財務(wù)報銷制度

1、財務(wù)報銷制度為完善財務(wù)治理,嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度,結(jié)合公司的具體實際,特制定本報銷制度.一、暫借款及預(yù)付款審批制度1、暫借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時借款,包括差旅費(fèi)及各種臨時性借款.借款時須按“借款單要 求填列各項欄目,并按規(guī)定審批權(quán)限審批后,由財務(wù)室付款.2、預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)的需要,需預(yù)先支付的各項工程及購置材料、貨物的款項,支付此款 項時,需由經(jīng)辦人按要求填寫“付款申請書,向財務(wù)室出具采購申請單等材料,完備各項審批手續(xù)后,方可付款.3、以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時,需領(lǐng)用空白支票的,由財務(wù)人員在支票上寫明日期、用途及限額,由 領(lǐng)取人在支票存根上簽收.支出時必須填寫大小寫金額,并及時告知出納付款金額.不得將

2、空白支票 交給其他單位或個人.作廢支票須交回財務(wù)室留存.遺失支票,領(lǐng)取人必須及時報告報務(wù)室并登報聲 明作廢,假設(shè)支票已被支付,領(lǐng)取人要按被支付金額賠償.4、所有借款及預(yù)付款,必須在前賬結(jié)清之前方可再借付.確因業(yè)務(wù)需要而來不及結(jié)清前賬,必 須向財務(wù)主管講明原因,經(jīng)同意前方可再借付.5、經(jīng)辦人必須在一個月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報銷各項暫借及預(yù)付款項.超出三個月不結(jié)帳者,財 務(wù)室有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償.二、費(fèi)用報銷制度1、費(fèi)用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或 財務(wù)專用章.經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容,發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及 未蓋有財政監(jiān)制

3、章的收據(jù)一律不予報銷.2、報銷費(fèi)用時必須填寫“費(fèi)用報銷單,所有單據(jù)要按性質(zhì)如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用 分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費(fèi)必須分次、按出差地點(diǎn)分開填列,并計算好出差天數(shù),住宿、伙 食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報.所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準(zhǔn)確無誤填寫,粘貼要求整齊、美觀.3、報銷程序：經(jīng)辦人 財務(wù)室審核分管副總經(jīng)理總經(jīng)理審批財務(wù)室結(jié)算5000元以下由分 管副總經(jīng)理審批.4、公司除正常費(fèi)用開支外,其余各項支出必須事先提出方案,按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后,在方案 范圍內(nèi)列支5、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要,編制方案報辦公室審核匯總,按審批權(quán)限批準(zhǔn)后,由 辦公室按方案統(tǒng)一購置,并建立

4、實物帳,詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況.領(lǐng)用時,須填制出庫單, 經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn).6、各部門在開支業(yè)務(wù)招待費(fèi)之前,需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn).否那么,財務(wù)室不予報銷.7、公司員工外出辦事,原那么上不能乘坐出租車.假設(shè)確因工作需要須乘坐出租車,要事先請示公 司分管領(lǐng)導(dǎo),并在報銷單上注明原因.8、所有需報銷的各種原始單據(jù)包括購置材料和支付工程款,必須在單據(jù)所填日期的一個月 內(nèi)報銷,超過一個月一律不予報銷.9、物品采購報銷須按公司ISO9002采購限制程序、庫房治理程序、進(jìn)貨檢驗程序完備審批手續(xù) 后辦理報銷.三、差旅費(fèi)報銷制度等?項火輪飛其他交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)市伙食補(bǔ)助費(fèi)?級？?？目車船機(jī)不包括出租一特內(nèi)一特

