股份有限公司財務(wù)管理制度(試行)

1、股份有限公司分公司財務(wù)管理制度（試行）1 目 的規(guī)范電力股份有限公司內(nèi)蒙古分公司（以下簡稱公司）及各代管單位財務(wù)管理和會計核算工作，嚴肅 財 經(jīng) 紀 律 ,有效利用資產(chǎn)，提高經(jīng)濟效益，防范經(jīng)營風(fēng)險，保證會計信息的真實、合法、 完整。2 適用范圍本辦法適用于股份有限公司分公司各代管單位財務(wù)管理工作。3 總 則3.1 公 司 全 體 要 從 思 想 上 切 實 加 強 財 經(jīng) 法 規(guī) 意 識 ， 遵 守 財 經(jīng)紀律，堅決執(zhí)行會計法規(guī)。3.2 財務(wù)人員必須按照企業(yè)會計制度以及國家有關(guān)的財經(jīng)制度辦理各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，嚴格執(zhí)行財務(wù)計劃，認真遵守財經(jīng)紀律，掌握各項費用開支范圍和開支標準，劃清資金渠道，合理使用

2、資金。3.3 公司各項費用 實 行 預(yù) 算 管 理 ， 由 公 司 總 經(jīng) 理 負 責(zé) 審 批 。4 財務(wù)管理規(guī)定4.1 嚴格費用報銷 審 批 手 續(xù) 。 凡 需 填 制 費 用 報 銷 單 據(jù) 的 經(jīng)濟業(yè)務(wù),其費用報銷單據(jù)上必須要有經(jīng)辦人 、 公 司領(lǐng)導(dǎo)的簽字,屬購買實物的應(yīng)有驗收、證明人簽字。4.2 嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理條例。凡在本市一 切 經(jīng) 濟業(yè)務(wù)金額在 1000 元 以 上 的 ，應(yīng) 當 使 用 轉(zhuǎn) 賬 支票；外地采購零星物品使用現(xiàn)金時，金額不得超 過5000元。確 因 急 需時,經(jīng)公司領(lǐng) 導(dǎo) 批 示 另 行 核 定 。 單筆現(xiàn)金支出超過2000 元（含 2000 元）時，需提前一天通知

3、出納。4.3 辦公費用管理4.3.2 固定電話費由 公 司 統(tǒng) 一 管 理 ，并根據(jù)各專業(yè)的業(yè)務(wù)量情況核定話費金額。4.3.3 印刷費、計算 機 耗 材 將 根 據(jù) 各專業(yè)的業(yè)務(wù)情況核定每臺計算機所需計劃，由綜合管理部統(tǒng)一管理。4.3.4 嚴 格 控 制 報 刊 費 支 出 ， 娛 樂 性 報 刊 一 律 不 予 訂 購 。4.4 差 旅 費 管 理4.4.2 各 專 業(yè) 要 嚴 格 控 制 出 差 人 數(shù)和 天 數(shù)。 對于能夠用電話、傳 真 、 信 件 解 決 的 ,不 得 派 人 出 差 。4.4.3 出 差 人 員 原 則 上 不 準 乘 坐 飛 機 和 軟 臥 ， 特 殊 情 況 須

4、經(jīng) 總經(jīng)理批準。4.5 業(yè)務(wù)招待費管理4.5.2 業(yè)務(wù)招待費必須本著節(jié)儉的原則，由公司專人登記，招待費發(fā)票單位、日期要填寫完整。4.6 原 始 發(fā) 票 管 理4.6.2 一 切 經(jīng) 濟 業(yè) 務(wù) 收 付 款 項 必 須 要 有 合 法 的 原 始 單 據(jù) 。4.6.3 凡 在 外 取 得 的 發(fā) 票 必 須 是 印有稅務(wù)部門監(jiān)制章的統(tǒng)一 發(fā)票，行政事業(yè)單位收費必須使用有財政部門監(jiān)制章的統(tǒng)一 票據(jù)。4.6.4 屬 購 買 實 物 的 發(fā) 票 必 須 寫 明 日 期 、 購 買 單 位 、 品 名 、 數(shù)量、單價、大小寫金額、出據(jù)人簽字等，同時必須具有 出據(jù)單位發(fā)票章。4.6.5 發(fā) 票 內(nèi) 容 與

5、 發(fā) 票 類 型 要 相 符 ， 串 用 發(fā) 票 的 財 務(wù) 不 予 辦理報銷手續(xù)。4.6.6 公 司 自 制 原 始 單 據(jù) 要 符 合 財 務(wù) 制 度 規(guī) 定 。4.6.7 不 論 單 據(jù) 來 源 如 何 ， 如 有 涂 改 或 以 白 條 代 替 原 始 單 據(jù) 以及筆跡字體不一致的，財務(wù)不予報銷。4.7 物 資 采 購 管 理4.7.2 公司的實物 性 采購由綜 合 管 理 部統(tǒng) 一 采 購 。4.7.3 辦公用品的 采 購首先由 各 部 門 提出 計 劃 申 請 交 由 綜 合管理部統(tǒng)計后統(tǒng)一定期購買。綜合管理部應(yīng)按期提出物資 采購申請單，注明使用部門、使用人、購買物資名稱、數(shù) 量、

