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1、煙草企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理【編者按】盡管煙草企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐方面與世界先進(jìn)企業(yè)有一定差距,但只要我們的煙草企業(yè)要根據(jù)自己的行業(yè)特點(diǎn),學(xué)習(xí)借鑒知名企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn),必然能創(chuàng)造出適合自己的風(fēng)險(xiǎn)管理方法。河南煙草行業(yè)20 年來(lái)的發(fā)展史表明:行業(yè)已經(jīng)走過(guò)的20 年風(fēng)雨歷程,從昔日一棵嫩稚的小樹(shù)苗,發(fā)展到今天成為全國(guó)煙草行業(yè)中的一棵參天大樹(shù),歸根結(jié)底靠的是生產(chǎn)力的發(fā)展。生產(chǎn)力的發(fā)展離不開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)管理。尤其在建設(shè)中國(guó)特色社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)程中,每個(gè)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中都有發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性。對(duì)于我們的煙草企業(yè)來(lái)說(shuō),目前所面臨的動(dòng)蕩多變的市場(chǎng)環(huán)境,如中國(guó)加入WT郵來(lái)的市場(chǎng)的分割、競(jìng)爭(zhēng)的國(guó)際化;世界衛(wèi)生組織( WHO推行煙草
2、控制 框架公約(FCTC帶來(lái)的生存與發(fā)展危機(jī);煙草行業(yè)內(nèi)大規(guī)模的組織結(jié)構(gòu)調(diào) 整以及即將實(shí)行的工商分離,等等,更使煙草企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)重重,因此,如何化解和減少風(fēng)險(xiǎn)是煙草企業(yè)必須進(jìn)行研究的,這就需要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。它要求首先要明確有哪些風(fēng)險(xiǎn),然后有的放矢地采取措施。只有加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),進(jìn)行科學(xué)的管理和科學(xué)的決策,建立起相應(yīng)的制度才能避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā) 生,從而保證煙草企業(yè)在瞬息萬(wàn)變的市場(chǎng)環(huán)境中贏得主動(dòng)。一、煙草企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)所謂風(fēng)險(xiǎn),指的是企業(yè)客觀上存在的遭受損失的可能性,風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)抽象的概念,既看不見(jiàn)也摸不到。多年來(lái),煙草企業(yè)在專(zhuān)賣(mài)的壟斷大傘保護(hù)下,似乎感覺(jué)不到風(fēng)險(xiǎn)的存在。然而,不管你是否意識(shí)到,各種風(fēng)
3、險(xiǎn)確實(shí)存在于煙草企業(yè)的生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,尤其是在目前這種動(dòng)蕩多變的市場(chǎng)環(huán)境下,煙草企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)更有其特殊性??偟膩?lái)說(shuō),目前煙草企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾個(gè)方面:1、產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)。它是指因煙草企業(yè)新產(chǎn)品、服務(wù)品種開(kāi)發(fā)不對(duì)路,產(chǎn)品有質(zhì)量和缺陷問(wèn)題,產(chǎn)品陳舊,或更新?lián)Q代不及時(shí)等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。煙草制品作為人們公認(rèn)的一種對(duì)人身健康不利的產(chǎn)品,使煙草企業(yè)面臨更大的產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn),世界著名的菲利普莫利斯公司就曾因此向晚期肺癌患者貝蒂布洛克支付了280億美元的賠償金,創(chuàng)下美國(guó)歷史上個(gè)人賠償金額之最。2、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。它是指由于市場(chǎng)因素變化導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn),如因市場(chǎng)突變、人為 分割、競(jìng)爭(zhēng)加劇、通貨膨脹或緊縮、消費(fèi)者群體流失或購(gòu)買(mǎi)力下降
