(BT-XM-CW-208)報銷管理細則

1、編號：BT-XM-CW-208版 本 號A報銷管理細則修改次第00頁次/總頁數(shù)8/8報銷管理細則受控狀態(tài)：_受控_發(fā)放編號：_生效日期：_2007-04-02_版本/修改次第更改頁次/章節(jié)編制審核批準生效日期1總則為加強企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)，完善公司財務(wù)管理，規(guī)范公司職工經(jīng)濟行為，特制定本規(guī)定。2管理規(guī)定2.12.1.12.1.22.1.32.1.42.22.2.12.2.22.2.32.2.42.2.52.2.62.2.72.2.82.2.92.2.102.2.112.2.122.2.132.2.142.2.152.2.162.2.172.2.182.2.19借款出差人員借款必須先到財務(wù)（部

2、）管理中心領(lǐng)取借款單，填明正當借款理由，先經(jīng)部門主任簽字同意，然后由財務(wù)主管和總經(jīng)理簽字批準后，持借款單到出納處支取現(xiàn)金。出差人員出差返回后5個工作日內(nèi)報銷差旅費并結(jié)清借款，超過5天無故未報銷者，不得再借款，出納會計有權(quán)在當月工資中扣除借款。試用員工借支差旅費或臨時借款，需由正式員工具擔保書或簽認擔保方能辦理，若借款人未能償還借款，擔保人應(yīng)付連帶責任，以工資或其他資金代為償還。其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等借款，須注明還款日期，審批程序同出差借款，凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。各項借款金額及報銷金額審批嚴格按法人授權(quán)范圍執(zhí)行，超越授權(quán)范圍，出納應(yīng)拒絕支付。借款審批人因出差等事

3、由不在公司時，應(yīng)電話通知下一審批人先行簽批，總經(jīng)理不在時應(yīng)電話通知財務(wù)管理中心出納先行支付，事后及時補辦借款手續(xù)。每筆借款（含支票領(lǐng)用），借款人必須注明歸還或報銷日期，在承諾期內(nèi)未歸還和報銷且無正當理由的，逾期一日按5%扣款。扣完為止。報銷報銷程序：a）職工報銷：由經(jīng)辦人簽字部門主管簽字認可財務(wù)主管審核分管經(jīng)理總經(jīng)理（董事局主席）簽字批準出納支付。b）科室負責人報銷：本人簽字財務(wù)主管審核分管經(jīng)理簽批總經(jīng)理（董事局主席）簽字批準出納支付。c）助理以上人員報銷：經(jīng)辦人簽字財務(wù)主管審核總經(jīng)理簽批出納支付。d）嚴禁代為報銷，堅決執(zhí)行誰辦理、誰簽字，責權(quán)利要明確。報銷單據(jù)必須分類粘貼，不分類或分類不明者

4、不予報銷，過期單據(jù)不予報銷。報銷標準a）辦公費報銷：購買辦公用品，先由需求部門提出申請，經(jīng)公司總經(jīng)理審批后，辦公室持申請單到財務(wù)辦理借款手續(xù)，購買完后，持簽批發(fā)票（附明細）到財務(wù)報帳。無明細者不予報銷。發(fā)票和實際業(yè)務(wù)不符不予報銷。b）交通費報銷：對于公司因車輛安排不開而打的辦公的，須經(jīng)公司辦公室許可，回來后到辦公室登記，在車票背后寫明時間、起止地點、花費金額并簽名。每周五由辦公室統(tǒng)一貼單據(jù)并附登記明細報銷，出納負責審核時間及單據(jù)、金額等不符者不予報銷。c）日常招待用水果和煙茶報銷：日常接待用水果因無購物發(fā)票，接待科室先行墊付，報辦公室和財務(wù)管理中心備案，每月底由公司辦公室和財務(wù)共同解決。d）報

