石油化工公司修理費(fèi)管理業(yè)務(wù)流程制度范本

1、修理費(fèi)用管理業(yè)務(wù)流程一、業(yè)務(wù)目標(biāo)1 經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 合理使用修理費(fèi)用，保證實(shí)物資產(chǎn)的安全穩(wěn)定運(yùn)行。2 財(cái)務(wù)目標(biāo)正確核算修理費(fèi)用，確保其真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。3 合規(guī)目標(biāo)符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)以及股份公司內(nèi)部規(guī)章制度。二、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 修理不當(dāng)或過(guò)剩導(dǎo)致修理費(fèi)浪費(fèi)。 失修導(dǎo)致設(shè)備隱患。設(shè)備更新費(fèi)用不落實(shí)，造成修理費(fèi)增加。 未經(jīng)審核，變更標(biāo)準(zhǔn)合同文本中涉及權(quán)利、義務(wù)的條款所導(dǎo) 致的風(fēng)險(xiǎn)。2 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)修理費(fèi)用提前或推遲入賬，未按股份公司內(nèi)部會(huì)計(jì)制度及有 關(guān)成本費(fèi)用核算管理辦法等規(guī)定進(jìn)行核算，影響費(fèi)用的真實(shí) 性。沒(méi)有正確劃分資本性支出和收益性支出，影響費(fèi)用核算的準(zhǔn) 確性。3 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)違反國(guó)家有關(guān)法律、法

2、規(guī)以及股份公司內(nèi)部規(guī)章制度，受到 處罰。三、業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn)1 編制修理計(jì)劃和材料需求計(jì)劃 固定資產(chǎn)使用單位及管理部門(mén)建立分級(jí)共享的資產(chǎn)運(yùn)行情 況、管理檔案，作為制定修理計(jì)劃的依據(jù)。固定資產(chǎn)使用單 位及管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審閱資產(chǎn)運(yùn)行情況、管理檔案。【非ERP固定資產(chǎn)使用單位據(jù)此編制修理計(jì)劃及材料需求 計(jì)劃?！綞RP固定資產(chǎn)使用單位在 ERP系統(tǒng)中創(chuàng)建通知單，記錄設(shè)備的故障信息， 同時(shí)在生成工單中編制修理計(jì)劃及材料需 求計(jì)劃，固定資產(chǎn)管理單位審核維修工單并批準(zhǔn)下達(dá)。各級(jí)固定資產(chǎn)使用單位實(shí)時(shí)檢查資產(chǎn)的使用情況，做出資產(chǎn) 使用情況檢查報(bào)告，經(jīng)其部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后確定是否對(duì)修理 計(jì)劃進(jìn)行修訂。【ERP啟

3、用設(shè)備管理模塊的企業(yè)的修理費(fèi)要 全部納入工單管理。2 審核下發(fā)修理計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算 分（子）公司固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門(mén)按照權(quán)限審核固定資產(chǎn) 使用單位上報(bào)的修理計(jì)劃、材料需求計(jì)劃。年度固定資產(chǎn)大 修理計(jì)劃和月度修理計(jì)劃報(bào)分管副經(jīng)理審批。分（子）公司固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門(mén)根據(jù)修理計(jì)劃編制修理費(fèi)預(yù)算，并經(jīng)同級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)審核。月度修理費(fèi)預(yù)算報(bào)總會(huì)計(jì) 師（或分管副經(jīng)理）審批；年度修理費(fèi)預(yù)算經(jīng)分（子）公司 經(jīng)理審批后報(bào)主管事業(yè)部按規(guī)定權(quán)限審批。 【 ERP 財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)批準(zhǔn)的修理費(fèi)用預(yù)算在ERP系統(tǒng)中進(jìn)行承諾項(xiàng)目維護(hù)并下達(dá)，固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門(mén)根據(jù)批準(zhǔn)的維修計(jì)劃在ERP系統(tǒng)中維護(hù)工單。3 組織實(shí)施修理計(jì)劃分（子）