4、、原料采購(gòu) 供應(yīng)等事先未預(yù)測(cè)到的風(fēng)險(xiǎn),導(dǎo)致市場(chǎng)份額的下降。煙草企業(yè)目前面臨的市場(chǎng) 風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在目標(biāo)消費(fèi)群體的不斷流失和轉(zhuǎn)移。原因來(lái)自于兩個(gè)方面:其 一,隨著居民健康意識(shí)的增強(qiáng)和全球性禁煙運(yùn)動(dòng)的逐漸高漲,使吸煙行為受到 越來(lái)越多的限制,誘致吸煙的社會(huì)和文化環(huán)境日漸衰退,可以預(yù)言,在未來(lái)中 國(guó)煙草市場(chǎng)上,整個(gè)社會(huì)的吸煙率和人均吸煙強(qiáng)度肯定會(huì)不斷減弱,從而導(dǎo)致 煙草企業(yè)的目標(biāo)消費(fèi)者群體的流失;其二,隨著消費(fèi)者行為選擇的日趨成熟和理智以及公款消費(fèi)、尋租性消費(fèi)等灰色煙草消費(fèi)的減少,“高檔高價(jià)”卷煙的需求基礎(chǔ)肯定會(huì)逐漸弱化,由此將導(dǎo)致越來(lái)越多的目標(biāo)消費(fèi)群體的流失。3、多元化經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。多元化經(jīng)營(yíng)是近年來(lái)煙
5、草企業(yè)的一大特色,它為煙草企業(yè)開(kāi)拓了新的發(fā)展空間,但同時(shí)也孕育著一定的風(fēng)險(xiǎn)。因各類(lèi)多元化投資項(xiàng)目論證不力、收益低下、虧損、或環(huán)境變化導(dǎo)致投資項(xiàng)目失敗的事例屢見(jiàn)不鮮。4、體制風(fēng)險(xiǎn)。這是指煙草專(zhuān)賣(mài)體制給煙草企業(yè)帶來(lái)的潛在的損害。中國(guó)煙草在專(zhuān)賣(mài)體制下曾經(jīng)取得了巨大的成績(jī),但隨著時(shí)間的推移和各方面因素的發(fā)展變化,煙草企業(yè)對(duì)建立在“專(zhuān)賣(mài)保護(hù)”基礎(chǔ)上的“壟斷經(jīng)營(yíng)”的制度依賴(lài)性越來(lái)越強(qiáng),一些具體的制度設(shè)計(jì)又不斷助長(zhǎng)了行業(yè)內(nèi)部的地方保護(hù)和市場(chǎng)分割傾向。這不僅削弱了煙草企業(yè)的銷(xiāo)售自主權(quán),致使其市場(chǎng)擴(kuò)張計(jì)劃往往受到諸多非市場(chǎng)因素的影響和阻礙,而且不可避免地造成煙草企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力的弱化。5、政策風(fēng)險(xiǎn)。它是指因政府法
6、律、法規(guī)、政策、規(guī)劃的變動(dòng),稅率、利率變化或行業(yè)專(zhuān)項(xiàng)整治,加入世貿(mào)組織、雙邊或多邊貿(mào)易摩擦等造成的影響。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的逐步建立中國(guó)加入WTOf與國(guó)際經(jīng)濟(jì)的日益融合,加之全球性控?zé)熯\(yùn)動(dòng)的日益高漲,國(guó)家政策必然要做出順應(yīng)時(shí)代潮流的相應(yīng)調(diào)整。對(duì)煙草企業(yè)而言,某些政策的調(diào)整會(huì)有利于其更好地發(fā)展。但從總體上看,由于國(guó)家政策將沿著“控制煙草供給與需求”和“順應(yīng)市場(chǎng)化改革需要和符合WTO則要求”的方向調(diào)整,而這對(duì)部分長(zhǎng)期依賴(lài)于專(zhuān)賣(mài)體制的保護(hù)與支持的國(guó)內(nèi)煙草企業(yè)來(lái)說(shuō),極有可能難以適應(yīng)和承受這種調(diào)整所帶來(lái)的變化與壓力。以上是煙草企業(yè)由于其特殊的行業(yè)特征所面臨的風(fēng)險(xiǎn),除此之外,一些普通企業(yè)可能遇到的風(fēng)險(xiǎn),諸如
7、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)合同風(fēng)險(xiǎn)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)、自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)等等,煙草企業(yè)同樣也有可能遇到。風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的,因此,如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理是煙草企業(yè)管理中非常重要的一項(xiàng)內(nèi)容。二、煙草企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀所謂風(fēng)險(xiǎn)管理,是指企業(yè)通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和衡量,采用合理的經(jīng)濟(jì)和技術(shù)手段對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加以處理,以最小的成本獲得最大的安全保障。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理,人們可以對(duì)威脅到企業(yè)資產(chǎn)和盈利能力的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析并選擇最經(jīng)濟(jì)的方法加以控制,從而一方面把不確定的風(fēng)險(xiǎn)變?yōu)楣潭ǖ娘L(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用支出,以保證企業(yè)的穩(wěn)定運(yùn)營(yíng),另一方面盡量減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和一旦發(fā)生所可能造成的破壞,同時(shí)也可憑借良好的風(fēng)險(xiǎn)管理而爭(zhēng)取到更低的費(fèi)率,縮減風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)
