合伙企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度

1、合伙企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé) 第一章 一、會(huì)計(jì)崗位職責(zé)范圍 、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī)及規(guī)章制度，確 1 保財(cái)務(wù)工作的合法、合規(guī)。、建立健全管理中心各種財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作程 2 序執(zhí)行。、采取切實(shí)有效的措施保證管理中心資金和財(cái)產(chǎn)的安全，維護(hù) 3 公司的合法權(quán)益。、進(jìn)行成本、費(fèi)用預(yù)測(cè)、核算和控制，督促工作團(tuán)隊(duì)降低消耗、 4 節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。、建立健全各種財(cái)務(wù)賬目，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并利用財(cái)務(wù)資料進(jìn) 5 行各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，為管理中心合伙人決策提供有效依據(jù)。 、負(fù)責(zé)公司辦公用品庫(kù)的管理。 6、及時(shí)核算和上繳各種稅金。 7 、會(huì)計(jì)檔案資料的收集、整理

2、，確保檔案資料的完整、安全、 8 有效。、加強(qiáng)其他財(cái)務(wù)人員管理，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)工作人員 9 素質(zhì)。完成財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人安完成管理中心工作程序規(guī)定的其他工作，、 10 排的其他任務(wù)。6 / 1、負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)專用章，保證該印章的正確 使用及安全。 11二、出納崗位職責(zé)范圍 、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，管理貨幣資 金，不坐支現(xiàn)金， 1; 不以白條抵庫(kù)、順序、及時(shí)地登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳及 其他業(yè)務(wù)臺(tái)賬， 2保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準(zhǔn)確，及時(shí)核對(duì)庫(kù)存現(xiàn) 金，做到日清月結(jié)；每月初前五個(gè)工作日內(nèi)與會(huì)計(jì)人員完成現(xiàn)金 和銀行對(duì)賬工作。、 3; 、保管好庫(kù)存現(xiàn)金，確保其安全無(wú)缺，如有 短缺承擔(dān)賠償責(zé)任 34、嚴(yán)

3、格管理空白收據(jù)、發(fā)票及銀行有價(jià)票 證，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手; 續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票 如備用金額度調(diào)整須與元， 2000 日常備用金 庫(kù)存余額不超過(guò)、 5財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人商議，再報(bào)公司股東或總經(jīng)理授 予審批；、完成會(huì)計(jì)人員交付的其它工作。 66 / 2日常工作管理規(guī)定 第二章完善規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷及借款行為，為明確管理中 心資金使用流程、財(cái)務(wù)管理制度，特制定本規(guī)定。 一、費(fèi)用報(bào)銷、對(duì)管理中心公共費(fèi)用支出原則：勤儉節(jié) 約。（一）、費(fèi)用報(bào)銷范圍及標(biāo)準(zhǔn)（二）額度不受限費(fèi)用報(bào)銷項(xiàng)目提供發(fā)票要求 費(fèi)用說(shuō)明 科目 出差所發(fā)生的交通費(fèi)、食宿 、差旅費(fèi) 1 、客運(yùn)發(fā)票，賓館住宿發(fā) 票、飛機(jī)票等； 1、差旅補(bǔ)貼參照

4、公司標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行； 2 費(fèi)、差旅費(fèi)補(bǔ)貼等相關(guān)費(fèi)用 備注：由于自身飲食原 （支出 因產(chǎn)生的醫(yī)藥費(fèi)用不予以報(bào)） 銷 、國(guó)稅監(jiān)制商品零售發(fā)票； 1 、辦公費(fèi) 2列支購(gòu)買辦公用品、郵 寄物備（件等辦公所需費(fèi)用支出， 、辦公用品需由公司統(tǒng)一負(fù)責(zé)購(gòu) 買；2注：因自身?yè)p壞的辦公物品或者丟失辦公物品，公司不）予以報(bào)銷，需自行購(gòu)買。 、電信，移動(dòng)，聯(lián)通開具的正式發(fā)票； 1 、通訊費(fèi) 3列支電話 費(fèi)、購(gòu)充值卡等費(fèi)用支出 、所提供單據(jù)必須有姓名，須是公司在冊(cè)人員。 2車輛使用費(fèi)、 4、過(guò)路費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)、停車費(fèi)、加油費(fèi)發(fā)票，零售 1 出支用費(fèi)輛車運(yùn)貨非支列發(fā)票，汽車修理行業(yè)發(fā)票；（過(guò)路費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)、停車費(fèi)、 汽車修理費(fèi)、保養(yǎng)

