項(xiàng)目1國際結(jié)算的概述

1、國際結(jié)算理論與實(shí)務(wù) 主講：王偉E-mail：課堂紀(jì)律v請不要遲到v請把手機(jī)關(guān)掉v考試成績60分，平時(shí)成績40分v項(xiàng)目1 國際結(jié)算概述 任務(wù)一 國際結(jié)算的基本概念 任務(wù)二 國際結(jié)算的產(chǎn)生與發(fā)展 任務(wù)三 國際結(jié)算的特點(diǎn)v項(xiàng)目2 國際結(jié)算業(yè)務(wù)中的往來銀行 任務(wù)一 國際結(jié)算中的銀行機(jī)構(gòu) 任務(wù)二 賬戶行關(guān)系的建立 任務(wù)三 國際支付與清算體系v項(xiàng)目3 國際結(jié)算中的票據(jù) 任務(wù)一 票據(jù)概述 任務(wù)二 匯票 任務(wù)三 本票 任務(wù)四 支票v項(xiàng)目4 國際結(jié)算方式匯款 任務(wù)一 匯款概述 任務(wù)二 匯款的種類及業(yè)務(wù)流程 任務(wù)三 匯款的解付、償付及退匯 任務(wù)四 國際貿(mào)易中應(yīng)用的主要匯款方式v項(xiàng)目5 國際結(jié)算方式托書 任務(wù)一 托

2、收概述 任務(wù)二 托書的種類及業(yè)務(wù)流程 任務(wù)三 托收方式的特點(diǎn)及托收風(fēng)險(xiǎn)的防范 任務(wù)四 銀行在托書業(yè)務(wù)中提供的資金融通v項(xiàng)目6 國際結(jié)算方式信用證 任務(wù)一 信用證概述 任務(wù)二 信用證的內(nèi)容、種類及開立方式 任務(wù)三 信用證的業(yè)務(wù)流程 任務(wù)四 信用證的審核和修改v項(xiàng)目7 國家結(jié)算方式銀行保函和備用信用證 任務(wù)一 銀行保函 任務(wù)二 備用信用證v項(xiàng)目8 國際結(jié)算中的單據(jù) 任務(wù)一 單據(jù)概述 任務(wù)二 金融單據(jù) 任務(wù)三 運(yùn)輸單據(jù) 任務(wù)四 保險(xiǎn)單據(jù) 任務(wù)五 其他雜項(xiàng)單據(jù)v項(xiàng)目9 跟單信用證下單據(jù)的審核 任務(wù)一 UCP600對單據(jù)審核的相關(guān)規(guī)定 任務(wù)二 審單的基礎(chǔ)知識(shí) 任務(wù)三 常見的不符點(diǎn)及其處理方法v項(xiàng)目10

3、貿(mào)易融資 任務(wù)一 出口貿(mào)易融資 任務(wù)二 進(jìn)口貿(mào)易融資 任務(wù)三 國際保理 任務(wù)四 福費(fèi)廷項(xiàng)目1 1 國際結(jié)算概述教學(xué)目的v掌握國際結(jié)算、國際貿(mào)易結(jié)算、國際非貿(mào)易結(jié)算、國際結(jié)算方式等基本概念v了解國際結(jié)算的產(chǎn)生、發(fā)展和今后的趨勢v掌握國際結(jié)算的特點(diǎn)任務(wù)一 國際結(jié)算的基本概念任務(wù)一 國際結(jié)算的基本概念一、國際結(jié)算的含義和分類（一）含義 假設(shè)中國A公司向美國B公司進(jìn)口一批機(jī)器設(shè)備。A公司作為進(jìn)口方，承擔(dān)到期付款的義務(wù)；B公司作為出口方，享有收取設(shè)備價(jià)款的權(quán)利。為平衡A、B兩公司之間的“貨、款”，必然會(huì)引起一筆貨幣資金從中國流向美國，從而得以清償A與B公司之間的債權(quán)債務(wù)，這種金融活動(dòng)稱為國際結(jié)算。任務(wù)一