4、公司修理項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行分類(lèi)，明確采取招投標(biāo)方式的 項(xiàng)目。各級(jí)固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門(mén)應(yīng)對(duì)施工單位建立管理檔案，并審核其資質(zhì)和資信。【ERP維修計(jì)劃人員在 ERP工單工序中維護(hù)服務(wù)供應(yīng)商和服務(wù)計(jì)劃價(jià)格。分（子）公司按照經(jīng)法律事務(wù)部審核的修理合同標(biāo)準(zhǔn)文本和 規(guī)定權(quán)限簽訂合同。對(duì)于需要招投標(biāo)的項(xiàng)目，各級(jí)固定資產(chǎn) 使用單位及實(shí)物管理部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)、審計(jì)、法律事務(wù)等部門(mén) 審閱招、投標(biāo)書(shū)?！綞RP維修計(jì)劃人員在ERP系統(tǒng)中維護(hù)創(chuàng) 建服務(wù)采購(gòu)訂單。修理項(xiàng)目需要確定施工方案的，各級(jí)固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門(mén) 組織審查確認(rèn)后由施工單位實(shí)施。4 確認(rèn)修理質(zhì)量及工程量修理工作完工后，由施工單位出具交工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，并經(jīng)同級(jí)固定資產(chǎn)使用

5、單位和固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門(mén)責(zé)任人審批；固定資產(chǎn)使用單位及固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門(mén)對(duì)結(jié)算書(shū)的工程量進(jìn)行審核和復(fù)核。分（子）公司有關(guān)管理部門(mén)審核工程結(jié)算 書(shū)、核銷(xiāo)計(jì)劃，審計(jì)部門(mén)對(duì)工程項(xiàng)目的合規(guī)性進(jìn)行抽查或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)?！綞RP維修計(jì)劃人員根據(jù)審核后的決算單據(jù)在ERP系統(tǒng)中收貨過(guò)賬并對(duì)工單進(jìn)行技術(shù)完結(jié)。財(cái)務(wù)部門(mén)月末對(duì)工 單進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。財(cái)務(wù)部門(mén)按合同約定扣取一定的質(zhì)量保證金。 固定資產(chǎn)使用單位及實(shí)物管理部門(mén)及時(shí)將交工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等資 料歸入資產(chǎn)管理檔案。5 修理費(fèi)用確認(rèn)與核算 各級(jí)固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門(mén)在審批修理費(fèi)用時(shí)要根據(jù)項(xiàng)目性 質(zhì)劃分費(fèi)用歸屬。按照股份公司修理費(fèi)用列支范圍暫行規(guī)定 劃分資本性支出和收益性支出、 日

6、常消耗材料和修理費(fèi)消耗?！痉荅RF】各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審定后的工程結(jié)算書(shū)或其他報(bào) 銷(xiāo)原始單據(jù)，結(jié)合修理費(fèi)用預(yù)算，審核后進(jìn)行賬務(wù)處理。會(huì) 計(jì)憑證須經(jīng)不相容崗位人員稽核?！綞RP各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)審定后的工程結(jié)算書(shū)、維修服務(wù)合同和發(fā)票復(fù)核無(wú)誤 后，在 ERF 系統(tǒng)中進(jìn)行發(fā)票校驗(yàn)。會(huì)計(jì)憑證須經(jīng)不相容崗位 人員稽核。年末對(duì)已發(fā)生但未收到發(fā)票的修理費(fèi)用，各級(jí)固定資產(chǎn)使用 單位及管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)實(shí)際發(fā)生的工作進(jìn)度， 結(jié)合修理計(jì)劃、 費(fèi)用預(yù)算、工程預(yù)算書(shū)等向財(cái)務(wù)部門(mén)提供入賬依據(jù)，非 ERP經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后暫估入賬。【ERP經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后在系統(tǒng)中對(duì)工單進(jìn)行收貨 確認(rèn)暫估入賬。6 分析及考核 分（子）公司至少每半年組織固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門(mén)、固定 資產(chǎn)使用單位、供應(yīng)、財(cái)務(wù)、審計(jì)等部門(mén)召開(kāi)分析會(huì)，對(duì)實(shí) 際支出與計(jì)劃和歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，出具分析報(bào)告，有關(guān)部 門(mén)提出考核意見(jiàn)和獎(jiǎng)懲辦法，報(bào)分管經(jīng)理審批。四、相關(guān)制度目錄 （ 制度后標(biāo)號(hào)為內(nèi)控手冊(cè)配套規(guī)章制度匯編目錄索引號(hào) ）1 關(guān)于印發(fā)中國(guó)石油化工股份有限公司內(nèi)部會(huì)計(jì)制度 （ 2006） 的通知（石化股份財(cái) 2006 508 號(hào)）關(guān)于印發(fā)中國(guó)石油化工股份有限公司合 同管理實(shí)施細(xì)則（試行）和中國(guó)石油化工股份有限公司 授權(quán)委托管理辦法（試行）的通知（石化股份法 2003 41