8、用開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)管理最早出現(xiàn)于西方。早在18、 19 世紀(jì),西方的一些學(xué)者就提出“風(fēng)險(xiǎn)”一詞并對(duì)其進(jìn)行研究,在風(fēng)險(xiǎn)管理研究方面西方諸多專(zhuān)家曾提出了較系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理理論與方法,而西方幾乎所有的大企業(yè)都有專(zhuān)門(mén)從事風(fēng)險(xiǎn)管理的部門(mén)及風(fēng)險(xiǎn)管理者,中小企業(yè)也通過(guò)不同形式與風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢(xún)公司或?qū)<液献鲗?duì)本企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)加以管理。如今許多知名的國(guó)際型企業(yè)從更廣泛的角度來(lái)看待風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理,并取得了卓越的成績(jī)。他們認(rèn)識(shí)到企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理要從企業(yè)整體角度進(jìn)行而不應(yīng)像以前那樣孤立地進(jìn)行若干個(gè)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理。許多國(guó)際型企業(yè)都走過(guò)這樣的風(fēng)險(xiǎn)管理歷程:在70 年代只進(jìn)行純粹的信用風(fēng)險(xiǎn)管理,到80年代進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)(包括市場(chǎng)、信用風(fēng)險(xiǎn)的管理)
9、,到90 年代便進(jìn)入了集成風(fēng)險(xiǎn)管理。與西方企業(yè)相比,我們的差距太大了。可以說(shuō),煙草企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理水平目前還處于一個(gè)較低的級(jí)別。主要表現(xiàn)在以下幾點(diǎn):1、沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的人員或機(jī)構(gòu)進(jìn)行企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng),每個(gè)人或部門(mén)往往只針對(duì)自己工作中的風(fēng)險(xiǎn)獨(dú)立地采取一定對(duì)策,缺乏系統(tǒng)性、全局性。更有一些煙草企業(yè)根本就沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理概念及意識(shí),沒(méi)有積極主動(dòng)、系統(tǒng)地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理工作,風(fēng)險(xiǎn)的事前管理缺位、事中和事后管理具有一定的隨意性。2、煙草企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理基本上是一種被動(dòng)式管理,常見(jiàn)的現(xiàn)象是保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)人員上門(mén)請(qǐng)求企業(yè)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)。由于缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),煙草企業(yè)往不會(huì)主動(dòng)地對(duì)企業(yè)主要業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、管理和
