某企業(yè)存貨管理制度

1、某企業(yè)存貨管理制度一、存貨管理的范圍包括原材料、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、半成品、在產(chǎn) 品和產(chǎn)成品的入出庫及庫存的管理。二、入庫管理1、外購時，首先由用料部門提出用料計劃，由分管領導和委派會計審 核，交財務部門納入收支計劃，并通過單位內(nèi)部支付款項，再由供應部門 負責實施采購。2、購回時，由物資質(zhì)檢部門按質(zhì)按量組織驗收，按實際質(zhì)量認真填寫 “入庫單”，對“入庫單”的外購地、入庫時間、物資名稱、規(guī)格型號、 數(shù)量、單價、金額、交貨人、承包人和驗收入庫等應逐一填寫，不得漏項， 對無隨貨同行發(fā)票的貨物金額應由交貨人提供采購價，財務據(jù)此入賬核算， 待發(fā)票到后再按實際價格調(diào)整。3、運費結(jié)算必須在運

2、輸發(fā)票后附有一次復寫的“入庫單”的“運費結(jié) 算聯(lián)”，如無運費，應將該聯(lián)連同“入庫單”的“財務聯(lián)”一起附于購貨 發(fā)票后交財務入賬。4、產(chǎn)成品入庫必須有質(zhì)檢部門驗收的“合格證”，由保管員按規(guī)格、 品種填寫成品“入庫單”，質(zhì)檢員、保管員和當班生產(chǎn)負責人均應簽字。5、對于外購物資數(shù)量短缺、品種質(zhì)量不符合，由采購人負責更換，更 換費用或因此而造成的損失由采購人個人承擔，生產(chǎn)產(chǎn)品因質(zhì)量問題而返 修，銷售退回所發(fā)生的損失由生產(chǎn)部門承擔。三、出庫管理1、生產(chǎn)用物資由生產(chǎn)部門按生產(chǎn)所需于材料會計處辦理“出庫單”手 續(xù)，對非生產(chǎn)用物資領用人應持領用審批手續(xù)，辦理“出庫單”及相關手 續(xù)，倉庫保管員憑“出庫單”據(jù)實發(fā)

3、貨。2、 月末，已領用但尚未耗用的物資（包括殘余料），應及時退回倉庫, 便于財務如實核算成本。3、材料會計在月底時，應將當月的存貨出入庫按部門分項目匯總，與 倉庫保管、生產(chǎn)部門核對一致后，報給成本會計。四、庫存管理1、 保管員應設置各種存貨保管明細賬，并根據(jù)出入庫單進行賬簿登記， 經(jīng)常與財務核對賬目，實地盤點實物，保證賬賬相符，賬實相符。物資要堆放整齊，標簽清楚，存放安全，保管員對存貨的安全和完整負責。2、對用量或金額較大，領用次數(shù)頻繁的物資應每月盤點一次，對于所 有存貨至少要一年徹底清查一次。3、盤點時，由供應、生產(chǎn)、倉庫、質(zhì)檢、財務等部門組成財產(chǎn)清查小 組，對存貨進行實地盤點，查找盈虧、積

4、壓等原因，編制盤存表，提出處 理意見，參與清查的人員應在盤存表上簽字，以示負責。5771001803090012095 5790368228596330825771001803090012386 5761373997357606965771001803090013594 5780775799025155125771001803090012387 5771649826018180515771001803090012138 5721311921589183265771001803090012359 5790368223610760535771001803090012356 576135286143

5、7917425771001803090012355 57508786970469327917088100343355274 10122994432583337917088100343355275 10186673293883200817088100343356107 10158115250150052217088100343356108 10100018005987173217088100343354295 10107419414268701717088100343356184 10187866086962880217088100343356185 10177583117408667417088100343356109 10108601437357284617088100343356110 10115220721601491617088100343355237 10102704160570270917088100343355238 10122