國(guó)際商務(wù)單證信用證審核

1、第二章 信用證審核重難點(diǎn)：1信用證的閱讀和修改 正確分析理解信用證，掌握信用證修改所遵循的方法。學(xué)習(xí)目標(biāo)：一、信用證審核 信用證支付方式對(duì)于出口商來講，其最大的優(yōu)越性在于，只要出口商提交的單據(jù)完全符合信用證的規(guī)定，就可以獲得開證行的付款。因此，在執(zhí)行出口合同的過程中，認(rèn)真細(xì)致地對(duì)國(guó)外開來的信用證進(jìn)行審核就成為關(guān)系到出口商是否能夠安全及時(shí)收取貨款的關(guān)鍵一環(huán)。 前言前言 出口商審核信用證時(shí)的主要依據(jù)是國(guó)內(nèi)的有關(guān)政策和規(guī)定，交易雙方成交的合同、國(guó)際商會(huì)的第600號(hào)出版物即跟單信用證統(tǒng)一慣例（UCP600）以及實(shí)際業(yè)務(wù)操作中出現(xiàn)的具體情況。 信用證審核的依據(jù)信用證審核的依據(jù) 審核信用證通常遵循的原則是

2、：信用證條款規(guī)定比合同條款嚴(yán)格時(shí)，應(yīng)當(dāng)作為信用證中存在的問題提出修改（當(dāng)然，在實(shí)際業(yè)務(wù)中主要是以是否影響出口商安全收匯和順利履行合同義務(wù)為前提）； 而當(dāng)信用證的規(guī)定比合同條款寬松時(shí)，往往可不要求修改。信用證審核的原則信用證審核的原則 應(yīng)注意有下列情況之一的，就不是一項(xiàng)有效的付款應(yīng)注意有下列情況之一的，就不是一項(xiàng)有效的付款保證或該項(xiàng)付款保證是存在問題的：保證或該項(xiàng)付款保證是存在問題的： 1 1）信用證明確表明是可以撤消的；）信用證明確表明是可以撤消的； 此信用證由于毋須通知受益人或未經(jīng)受益人同意可此信用證由于毋須通知受益人或未經(jīng)受益人同意可以隨時(shí)撤消或變更，應(yīng)該說對(duì)受益人是沒有付款保以隨時(shí)撤消或

3、變更，應(yīng)該說對(duì)受益人是沒有付款保證的，對(duì)于此類信用證，一般不予接受；證的，對(duì)于此類信用證，一般不予接受； 信用證中如沒有表明該信用證是否可以撤消，按照信用證中如沒有表明該信用證是否可以撤消，按照UCP600UCP600的規(guī)定，應(yīng)理解是不可以撤消的；的規(guī)定，應(yīng)理解是不可以撤消的；二、信用證審核的要點(diǎn)（一）檢查信用證的付款保證是否有效（一）檢查信用證的付款保證是否有效 2 2）應(yīng)該保兌的信用證應(yīng)該保兌的信用證未按要求由有關(guān)銀行進(jìn)行保兌；未按要求由有關(guān)銀行進(jìn)行保兌； 3 3）信用證未生效；）信用證未生效； 4 4）有條件的生效有條件的生效的信用證；如：的信用證；如：“待獲得進(jìn)口許可待獲得進(jìn)口許可證后

4、才能生效證后才能生效”。 5 5）信用證）信用證密押不符密押不符； 6 6）信用證簡(jiǎn)電或預(yù)先通知；）信用證簡(jiǎn)電或預(yù)先通知； 7 7）由）由開證人直接寄送開證人直接寄送的信用證的信用證; ;（一）檢查信用證的付款保證是否有效 應(yīng)特別注意下列情況應(yīng)特別注意下列情況: : 1 1）信用證中規(guī)定有關(guān)款項(xiàng)須在向銀行交單后若干）信用證中規(guī)定有關(guān)款項(xiàng)須在向銀行交單后若干天內(nèi)或見票后若干天內(nèi)付款等情況。對(duì)此天內(nèi)或見票后若干天內(nèi)付款等情況。對(duì)此, ,應(yīng)應(yīng)檢查檢查此類付款時(shí)間是否符合合同規(guī)定此類付款時(shí)間是否符合合同規(guī)定或貴司的要求?；蛸F司的要求。（二）檢查信用證的付款時(shí)間是否與有關(guān)（二）檢查信用證的付款時(shí)間是否與