4、 國際結(jié)算的基本概念 國際結(jié)算： 國際由于各種經(jīng)濟(jì)交往而產(chǎn)生的以一定貨幣形式表現(xiàn)的債權(quán)債務(wù)，通過一定的支付手段（如匯票等）和支付方式（如信用證）進(jìn)行清償?shù)男袨椤?簡言之，是指簡言之，是指不同國家不同國家當(dāng)事人之間當(dāng)事人之間通通過銀行過銀行進(jìn)行的進(jìn)行的貨幣收付業(yè)務(wù)貨幣收付業(yè)務(wù)。任務(wù)一 國際結(jié)算的基本概念v1、范圍：國際間v2、原因：最主要的是貿(mào)易；其次是因提供勞務(wù)而產(chǎn)生的結(jié)算；再次是對外投資和借貸資金的轉(zhuǎn)移；再其次是政府間的資金收付；其他如國際旅游所支付的款項(xiàng)、國外親友贈(zèng)款、繼承遺產(chǎn)、出國留學(xué)所支付的學(xué)費(fèi)、以及股票紅利的匯回等。v3、角度：銀行任務(wù)一 國際結(jié)算的基本概念1.國際旅游2.國外親友贈(zèng)

5、款3.出國留學(xué)4.對受災(zāi)區(qū)的援助5.勞務(wù)輸出6.國際工程承包任務(wù)一 國際結(jié)算的基本概念7.技術(shù)轉(zhuǎn)讓8.國際商品貿(mào)易9.外匯買賣10.對外投資11.對外籌資12.政府間外交活動(dòng)13.國際間文化、藝術(shù)、體育交流，等等任務(wù)一 國際結(jié)算的基本概念（二）國際結(jié)算的分類（二）國際結(jié)算的分類：.國際貿(mào)易結(jié)算：國際貿(mào)易結(jié)算： 有形貿(mào)易結(jié)算有形貿(mào)易結(jié)算 記賬貿(mào)易結(jié)算記賬貿(mào)易結(jié)算（協(xié)定貿(mào)易結(jié)算）（協(xié)定貿(mào)易結(jié)算） 資本性貨物貿(mào)易結(jié)算資本性貨物貿(mào)易結(jié)算 綜合類經(jīng)濟(jì)貿(mào)易結(jié)算綜合類經(jīng)濟(jì)貿(mào)易結(jié)算任務(wù)一 國際結(jié)算的基本概念.國際非貿(mào)易結(jié)算：國際非貿(mào)易結(jié)算：無形貿(mào)易結(jié)算無形貿(mào)易結(jié)算金融交易類結(jié)算金融交易類結(jié)算國際資金單方面轉(zhuǎn)移

6、結(jié)算國際資金單方面轉(zhuǎn)移結(jié)算其他非貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)其他非貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)任務(wù)一 國際結(jié)算的基本概念國際結(jié)算的重要性v 國際結(jié)算促進(jìn)了各國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，保證了經(jīng)濟(jì)的全球一體化正常進(jìn)行 v辦理國際結(jié)算是商業(yè)銀行的一項(xiàng)中間業(yè)務(wù)v國際結(jié)算使工商企業(yè)不再局限于國內(nèi)市場， 使生產(chǎn)能力得到最大的發(fā)揮和獲取最大的收益 任務(wù)一 國際結(jié)算的基本概念二、國際結(jié)算的性質(zhì)和研究對象（一）性質(zhì)v從金融學(xué)科的理論角度而言，國際結(jié)算屬于國際金融實(shí)務(wù)的一個(gè)分支。國際結(jié)算基礎(chǔ)為國際貿(mào)易，且離不開國際金融。國際結(jié)算是伴隨著國際貿(mào)易的擴(kuò)大而產(chǎn)生和發(fā)展起來的。 v國際結(jié)算是一項(xiàng)銀行中間業(yè)務(wù)。銀行通過國際結(jié)算使不同國家間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系的清償?shù)靡詫?shí)現(xiàn)

7、。在清償債權(quán)債務(wù)的活動(dòng)中，獲得一定利潤是銀行提供服務(wù)、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的根本目的。任務(wù)一 國際結(jié)算的基本概念（二）研究對象v對象：實(shí)現(xiàn)國際結(jié)算的方法以及作為媒介的各種工具。v方法：匯款、托收、信用證方式等 v媒介工具：匯票、本票、支票v原則：按時(shí)合理付匯，安全及時(shí)收匯任務(wù)二 國際結(jié)算的產(chǎn)生與發(fā)展任務(wù)二 國際結(jié)算的產(chǎn)生與發(fā)展 國際結(jié)算是隨著國際貿(mào)易的發(fā)展而產(chǎn)生與發(fā)展的，明顯地表現(xiàn)出從低級(jí)到高級(jí)、從簡單到復(fù)雜、從單一到多元化發(fā)展的特點(diǎn)。具體表現(xiàn)如下： 1.1.從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到非現(xiàn)金結(jié)算；從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到非現(xiàn)金結(jié)算； 2. 2.從買賣雙方直接結(jié)算到通過銀行結(jié)算；從買賣雙方直接結(jié)算到通過銀行結(jié)算； 3. 3.