6、單價、金額等報財務(wù)資產(chǎn)部審核、公司分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、公司總經(jīng)理批準后進行購置。4.7.4 物 資 采 購 應(yīng) 本 著 質(zhì) 優(yōu) 價 廉 的 原 則 ， 價格不得高于 市 場價 , 財務(wù) 人 員 對 價 格 進 行 監(jiān) 督 審 核 ， 凡 因 采購實物給公司造成經(jīng)濟損失的由負責(zé)物資采購個人負全部責(zé)任，因財務(wù)人 員對價格審核不嚴造成損失的，承擔(dān)連帶責(zé)任。4.7.5 辦公用品、勞保用品等物資的發(fā)放應(yīng)由主管部門、分管領(lǐng)導(dǎo)、公司總經(jīng)理審批后予以發(fā)放。綜合管理部設(shè)立辦 公用品、勞保用品等物資保管員，建立實物臺帳，記錄并 登記物資入庫、出庫明細帳，財務(wù)人員按月稽核其臺帳。4.7.6 公 司 辦 公 車 輛 實 行

7、 定 點 加 油 ， 綜 合 管 理 部 按 照 每 部 車 輛的平均油耗和預(yù)計公里數(shù)按月發(fā)放油票，月末與加油站 進行核對統(tǒng)計后，填寫費用結(jié)算單，經(jīng)部門經(jīng)理、財務(wù)資 產(chǎn)部經(jīng)理、公司分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、公司總經(jīng)理批準后，財務(wù) 人員進行統(tǒng)一結(jié)算。并由綜合管理部、財務(wù)資產(chǎn)部按月根 據(jù)每部車輛的實際行駛公里數(shù)進行檢查考核，如無正當理 由超額加油的，其費用從其責(zé)任人工資中扣除。4.7.7 司機去外地出差，需中途加油的，可 在出差路 途中就近加油。4.7.8 車輛維修保養(yǎng)費，由綜合管理部按年 核定，并 建立臺帳進行登記。4.7.9 凡 屬 專 項 費 用 購 置 的 設(shè) 備 ,必須在發(fā)票到位辦理 完 入庫手續(xù)后

8、方可辦理出庫手續(xù)，由專人建立專項賬戶進行管 理 。 構(gòu)成 固 定 資 產(chǎn) 的 ,執(zhí) 行 相 關(guān) 固 定資產(chǎn)管理辦法的規(guī) 定 。4.8 工 程 管 理4.8.2 各 項 工 程 必 須 簽 訂 施 工 合 同 ， 同 時 要 落 實 資 金 來 源 。4.8.3 工 程 款 項 的 結(jié) 算 ,必 須 由 相 關(guān) 專業(yè) 專 工 簽 注 意 見 ,出 具 竣工驗收決算資料，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)、分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、公 司總經(jīng)理審批后，財務(wù)方可結(jié)算。4.8.4 財 務(wù) 要 嚴 格 按 照 合 同 規(guī) 定 支 付 工 程 價 款 ， 凡 合 同 規(guī) 定 留有質(zhì)保金及水電費的，財務(wù)應(yīng)足額扣除。4.9 付 款 規(guī) 定4

9、.9.2 收款單位必須同出票單位一致，出票單位必須與合同單位一致。4.9.3 合同執(zhí)行中途，如單位名稱發(fā)生變更，必須由當?shù)毓ど坦芾聿块T出據(jù)證明；開戶銀行發(fā)生變更，必須由當?shù)厝嗣胥y行出據(jù)證明或提供變更后的銀行開戶許可證；賬號發(fā)生變更，必須由開戶銀行出據(jù)證明。原單位發(fā)生分立、合并等事項的，必須提供債權(quán)、債務(wù)劃分的法律文件。4.10 福 利 費 管 理4.10.2 凡 涉 及 廣 大 職 工 利 益 的 開 支 ， 由公司制定預(yù)算，統(tǒng)一安排支由。4.10.3 職工外由看病差旅費不予報銷。4.11 嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得以辦理公務(wù)為由套取現(xiàn) 金去辦理應(yīng)轉(zhuǎn)帳辦理的業(yè)務(wù)。4.12 公司的一切收入款項（如勞務(wù)收入、廢舊物資處理、 內(nèi)部罰沒款、稅費返還等）必須上交財