公司備用金管理制度

1、公司備用金管理制度（修訂版） 之邯鄲勺丸創(chuàng)作為了加強(qiáng)公司對有關(guān)部分及各項(xiàng)目部備用金的管理，規(guī)范借款 行為，提高資金利用效率，夯實(shí)成本費(fèi)用核算，減少資金損失，特 制定本制度。一、本制度適用于公司各部分及所有項(xiàng)目部。二、備用金范圍1、推銷員零星推銷備用金；2、個(gè)人因公出差零星開支備用；3、經(jīng)常性的零星開支備用金；4、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金；5、其他備用金。三、實(shí)行備用金制度有利于各部分工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)， 從而提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ茫坏门灿?、轉(zhuǎn)借他人或 用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。四、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)程序1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財(cái)務(wù)部索取“借款單”，財(cái)務(wù)

2、人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”， 一式兩聯(lián)，借款 人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單， 并按流程籌劃簽字手續(xù)。 財(cái)務(wù)人 員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整， 經(jīng)審核無誤 后才干籌劃付款手續(xù)。2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷單”，填 寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容， 并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將“報(bào) 銷單”返回財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后，籌劃報(bào)銷手續(xù)。3、借款人籌劃報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報(bào)銷人員原借款金額，對報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還自己， 對報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。4、因業(yè)務(wù)原因長

3、期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部分必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保管支付備用金的 收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星 支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況， 前賬未清，不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不克不及按時(shí)結(jié)算的，須 提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。五、備用金額度1、推銷員借用的零星推銷用款， 單次不得超出5000元，超出5000 元的資料推銷，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規(guī) 定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員處籌劃貨

4、款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超出 10000元的推銷，必須依照工程部制 度規(guī)定，走合同審批程序推銷。2、員工因公出差借款，按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支 出核定借款額度。3、各工程項(xiàng)目備用金，視各項(xiàng)目情況分歧，備用金額度暫定為每周1萬一5萬。特殊情況，需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情況， 予以審批。4、其他借款，根據(jù)實(shí)際情況核定金額。六、備用金使用審批權(quán)限備用金使用由部分負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，部分負(fù)責(zé)人為備用金借款的第責(zé)任人。七、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)依照借款日期、借款部分、借款人、用途、金額、 注銷日期建立備用金臺賬，按月及時(shí)清理。八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對無故拖延者，財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不籌劃者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。九、所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行完全清理，不允許跨年度使 用。對因特殊原因必須