8、從憑貨付款到憑單付款；從憑貨付款到憑單付款； 4. 4.從人工結(jié)算到電子結(jié)算；從人工結(jié)算到電子結(jié)算；任務(wù)二 國際結(jié)算的產(chǎn)生與發(fā)展 1.1.從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到非現(xiàn)金結(jié)算從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到非現(xiàn)金結(jié)算（條件：票據(jù)的產(chǎn)生和（條件：票據(jù)的產(chǎn)生和推廣）推廣） 現(xiàn)代票據(jù)制度的發(fā)展和完善，大體經(jīng)歷了四個(gè)階段：現(xiàn)代票據(jù)制度的發(fā)展和完善，大體經(jīng)歷了四個(gè)階段： （1 1）兌換票據(jù)時(shí)期兌換票據(jù)時(shí)期（大約（大約1212世紀(jì)世紀(jì) 15 15世紀(jì)）世紀(jì)） A A地地 B B地地 貨貨 物物 交易商交易商A A 交易商交易商A A 交易商交易商B B 現(xiàn)現(xiàn) 金金 現(xiàn)現(xiàn) 兌兌 換換 兌兌 現(xiàn)現(xiàn) 金金 證證 換換 書書 證證 金金

9、書書 兌換商兌換商A A 兌換商兌換商B B（兌換商（兌換商A A的分店或代理店）的分店或代理店） 票據(jù)匯兌票據(jù)匯兌任務(wù)二 國際結(jié)算的產(chǎn)生與發(fā)展（2 2）市場票據(jù)時(shí)期市場票據(jù)時(shí)期（大約（大約1515世紀(jì)世紀(jì) 16 16世紀(jì)）世紀(jì)） 1515世紀(jì)法國等地的定期集市，兌換商到市場上為交世紀(jì)法國等地的定期集市，兌換商到市場上為交易商換算金額、兌換票據(jù)。易商換算金額、兌換票據(jù)。l A A地 B B地 貨 物 l 交易商A A 交易商A A 交易商B Bl 票 據(jù)l 現(xiàn) 兌 l 換 票 現(xiàn) l 金 證 l 書 據(jù) 金 l l 兌換商A A 兌換商B Bl 票據(jù)支付 任務(wù)二 國際結(jié)算的產(chǎn)生與發(fā)展（3 3）

10、流通票據(jù)時(shí)期流通票據(jù)時(shí)期（大約（大約1616世紀(jì)世紀(jì) 17 17世紀(jì)）世紀(jì)） 背書制度出現(xiàn)，背書成為權(quán)利轉(zhuǎn)移的方法。票據(jù)從背書制度出現(xiàn)，背書成為權(quán)利轉(zhuǎn)移的方法。票據(jù)從證據(jù)性證券成為流通性證券。證據(jù)性證券成為流通性證券。 貨貨 物物 貨貨 物物 交易商交易商A A 交易商交易商B B 交易商交易商C C 票票 據(jù)據(jù) 票票 據(jù)據(jù) 票據(jù)流通票據(jù)流通 （4 4）銀行票據(jù)時(shí)期銀行票據(jù)時(shí)期（大約（大約1818世紀(jì)世紀(jì) ） 現(xiàn)代意義上的票據(jù)，結(jié)算以銀行為中心和中介。票據(jù)現(xiàn)代意義上的票據(jù)，結(jié)算以銀行為中心和中介。票據(jù)制度和銀行制度密不可分制度和銀行制度密不可分。 任務(wù)二 國際結(jié)算的產(chǎn)生與發(fā)展2.2.從買賣雙方

11、直接結(jié)算到通過銀行結(jié)算從買賣雙方直接結(jié)算到通過銀行結(jié)算（條件：憑單付款、現(xiàn)代資本主義銀行的出現(xiàn)）（條件：憑單付款、現(xiàn)代資本主義銀行的出現(xiàn)） v 1818世紀(jì)世紀(jì)6060年代，世界重要資本主義國年代，世界重要資本主義國家完成工業(yè)革命，銀行業(yè)發(fā)生深刻變化；家完成工業(yè)革命，銀行業(yè)發(fā)生深刻變化；v 高利貸性質(zhì)的封建銀行高利貸性質(zhì)的封建銀行 擔(dān)任信擔(dān)任信用和支付中介的資本主義銀行用和支付中介的資本主義銀行 開開展國內(nèi)的存、放款業(yè)務(wù)及國際借貸和國展國內(nèi)的存、放款業(yè)務(wù)及國際借貸和國際結(jié)算業(yè)務(wù)。際結(jié)算業(yè)務(wù)。 任務(wù)二 國際結(jié)算的產(chǎn)生與發(fā)展3.3.從憑貨付款到憑單付款從憑貨付款到憑單付款（條件：單據(jù)證券（條件：單