5、刊雜志的征訂：每年由辦公室根據(jù)各部門實際需要訂購，有特殊要求的報刊可單獨上報公司辦公室。辦公室經(jīng)報總經(jīng)理批準后統(tǒng)一辦理。發(fā)票需要附公司報紙及刊物明細。有政府職能部門特殊攤派或其他原因訂購的雜志，單獨請示總經(jīng)理或董事局主席辦理。e）飲用大桶水和汽車用礦泉水的購買：公司辦公用大桶水須開正規(guī)商業(yè)發(fā)票，并注明單價數(shù)量，公司接收大桶水應(yīng)有登記，每個部門領(lǐng)用要做登記并簽字，每次和供水公司結(jié)賬需要附接收和登記記錄到財務(wù)辦理付款手續(xù)。汽車用礦泉水由公司辦公室統(tǒng)一購買，管理同上。車輛相關(guān)費用報銷：a)維修保養(yǎng) 車輛維修保養(yǎng)由相關(guān)人員提出維修保養(yǎng)申請，報辦公室主任審核后，經(jīng)總經(jīng)理簽批到財務(wù)辦理現(xiàn)金或支票領(lǐng)用手續(xù)，

6、到特約維修保養(yǎng)后，持發(fā)票和蓋章的明細報銷。發(fā)票和明細缺一不予報銷。b）裝飾 車輛需要裝飾或改裝的，由相關(guān)人員提出申請，報辦公室主任審核后， 報總經(jīng)理批準后辦理，發(fā)票附帶明細辦理報銷手續(xù)。發(fā)票明細不全不予報銷。c) 加油 公司車輛實行加油卡加油，卡中金額不足時，由辦公室相關(guān)人員申請并報辦公室主任批準充值，辦公室應(yīng)跟蹤加油卡的使用與車輛里程的對比關(guān)系，對油耗明顯偏高或波動異常又無正當理由的，拿出處理意見。d)過路過橋及停車費 由相關(guān)人員持有效單據(jù)到辦公室主任處簽字后，經(jīng)財務(wù)審核報總經(jīng)理批準報銷。差旅費報銷：職工因公出差，據(jù)實報銷差旅費，包括車船機票，相關(guān)保險，住宿等。a)出差在外的餐費標準：有招待

7、任務(wù)的據(jù)實報銷，無招待任務(wù)的，餐費標準為：在省會和特區(qū)出差的：中晚餐高層80元/餐；中層60元/餐；職工50元/餐。在其他地區(qū)出差的：中晚餐公司高層為六十元/餐，中層四十元/餐，職工三十元/餐，早餐一律10元/餐，外出會議培訓，所交費用已含餐費的，不再報銷。職工跟隨公司中層或高層出差的，可有一人報銷標準跟隨相同出差的領(lǐng)導報銷。除公司高層住宿費據(jù)實報銷外，其他人員住宿報銷標準為：在特區(qū)及省會出差的中層360元/晚，職工260元/晚，在其他地區(qū)出差的中層260元/晚，職工160元/晚，憑發(fā)票報銷，多不退，少不補。b)出差期間住宿，凡兩人合住一室，每室標準可按同住較高一人的標準報銷。有接待單位提供住

8、宿或住親朋家的，不享受住宿報銷待遇。夜間在長途交通工具上度過的，不計人住宿天數(shù)。凡有接待單位免費提供就餐或就餐費用已通過其他形式在公司報銷的，應(yīng)按實予以扣減。自帶車輛出差的，過路過橋費、汽油費按實報銷。c)未婚職員父母均在外地居住者，每年可享受一次探親路費報銷；已婚員工父母均在外地居住者，每兩年可享受一次探親路費報銷；已婚員工探望不在本地配偶一年可享受兩次探親路費報銷。報效標準不超過火車硬臥金額標準。d)出差返回后5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，不按時報銷的應(yīng)書面向財務(wù)說明原因。超時不報又無書面正當理由的，出納有權(quán)按報銷金額5%/日扣除費用。扣完為止。招待費報銷 公司職工有公務(wù)招待的，招待后5個工作

