膩 是這樣理解嗎 我們其實也是繳納25% 但是企業(yè)所得稅實行的是按月或者按季度預(yù)繳 年末匯算清繳？ 2010-08-09 09:51:02 小膩膩 年末時就是按照企業(yè)這一年的總利潤×25%-預(yù)繳的那些稅費？ 2010-08-09 09:51:20 小膩膩 我們預(yù)繳的就是每個月1% 2010-08-09 09:51:22 小膩膩 ？ 2010-08-09 09:51:23 云南-普洱-會計（麟-溢清） 差不多吧2010-08-09 09:51:53 小膩膩 表情

11、差不多是錯在哪呢 請指點 2010-08-09 09:52:00 云南-普洱-會計（麟-溢清） 項目部是項目部的，一級核算機(jī)構(gòu)才是圖片 2010-08-09 09:52:15 云南-普洱-會計（麟-溢清） 圖片 2010-08-09 09:52:53 小膩膩 那我們天津是總公司 項目部在大連我們是一級核算機(jī)構(gòu)？ 2010-08-09 09:53:11 小膩膩 天津這是一級核算機(jī)構(gòu)？ 2010-08-09 09:54:21 云南-普洱-會計（麟-溢清） 恩 2010-08-09 09:54:34 云南-普洱-會計（麟-溢清） 項目部的不都匯總到你這？ 2010-08-09 09:55:41 膩膩-會計-天津 額。就是說項目部預(yù)繳的其實就是我們天津單位這預(yù)繳的 到時候年末匯算清繳 2010-08-09 09:56:15 云南-普洱-會計（麟-溢清） 恩 2010-08-09 09:56:51 膩膩-會計-天津 奧 可是工程和別的企業(yè)不一樣吧 現(xiàn)在已經(jīng)完活了也需要預(yù)繳啊 2010-08-09 09:57:15 膩膩-會計-天津 完活了還要每個月每個月的預(yù)繳到時候年末再匯算清繳？2010-08-09 09:57:21 云南-普洱-會計（麟-溢清） 企業(yè)所得稅是國稅，所以，不管在什么地