5、有關(guān)合同規(guī)定相一致合同規(guī)定相一致 2 2）信用證在國(guó)外到期：）信用證在國(guó)外到期： 規(guī)定信用證國(guó)外到期規(guī)定信用證國(guó)外到期, , 有關(guān)單據(jù)必須寄送國(guó)外有關(guān)單據(jù)必須寄送國(guó)外, , 由由于我們無法掌握單據(jù)到達(dá)國(guó)外銀行所需的時(shí)間且容于我們無法掌握單據(jù)到達(dá)國(guó)外銀行所需的時(shí)間且容易延誤或丟失易延誤或丟失, ,有一定的風(fēng)險(xiǎn)有一定的風(fēng)險(xiǎn). .通常我們要求在國(guó)內(nèi)通常我們要求在國(guó)內(nèi)交單交單 付款付款. .在來不及修改的情況下，必須應(yīng)提前一在來不及修改的情況下，必須應(yīng)提前一個(gè)郵程（郵程的長(zhǎng)短應(yīng)根據(jù)地區(qū)遠(yuǎn)近而定）以最快個(gè)郵程（郵程的長(zhǎng)短應(yīng)根據(jù)地區(qū)遠(yuǎn)近而定）以最快方式寄送。方式寄送。 3 3）如信用證中的裝運(yùn)期和有效期是

6、同一天即通常）如信用證中的裝運(yùn)期和有效期是同一天即通常所稱的所稱的“雙到期雙到期”，在實(shí)際業(yè)務(wù)操作中，應(yīng)將裝運(yùn)期，在實(shí)際業(yè)務(wù)操作中，應(yīng)將裝運(yùn)期提前一定的時(shí)間（一般提前一定的時(shí)間（一般在有效期前在有效期前1010天天），以便有），以便有合理的時(shí)間來制單結(jié)匯。合理的時(shí)間來制單結(jié)匯。 受益人應(yīng)特別注意信用證上的受益人名稱和地址應(yīng)受益人應(yīng)特別注意信用證上的受益人名稱和地址應(yīng)與其印就好的文件上的名稱和地址內(nèi)容相一致。與其印就好的文件上的名稱和地址內(nèi)容相一致。 買方的公司名稱和地址寫法是不是也完全正確？買方的公司名稱和地址寫法是不是也完全正確？ 在填寫發(fā)貨票時(shí)照抄信用證上寫錯(cuò)了的買方公司名在填寫發(fā)貨票時(shí)照

7、抄信用證上寫錯(cuò)了的買方公司名號(hào)和地址是有可能的，但如果號(hào)和地址是有可能的，但如果受益人的名稱不正確受益人的名稱不正確，將會(huì)給今后的收匯帶來不便。將會(huì)給今后的收匯帶來不便。（三）檢查信用證受益人和開證人的名稱（三）檢查信用證受益人和開證人的名稱和地址是否完整和準(zhǔn)確和地址是否完整和準(zhǔn)確 逾信用證規(guī)定裝期的運(yùn)輸單據(jù)將構(gòu)成不符點(diǎn),銀行有權(quán)不付款。 檢查信用證規(guī)定的裝期應(yīng)注意以下幾點(diǎn): 1）能否在信用證規(guī)定的裝期內(nèi)備妥有關(guān)貨物并按期出運(yùn);如來證收到時(shí)裝期太近，無法按期裝運(yùn)，應(yīng)及時(shí)與客戶聯(lián)系修改。 （四）檢查裝期的有關(guān)規(guī)定是否符合要求（四）檢查裝期的有關(guān)規(guī)定是否符合要求 2 2）實(shí)際裝期與交單期時(shí)間相距時(shí)

8、間太短）實(shí)際裝期與交單期時(shí)間相距時(shí)間太短; ; 3 3）信用證中規(guī)定了）信用證中規(guī)定了分批出運(yùn)的時(shí)間和數(shù)量分批出運(yùn)的時(shí)間和數(shù)量，應(yīng)注，應(yīng)注意能否辦到，否則，意能否辦到，否則，任何一批未按期出運(yùn)，以后各任何一批未按期出運(yùn)，以后各期即告失效。期即告失效。 （四）檢查裝期的有關(guān)規(guī)定是否符合要求 如來證中規(guī)定向銀行交單的日期不得遲于提單日期如來證中規(guī)定向銀行交單的日期不得遲于提單日期后若干天，如果過了限期或單據(jù)不齊有錯(cuò)漏，銀行后若干天，如果過了限期或單據(jù)不齊有錯(cuò)漏，銀行有權(quán)不付款。交單期通常按下列原則處理：有權(quán)不付款。交單期通常按下列原則處理： 1 1）信用證有規(guī)定的，應(yīng)按信用證規(guī)定的交單期向）信用證

