現(xiàn)金余額管理規(guī)定

1、編號： FM-TM-05-01版號： 1.0生效日期：財務(wù)管理體系文件發(fā)放編號：現(xiàn)金余額管理規(guī)定編制日期審核日期批準日期修訂記錄修訂日期修改原因及內(nèi)容摘要修改人審核人批準人初稿僅供內(nèi)部討論2002 中華財務(wù)版權(quán)所有1、目的為了確保庫存現(xiàn)金余額滿足日常業(yè)務(wù)需求，現(xiàn)金余額賬實相符，并符合財務(wù)制度規(guī)定，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理、 會計核算管理制度的規(guī)定， 結(jié)合首創(chuàng)置業(yè)股份有限公司 （以下簡稱“本公司”）實際情況，特制定本規(guī)定。2、適用范圍2.1 本辦法適用于本公司所有的庫存現(xiàn)金余額管理。2.2 本辦法適用于本公司及控股子公司財務(wù)部，其他部門對涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照執(zhí)行。3 相關(guān)程序及文件3.1出納工作

2、規(guī)范 FM-TM-05-034. 工作程序4.1 庫存現(xiàn)金限額1）各項目部、業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部共同根據(jù)業(yè)務(wù)量及開戶行的距離確定合理的庫存現(xiàn)金限額。庫存現(xiàn)金限額以不超過5 天的開支額為限。2）庫存現(xiàn)金的限額具體由財務(wù)部經(jīng)理申報，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審批后，報開戶銀行核定。3）凡庫存現(xiàn)金超過該限額的，出納須在下班前送開戶銀行，法定節(jié)假日時，必須于節(jié)前清庫。4.2 現(xiàn)金余額核對步驟工作內(nèi)容涉及崗位步驟說明1余額核實出納出納盤點庫存現(xiàn)金，與現(xiàn)金日記帳核對；確保帳實相符。賬實核對記錄于現(xiàn)金日報表。具體盤點程序見 出納工作規(guī)范2賬實不符出納如帳實不符，應(yīng)及時查找原因，帳實差步驟工作內(nèi)容涉及崗位步驟說明處理財務(wù)經(jīng)理異較大時，應(yīng)及時向財務(wù)經(jīng)理匯報，進行相關(guān)帳務(wù)處理 .3月度現(xiàn)金總帳會計總帳會計進行月度庫存現(xiàn)金余額監(jiān)盤，抽盤出納并將盤點結(jié)果填制 現(xiàn)金盤點表，出現(xiàn)重大差異，結(jié)果報財務(wù)經(jīng)理，進行相關(guān)財務(wù)部經(jīng)理的帳務(wù)處理和責任追究5、單據(jù)與記錄5.1 現(xiàn)金盤點表（見附件一）6、流程圖附件一現(xiàn)金盤點表單位： _年 _月_日編號： _1 庫存現(xiàn)金盤點結(jié)果面值數(shù)量金額大寫小寫100 元50 元20 元10 元5 元2 元1 元5 角2 角1 角5 分2 分1 分合計2 庫存現(xiàn)金帳