5、?標(biāo)汽車般殊交般殊?準(zhǔn)地地通地地職務(wù)區(qū)區(qū)費(fèi)區(qū)區(qū)董事長一公軟按實按實總經(jīng)理等務(wù)20035080100臥報銷報銷董事艙艙二公副總經(jīng)理軟按實按實等務(wù)2003506080總工程師臥報銷報銷艙艙部門經(jīng)理三普硬按實按實高級工程師等通1502505060臥報銷報銷總經(jīng)理助理艙艙其他工作人員硬臥四 等艙按實報銷50150按實報銷20502、出差住宿費(fèi)和交通費(fèi)實行限額限制、節(jié)約獎勵的方法,特殊情況經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)前方能實報實銷；市內(nèi)交通費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)實行包干的方法,個人不得另報餐費(fèi)；1住宿費(fèi)憑住宿發(fā)票,在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)按實際住宿天數(shù)計算報銷,超標(biāo)準(zhǔn)的,超出局部自(2)乘坐火車,晚八時至次日晨七時之間,在車上過夜

6、6小時以上,連續(xù)乘坐時間超過 12小時的,可按第四條標(biāo)準(zhǔn)購臥鋪票.符合此條款規(guī)定,而不買臥鋪票的,按慢車和直快列車座位票價的 60%獎勵給個人,乘坐特快的,按特快列車座位票價的50喊勵(另外加收空調(diào)費(fèi)用不計入座位票價之內(nèi)).乘坐新型空調(diào)特快或新型直快列車的,按其座位票價的30炊勵個人.(3)符合乘坐飛機(jī)條件的出差人員到省內(nèi)有班機(jī)通航的地方出差,在不影響工作的前提下,改 乘坐火車(硬臥和座位)、普通汽車或輪船的,按飛機(jī)票價或減去相應(yīng)的火車、普通汽車或輪船票價 的差額,提取30喊給個人.(4)夜間乘坐長途汽車、輪船統(tǒng)艙超過六小時,每人每夜另增發(fā)一天的伙食補(bǔ)助費(fèi).(5)符合乘坐飛機(jī)條件的出差人員改乘

7、火車的,連續(xù)乘車超過12小時(含12小時)的,每滿12小時,加發(fā)50元伙食補(bǔ)助.3、差旅費(fèi)報銷的其他規(guī)定(1)隨同公司領(lǐng)導(dǎo)出差,乘坐交通工具和住宿與領(lǐng)導(dǎo)分不開的人員,按特殊情況處理.(2)出差人員到達(dá)目的地至住地往返可乘出租車,憑據(jù)按實報銷.(3)自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不發(fā)市內(nèi)交通費(fèi).(4)趁出差或調(diào)開工作之便,回家探親辦事的,其有關(guān)費(fèi)用均由個人自理.其繞道和在家期間 一律不報銷出差伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi).(5)凡不符合乘坐飛機(jī)條件的人員,因公事緊急乘坐飛機(jī)的,應(yīng)事前經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否那么超 出規(guī)定的費(fèi)用個人自理.(6)凡因公事支付的 、電報費(fèi)均予報銷.(7)凡屬

8、正副總經(jīng)理指定陪客前往外地考察參觀者,其各項開支不受上述規(guī)定限制,陪同賓客 出差的人員,如果在食住行方面已享受公費(fèi)者,均不再享受住勤及途中補(bǔ)助.(8)凡被外單位和個人邀請外地考察參觀,或業(yè)務(wù)跟單的人員,其食宿費(fèi)已由對方負(fù)擔(dān)的,均 不再享受包干費(fèi)或補(bǔ)助費(fèi).(9)出差天數(shù)的計算,原那么為：當(dāng)天 12時以前出發(fā),12時以后返回的按一天計算；當(dāng)天 12 時以后出發(fā),12時以前返回的,按半天計算；(10)實行差旅費(fèi)制度后,各部門人員出差,原那么上要定任務(wù)、定時間、定地點(diǎn)、定人數(shù),實 際出差天數(shù)超過原方案天數(shù)的費(fèi)用,需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),否那么,財務(wù)室不報銷.(11)外單位人員為我公司臨時辦事,其費(fèi)用開支,經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)可實報實銷四、其他有關(guān)規(guī)定:1、費(fèi)用報銷時間：每周星期五全天.報銷材料貨款及工程款不受此時間限制.2、工