9、有規(guī)定的，應(yīng)按信用證規(guī)定的交單期向銀行交單；銀行交單； 2 2）信用證）信用證沒有規(guī)定的沒有規(guī)定的，向銀行交單的日期不得遲向銀行交單的日期不得遲于提單日期后于提單日期后2121天；天；（五）檢查能否在信用證規(guī)定的交單期交單（五）檢查能否在信用證規(guī)定的交單期交單 注：應(yīng)充分考慮辦理下列事宜對(duì)交單期的影響：注：應(yīng)充分考慮辦理下列事宜對(duì)交單期的影響： 生產(chǎn)及包裝所需的時(shí)間生產(chǎn)及包裝所需的時(shí)間 內(nèi)陸運(yùn)輸或集港運(yùn)輸所需時(shí)間內(nèi)陸運(yùn)輸或集港運(yùn)輸所需時(shí)間 進(jìn)行必要的檢驗(yàn)如法定商檢所需的時(shí)間進(jìn)行必要的檢驗(yàn)如法定商檢所需的時(shí)間 申領(lǐng)出口許可證申領(lǐng)出口許可證/FA/FA產(chǎn)地證所需的時(shí)間產(chǎn)地證所需的時(shí)間 報(bào)關(guān)查驗(yàn)所需

10、的時(shí)間、船期安排情況報(bào)關(guān)查驗(yàn)所需的時(shí)間、船期安排情況 申領(lǐng)檢驗(yàn)證明書所需的時(shí)間、制造、整理申領(lǐng)檢驗(yàn)證明書所需的時(shí)間、制造、整理 審核信用證規(guī)定的文件所需的時(shí)間及單據(jù)送交銀行所需的時(shí)審核信用證規(guī)定的文件所需的時(shí)間及單據(jù)送交銀行所需的時(shí)間。間。 （六）檢查信用證內(nèi)容是否完整（六）檢查信用證內(nèi)容是否完整（七）檢查信用證的通知方式是否安全可靠（七）檢查信用證的通知方式是否安全可靠（八）檢查信用證的金額、幣制是否符合合同規(guī)定（八）檢查信用證的金額、幣制是否符合合同規(guī)定（九）檢查信用證的數(shù)量是否與合同規(guī)定相一致（九）檢查信用證的數(shù)量是否與合同規(guī)定相一致 （十）檢查價(jià)格條款是否符合合同規(guī)定（十）檢查價(jià)格條款

11、是否符合合同規(guī)定（十一）檢查貨物是否允許分批出運(yùn)和轉(zhuǎn)運(yùn)（十一）檢查貨物是否允許分批出運(yùn)和轉(zhuǎn)運(yùn) （十二）檢查有關(guān)的費(fèi)用條款（十二）檢查有關(guān)的費(fèi)用條款 （十三）檢查信用證規(guī)定的文件能否及時(shí)提供（十三）檢查信用證規(guī)定的文件能否及時(shí)提供 （十四）檢查信用證中有無陷阱條款（十四）檢查信用證中有無陷阱條款 （十五）檢查信用證中有無矛盾之處（十五）檢查信用證中有無矛盾之處 （十六）檢查信用證是否受（十六）檢查信用證是否受UCP600UCP600約束約束一、信用證審核 信用證支付方式對(duì)于出口商來講，其最大的優(yōu)越性在于，只要出口商提交的單據(jù)完全符合信用證的規(guī)定，就可以獲得開證行的付款。因此，在執(zhí)行出口合同的過程中，認(rèn)真細(xì)致地對(duì)國(guó)外開來的信用證進(jìn)行審核就成為關(guān)系到出口商是否能夠安全及時(shí)收取貨款的關(guān)鍵一環(huán)。 前言前言 審核信用證通常遵循的原則是：信用證條款規(guī)定比合同條款嚴(yán)格時(shí)，應(yīng)當(dāng)作為信用證中存在的問題提出修改（當(dāng)然，在實(shí)際業(yè)務(wù)中主要是以是否影響出口商安全收匯和順利履行合同義務(wù)為前提）； 而當(dāng)信用證的規(guī)定比合同條款寬松時(shí)，往往可不要求修改。信用證審核的原則信用證審核的原則 審核信用證通常遵循的原則是：信用證條款規(guī)定比合同條款嚴(yán)格時(shí)，應(yīng)當(dāng)作為信用證