12、據(jù)證券化）化）v 分工的發(fā)展使航運(yùn)業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)和商業(yè)分工的發(fā)展使航運(yùn)業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)和商業(yè)分離。分離。v 航運(yùn)業(yè)：定期航線的開辟、巨型船舶航運(yùn)業(yè)：定期航線的開辟、巨型船舶的出現(xiàn)，使航運(yùn)有了很大的發(fā)展，商人不的出現(xiàn)，使航運(yùn)有了很大的發(fā)展，商人不再親自駕船出海，而是委托船東運(yùn)送貨物再親自駕船出海，而是委托船東運(yùn)送貨物。提單提單出現(xiàn)。出現(xiàn)。任務(wù)二 國際結(jié)算的產(chǎn)生與發(fā)展v 保險(xiǎn)業(yè)：航運(yùn)業(yè)的發(fā)展，船東運(yùn)送貨物時(shí)保險(xiǎn)業(yè)：航運(yùn)業(yè)的發(fā)展，船東運(yùn)送貨物時(shí)要轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)業(yè)產(chǎn)生，要轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)業(yè)產(chǎn)生，保單保單出現(xiàn)。出現(xiàn)。v 后來提單的性質(zhì)發(fā)生變化：后來提單的性質(zhì)發(fā)生變化：v一般性的運(yùn)輸契約、貨物收據(jù)一般性的運(yùn)輸契約、貨

13、物收據(jù) 可背書可背書轉(zhuǎn)讓的物權(quán)憑證轉(zhuǎn)讓的物權(quán)憑證 交單代表交貨交單代表交貨v 交單時(shí)，保單通常與提單一起交。交單時(shí)，保單通常與提單一起交。任務(wù)二 國際結(jié)算的產(chǎn)生與發(fā)展 4. 從人工結(jié)算到電子結(jié)算 電子清算系統(tǒng)電子清算系統(tǒng) （CHIPSCHIPS、CHAPSCHAPS、SWIPTSWIPT）任務(wù)二 國際結(jié)算的產(chǎn)生與發(fā)展v 從國際結(jié)算的演變過程可以看出，現(xiàn)代國從國際結(jié)算的演變過程可以看出，現(xiàn)代國際結(jié)算是以際結(jié)算是以票據(jù)為基礎(chǔ)、單據(jù)為條件、銀票據(jù)為基礎(chǔ)、單據(jù)為條件、銀行為中介、結(jié)算和融資相結(jié)合的、電子化行為中介、結(jié)算和融資相結(jié)合的、電子化的非現(xiàn)金的非現(xiàn)金結(jié)算體系。結(jié)算體系。任務(wù)三 國際結(jié)算的特點(diǎn)第三

14、節(jié)國際結(jié)算的特征第三節(jié)國際結(jié)算的特征一、必須遵循相關(guān)國際結(jié)算規(guī)則或慣例。UCP600UCP600：Uniform Customs and Practice for Uniform Customs and Practice for Documentary Credits - ICC Publication Documentary Credits - ICC Publication No.600No.600 跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例URC522URC522：Uniform Rules for Collection - ICC Uniform Rules for Collection -

15、 ICC Publication No.522Publication No.522 托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則Incoterms2010Incoterms2010：International Commercial International Commercial Terms Terms 20102010年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則 第三節(jié)國際結(jié)算的特征第三節(jié)國際結(jié)算的特征二、銀行是國際結(jié)算業(yè)務(wù)的中樞 世界各國銀行形成了一個(gè)完善的印鑒密押識(shí)別系統(tǒng)和高效的資金轉(zhuǎn)移賬戶網(wǎng)絡(luò)。 交易商通過銀行系統(tǒng)進(jìn)行國際匯兌、單據(jù)交易和資金融通，方便快捷且安全可靠。 結(jié)算貨幣主要是美元、歐元和日元。結(jié)算貨幣主要是美元、歐元和日元。任務(wù)三 國際結(jié)算的特點(diǎn)三、實(shí)行“推定交貨”的原理 推定交貨，又稱象征性交貨。 實(shí)行“推定交貨”的實(shí)質(zhì)就是貨物單據(jù)化，以貨物單據(jù)代表貨物所有權(quán)，常稱“以單代物”。任務(wù)三 國際結(jié)算的特點(diǎn)四、貿(mào)易結(jié)算與融資信貸相結(jié)合 銀行的加入使貿(mào)易結(jié)算與融資信貸緊密結(jié)合。賒賬交易和商業(yè)信用支付方式在貿(mào)易和