10、監(jiān)控,認(rèn)為只要買(mǎi)了保險(xiǎn)便萬(wàn)事大吉。3、煙草企業(yè)中的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)往往是瞬時(shí)或間斷性的,意識(shí)到了就進(jìn)行管 理,事后則“好了傷疤忘了疼”。4、缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定期的復(fù)核和再評(píng)估,降低了煙草企業(yè)適應(yīng)環(huán)境變化和 規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力。5、缺乏系統(tǒng)、科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理論方法指導(dǎo)。三、完善風(fēng)險(xiǎn)管理措施,提高煙草企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力煙草企業(yè)目前的風(fēng)險(xiǎn)管理狀況遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)市場(chǎng)環(huán)境發(fā)展變化的需要,因 此,加強(qiáng)和完善風(fēng)險(xiǎn)管理,是煙草企業(yè)面臨的一項(xiàng)緊迫任務(wù)。1、提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),將風(fēng)險(xiǎn)管理納入企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理之中。風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不高, 是煙草企業(yè)普遍存在的一個(gè)問(wèn)題。因此,提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),是煙草企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn) 管理的首要工作。這就要求煙草企業(yè)的管理人
11、員應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過(guò) 程中可能遇到的所有風(fēng)險(xiǎn),并將風(fēng)險(xiǎn)管理納入日常的經(jīng)營(yíng)管理工作中去,把風(fēng) 險(xiǎn)管理與其它的管理如銷(xiāo)售管理、生產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)管理放在同樣重要的位置。尤其是對(duì)于那些不可控因素如體制、政策、市場(chǎng)、自然災(zāi)害等造成的風(fēng)險(xiǎn),更 要有清醒的認(rèn)識(shí)和管理措施。2、認(rèn)真確定風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是企業(yè)通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理要達(dá)到的 目的和指標(biāo)。就煙草企業(yè)來(lái)說(shuō),風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)主要是降低損失發(fā)生的可能性 和減少風(fēng)險(xiǎn)中的損失,它包括損前目標(biāo)和損后目標(biāo)。損前目標(biāo)主要有三個(gè)方面:一是以最經(jīng)濟(jì)的方法預(yù)防潛在損失或以較少的風(fēng)險(xiǎn)成本投入,獲得最大的 安全保障及利益。二是減輕企業(yè)和員工對(duì)潛在損失或風(fēng)險(xiǎn)威脅的憂慮的
12、心理, 便于企業(yè)管理人員能放手經(jīng)營(yíng)各項(xiàng)新業(yè)務(wù)。三是滿足政府有關(guān)法規(guī)和要求承擔(dān) 煙草企業(yè)應(yīng)負(fù)的社會(huì)責(zé)任。損后目標(biāo)也包括三個(gè)方面:一是維持煙草企業(yè)的生 存發(fā)展,損失發(fā)生后能盡快部分和全部地恢復(fù)生產(chǎn)或經(jīng)營(yíng),有能力恢復(fù)營(yíng)業(yè); 二是使企業(yè)的收入穩(wěn)定,不僅使企業(yè)繼續(xù)生存,還能保持企業(yè)經(jīng)營(yíng)的連續(xù)性, 實(shí)現(xiàn)收入穩(wěn)定,復(fù)原并促成企業(yè)的成長(zhǎng);三是企業(yè)受損失后,要盡可能減輕對(duì) 他人和整個(gè)社會(huì)的不利影響。總的來(lái)說(shuō),就是使煙草企業(yè)在損前盡可能獲得最 大安全保障及利益,損后能盡快取得令人滿意的復(fù)原。3、建立合理的風(fēng)險(xiǎn)管理組織。成功企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)表明,合適的企業(yè) 風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)(者)是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)得以有效實(shí)施的必要條
13、件。為了使風(fēng) 險(xiǎn)管理成為煙草企業(yè)持續(xù)不斷的管理活動(dòng),又因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)需要專(zhuān)門(mén)的風(fēng) 險(xiǎn)管理理論與方法,有條件的煙草企業(yè)應(yīng)建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu),條件不成 熟的煙草企業(yè)也應(yīng)設(shè)專(zhuān)人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理,風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)及人員不僅要熟悉煙草 企業(yè)本身的業(yè)務(wù)而且要掌握先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理論與方法。同時(shí),煙草企業(yè)不僅 要充分利用內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理人員,也要充分利用“外腦”即利用煙草企業(yè)外部 的風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢(xún)公司專(zhuān)家的才能智慧。4、采用適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理方法?,F(xiàn)代企業(yè)大多利用系統(tǒng)思維的方法去解決企 業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題,系統(tǒng)思維的方法就是將研究的對(duì)象看做由許多相互聯(lián)系相互 作用的要素組成的有特定功能的有機(jī)整體,不僅要研究分析各要素,而且