9、日內(nèi)報銷，對于娛樂休閑形式的招待從嚴控制，洗浴發(fā)票一律不許報銷。業(yè)務(wù)招待嚴禁假公濟私，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴肅處理，并處報銷金額的5倍罰款。會務(wù)費 會務(wù)費報銷需持會務(wù)通知和公司派遣參會通知，會務(wù)費通知中應(yīng)注明參會人員，地點、標準和內(nèi)容，會務(wù)費含餐費住宿費的，不再報銷住宿及餐費，不含的參照差旅費報銷規(guī)定，市內(nèi)參會不報銷晚餐早餐。會務(wù)費報銷期限為參會后5日。組織職工出游 組織職工自帶車本地游的，根據(jù)參加人數(shù)，報銷門票、餐費、過路過橋費等，跟團到外地旅游的，公司報銷標準為和旅行社簽訂團費，在外地自費項目由消費人自行負擔，公司不予負擔，異地購物、就餐一律由消費人自行負擔，公司一律不予報銷。舉辦活動費用報銷 公司

10、舉辦活動，應(yīng)開列出開支計劃，包括具體支出細節(jié)，由辦公室主任簽字后報總經(jīng)理審批后報財務(wù)備案，所有購買需列明細。否則財務(wù)有權(quán)拒絕報銷。電話費 手機 公司對高層管理人員手機費實報實銷，對中層每月報銷160元/月，職工每月報銷100元/月。固定辦公電話據(jù)實報銷。服裝費用 公司工作服裝兩年一換，具體標準為董事長或總經(jīng)理審批為準。中介費 律師費為公司和律師事務(wù)所簽訂的法律顧問協(xié)議所約定的費用，訴訟費如屬正常訴訟，公司負擔，若因部門或項目公司違規(guī)作業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)生訴訟，則由擔責部門集體負擔訴訟，該費用從工資中扣發(fā)。 會計師審計費為公司為融資或年終正常的審計支出，憑發(fā)票報支經(jīng)總經(jīng)理或董事局主席簽字列支。為融資或其他

11、活動發(fā)生評估或其他中介費用根據(jù)實際業(yè)務(wù)情況據(jù)實列支。廣告宣傳費 廣告費根據(jù)廣告合同支付，但必須滿足以下條件：a）在媒體發(fā)布b）廣告業(yè)發(fā)票c）和廣告公司簽有合同。廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費根據(jù)實際發(fā)生情況會簽列支。食堂費用管理：食堂人員2名，職工每月支出餐費標準5.5元/人天，該標準包括油鹽煤氣水電等。禮品支出：公司協(xié)調(diào)關(guān)系用禮品支出，發(fā)票開具商公司財務(wù)管理中心，凡開具禮品、工藝品等一律不予報銷。其他福利支出。節(jié)慶福利春節(jié)、中秋節(jié)原則上發(fā)放不超過800元現(xiàn)金或?qū)嵨铩Ｆ渌＠С鲈瓌t上控制在每月每人不超過200元人民幣或等值實物。賀儀（限轉(zhuǎn)正后）a)如員工辦理了結(jié)婚登記手續(xù)（限轉(zhuǎn)正后），將結(jié)婚證復印呈報集團人力資源部，公司將致新婚賀儀人民幣800元整；b)如員工在子女出生6個月內(nèi)向集團人力資源部出示獨生子女證，公司將致賀儀人民幣300元整。奠儀（限轉(zhuǎn)正后）員工在直系親屬（指配偶、子女、父母或配偶之父母）不幸去世后一個月內(nèi)知會集團人力資源部，公司將致以奠儀人民幣500元整。其他支出必須遵守實是求實的原則，經(jīng)經(jīng)辦部門主管和財務(wù)主管共同會簽，報公司總經(jīng)理或董事局主席簽字列支。對已發(fā)生的費用但未取得正規(guī)發(fā)票的部門，一律不允許用其他票據(jù)代替。對公司公共活動發(fā)