5、費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、加油費(fèi)）1 列支會(huì)議上的5、會(huì)務(wù)費(fèi)發(fā)票應(yīng)是服務(wù)業(yè)發(fā)票或賓館旅業(yè)發(fā)票， 住宿、招待、 、會(huì)務(wù)費(fèi)須注明會(huì)務(wù)日期；禮品、場(chǎng)租、復(fù)印等費(fèi)用支 、禮品發(fā)票應(yīng)是商品銷售發(fā)票，須注明商品品名、 2 出 數(shù)量、單價(jià)、金額、購(gòu)買日期；復(fù)印、打字費(fèi)用為 其他服務(wù)業(yè)發(fā)票；，否則屬、會(huì)議所購(gòu)禮品，發(fā)票請(qǐng)寫 “會(huì)議用品 ”3 “招待費(fèi)用 ”無(wú)法在會(huì)議費(fèi)中列支； 列支給咨詢公司的費(fèi)用支出 、咨詢費(fèi) 6 、咨詢業(yè)專用發(fā)票 1 額度嚴(yán)格受限費(fèi)用報(bào)銷項(xiàng)目 提供發(fā)票要求 費(fèi)用說(shuō)明 科目列支餐飲、購(gòu)買禮品等支出 、招待費(fèi) 1、餐飲提供的飲食娛樂(lè)業(yè) 發(fā)票，禮品為國(guó)稅監(jiān)制 1的商品銷售發(fā)票；5 報(bào)銷額度：低于收入 

6、5;、26 / 3、由廣告公司出具廣告服務(wù)業(yè)發(fā)票； 1 列支單位宣傳廣告費(fèi)支 出 、廣告費(fèi) 215 報(bào)銷額度：低于收入 ×、2 、由專業(yè)培訓(xùn)機(jī)關(guān)或單位出具的服務(wù)業(yè)發(fā)票； 1 列支員工培訓(xùn)所 發(fā)生的費(fèi)用職工教育經(jīng)、 3支出 費(fèi) 2.5 報(bào)銷額度：低于員工工資總額 ×、2 、有下列情形的，財(cái)務(wù)人員可拒絕進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷（三） 、發(fā)票虛假，未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制，沒(méi)有稅務(wù)監(jiān)制章； 1 、發(fā)票主要項(xiàng)目（如單位、品名、數(shù)量、開票日期）填寫不齊 2 全，發(fā)票內(nèi)容與其單位性質(zhì)不一致的；、填寫字跡不清楚、金額涂改、大小寫金額不符； 3、沒(méi)有加蓋出票單位的發(fā)票專用章或印章不清晰； 4 、超過(guò)使用期的發(fā)

7、票：手填發(fā)票或具備日期的定額發(fā)票為超過(guò) 5 三個(gè)月才用于報(bào)銷；其他無(wú)日期定額發(fā)票以國(guó)家宣布作廢日期為依據(jù)。、費(fèi)用報(bào)銷流程（四） 由費(fèi)用報(bào)銷人完整填寫費(fèi)用報(bào)銷單內(nèi)容，費(fèi)用報(bào)銷單的填寫：、 1 并將原始票據(jù)整齊粘貼在 “票據(jù)粘貼單 ”上。、公司股東應(yīng)對(duì)所報(bào)銷的費(fèi)用報(bào)銷單進(jìn)行初審，并簽署意見(jiàn)。 2 審核無(wú)意見(jiàn)的，交總經(jīng)理簽字審批。3、會(huì)計(jì)審核票據(jù)有效性、合規(guī)性：審核票據(jù)使用是否符合要求， 報(bào)銷費(fèi)用金額是否超支。2 元）支付：須提前 5000、大額資金（一次性支付金額 （五） 個(gè)工作日知會(huì)財(cái)務(wù)人員。二、借款 、借款原則：前不清，后不借；公司工作人員借款由公司（一）6 / 4股東及總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后出納方可給錢。、借款范圍：（二） 日常費(fèi)用、差旅費(fèi)、采購(gòu)款項(xiàng)及其他費(fèi)用支 出需要預(yù)先借款的。、借款流程（三）、填寫借款單：工作人員應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取一 式兩聯(lián)的 “借款 1，詳細(xì)填寫借款日期、資金性質(zhì)、出差地、出差事由、出差天數(shù)單 ”及金額、預(yù)計(jì)還款日期。、公司股東初審：經(jīng)確認(rèn)借款要素真實(shí)，金額 合規(guī)后簽字。最 2后交由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)方可借款。、會(huì)計(jì)進(jìn)行資金范圍審核：審核支出是否在團(tuán)隊(duì)可用支出范圍 3內(nèi)。、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、股東、總經(jīng)理三個(gè)同時(shí)授權(quán)審批簽字，方可給 4錢。、借款單首聯(lián)由出納留存，待借款