14、要研 究分析各要素之間的相互聯(lián)系,更要從系統(tǒng)整體的角度出發(fā)優(yōu)化系統(tǒng)。煙草企 業(yè)應(yīng)用系統(tǒng)思維方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理可按以下幾個(gè)步驟進(jìn)行:首先要分析煙草企業(yè)的所有風(fēng)險(xiǎn),這不僅是風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)和人員的工作, 而且要發(fā)動(dòng)全體員工,群策群力,共同分析企業(yè)面臨的所有風(fēng)險(xiǎn)。其次要分析風(fēng)險(xiǎn)之間的相互聯(lián)系,從企業(yè)整體角度出發(fā)對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng) 價(jià)、分類(lèi)、排序。例如我們可以將煙草企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)劃分為三類(lèi):系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn):這是煙草企業(yè)幾乎無(wú)法控制的風(fēng)險(xiǎn),例如前面我們所提到的體 制風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)等。環(huán)境風(fēng)險(xiǎn):這是指煙草企業(yè)自己不能控制然而可以施加影響從而使風(fēng)險(xiǎn)程 度變大或變小的風(fēng)險(xiǎn),例如信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)等。可控制的風(fēng)險(xiǎn):這是煙草企業(yè)通過(guò)
15、自己的決策及運(yùn)作過(guò)程而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn), 例如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),人力資源風(fēng)險(xiǎn)(企業(yè)沒(méi)有合適的人員在 合適的時(shí)間、地點(diǎn)去做正確的事所存在的風(fēng)險(xiǎn))等。在這些風(fēng)險(xiǎn)中,有些風(fēng)險(xiǎn)從局部看可以接受,然而從企業(yè)整體角度卻不可以接受,例如企業(yè)諸多部門(mén)相對(duì)較小的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)損失聚合起來(lái)可能數(shù)目驚人。 由于企業(yè)的可以利用于風(fēng)險(xiǎn)管理的資源及技術(shù)是有限的,因此煙草企業(yè)要從整體角度出發(fā)制定可行的風(fēng)險(xiǎn)管理策略,如哪些風(fēng)險(xiǎn)是可以管理的?哪些風(fēng)險(xiǎn)是不用管理的?而要管理的風(fēng)險(xiǎn)究竟采取風(fēng)險(xiǎn)降低、轉(zhuǎn)移、共享等的哪一種方法呢?這些問(wèn)題都必須從降低損失的同時(shí)使企業(yè)獲利最大化角度出發(fā)制定。系統(tǒng)思維方法是一種科學(xué)的思維方法,在利用它解決風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題時(shí)要盡可能利用數(shù)量化的解決問(wèn)題方法,其特點(diǎn)就是模型技術(shù)。同時(shí)由于風(fēng)險(xiǎn)的未來(lái)性及問(wèn)題的復(fù)雜性,也不應(yīng)忽視定性方法的運(yùn)用,例如迄今為止出現(xiàn)的充分發(fā)揮人們思維潛力的“專(zhuān)家意見(jiàn)法”、“頭腦風(fēng)暴法”等一些軟技術(shù)方法可以有效地運(yùn)用于煙草企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中,并要做到定量與定性方法的有機(jī)結(jié)合。5、創(chuàng)建高效的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生來(lái)源于信息的不完全,因此煙草企業(yè)要搞好風(fēng)險(xiǎn)管理就必須優(yōu)化整個(gè)信息流程,創(chuàng)建高效的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng),運(yùn)用這一系統(tǒng)可以在合適的時(shí)間把合適的信息傳送到需要此信息的人員那里。這樣的信息既包括風(fēng)險(xiǎn)管理理論
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