用友2016年財(cái)務(wù)共享大賽-學(xué)員手冊(cè)

1、財(cái)務(wù)與共享服務(wù)事業(yè)部 1 / 59培訓(xùn)教材手冊(cè)培訓(xùn)教材手冊(cè)- -財(cái)務(wù)共享領(lǐng)域財(cái)務(wù)共享領(lǐng)域- -財(cái)務(wù)共享大賽課程財(cái)務(wù)共享大賽課程用友網(wǎng)絡(luò)科技股份有限公司用友網(wǎng)絡(luò)科技股份有限公司20162016 年年財(cái)務(wù)與共享服務(wù)事業(yè)部 2 / 59目錄目錄專業(yè)術(shù)語專業(yè)術(shù)語 .4 4第一部分第一部分 企業(yè)背景企業(yè)背景 .5 51.1 公司背景簡介.51.2 組織架構(gòu).6第二部分第二部分 業(yè)務(wù)需求與分析描述業(yè)務(wù)需求與分析描述 .7 72.1 費(fèi)用業(yè)務(wù)需求描述與分析 .72.1.1業(yè)務(wù)招待費(fèi).72.1.2差旅費(fèi).82.1.3電話費(fèi).102.1.4辦公費(fèi).122.1.5租賃費(fèi).132.1.6會(huì)議費(fèi).142.2 費(fèi)用業(yè)務(wù)

2、需求分析 .152.3 預(yù)算業(yè)務(wù)需求描述與分析 .162.4 資金支付業(yè)務(wù)需求描述與分析 .162.5 應(yīng)付業(yè)務(wù)需求描述與分析 .172.5.1應(yīng)付業(yè)務(wù)描述與分析.172.5.2應(yīng)付單據(jù)業(yè)務(wù).182.5.3應(yīng)付付款單據(jù)業(yè)務(wù).182.6 應(yīng)收業(yè)務(wù)需求描述與分析 .192.6.1應(yīng)收業(yè)務(wù)描述與分析.192.6.2應(yīng)收單據(jù)業(yè)務(wù).192.6.3收款單據(jù)業(yè)務(wù).20第三部分第三部分 產(chǎn)品解決方案產(chǎn)品解決方案 .21213.1 系統(tǒng)初始化 .213.1.1 NC平臺(tái)費(fèi)用管理初始化.213.1.2 費(fèi)用預(yù)算初始化.283.1.3資金管理初始化.353.2 日常業(yè)務(wù)處理 .383.2.1 費(fèi)用日常業(yè)務(wù)處理.38

3、3.2.2 資金支付日常業(yè)務(wù)處理.42財(cái)務(wù)與共享服務(wù)事業(yè)部 3 / 593.2.3 應(yīng)收應(yīng)付解決方案.42財(cái)務(wù)與共享服務(wù)事業(yè)部 4 / 59專業(yè)術(shù)語專業(yè)術(shù)語共享服務(wù)共享服務(wù)共享服務(wù)是指將組織內(nèi)原來分散在各業(yè)務(wù)單元進(jìn)行的事務(wù)性工作和專業(yè)服務(wù)工作（如行政后勤、維修支持、財(cái)務(wù)收支、應(yīng)收賬款清收、投訴處理、售后服務(wù)、物流配送、人力資源管理、IT 管理服務(wù)、法律事務(wù)等）從原業(yè)務(wù)單元中分離出來，成立專門的部門來運(yùn)作，從而實(shí)現(xiàn)內(nèi)部服務(wù)市場(chǎng)化，通過為內(nèi)部客戶提供統(tǒng)一、專業(yè)、標(biāo)準(zhǔn)化的高效服務(wù)而創(chuàng)造價(jià)值的運(yùn)作模式。共享服務(wù)實(shí)現(xiàn)了組織整合資源、提高效率、降低成本的目的。共享服務(wù)中心（共享服務(wù)中心（SSCSSC）共享

4、服務(wù)中心（Shared Service Center，簡稱 SSC）是通過對(duì)人員、技術(shù)和流程的有效整合，實(shí)現(xiàn)組織內(nèi)公共流程的標(biāo)準(zhǔn)化和精簡化的一種創(chuàng)新手段。作為一種戰(zhàn)略性業(yè)務(wù)架構(gòu)，共享服務(wù)以客戶服務(wù)和持續(xù)改進(jìn)的文化為核心，實(shí)現(xiàn)價(jià)值導(dǎo)向服務(wù)，促使組織在更大范圍內(nèi)，甚至在全球范圍內(nèi)能夠集中精力于其核心能力，從而使各業(yè)務(wù)單元?jiǎng)?chuàng)造更多的附加價(jià)值。財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心（財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心（FSSCFSSC）財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心（Financial Shared Service Center，簡稱 FSSC）作為一種新的財(cái)務(wù)管理模式，正在許多跨國公司和國內(nèi)大型集團(tuán)公司中興起與推廣。財(cái)務(wù)共享服務(wù)，是一個(gè)集團(tuán)型企業(yè)對(duì)其各

5、級(jí)財(cái)務(wù)組織進(jìn)行職能重構(gòu)的方式，主要發(fā)生在核算結(jié)算等交易處理類財(cái)務(wù)活動(dòng)領(lǐng)域。通過人員集約的組織手段、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的流程手段、系統(tǒng)集成的技術(shù)手段、將批量大差異小、程式性強(qiáng)、不太影響顧客體驗(yàn)的財(cái)務(wù)活動(dòng)從各單位抽離，轉(zhuǎn)移到財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心里運(yùn)作，以達(dá)到規(guī)模效應(yīng)，降低運(yùn)作成本。會(huì)計(jì)初審、審核、復(fù)核會(huì)計(jì)初審、審核、復(fù)核1、會(huì)計(jì)初審是財(cái)務(wù)人員對(duì)電子單據(jù)質(zhì)量的第一道把關(guān)，一般是通過設(shè)會(huì)計(jì)初審崗專崗?fù)瓿桑?、審核和復(fù)核是 FSSC 作業(yè)人員的兩大主要任務(wù)，審核是財(cái)務(wù)人員對(duì)電子單據(jù)和影像質(zhì)量的又一次把關(guān)，并且審核通過系統(tǒng)自動(dòng)生成準(zhǔn)憑證；復(fù)核是財(cái)務(wù)人員對(duì)準(zhǔn)憑證質(zhì)量的把關(guān)，復(fù)核通過后將準(zhǔn)憑證傳遞到核算系統(tǒng)中。財(cái)務(wù)與共享服

6、務(wù)事業(yè)部 5 / 59財(cái)務(wù)與共享服務(wù)事業(yè)部 6 / 59第一部分第一部分 企業(yè)背景企業(yè)背景1.11.1 公司背景簡介公司背景簡介 天海電子集團(tuán)是天海集團(tuán)的成員企業(yè)之一，成立于 1998 年，總部位于廣東深圳，是一家長期致力于 LED 顯示屏、LED 照明燈具的專業(yè)研發(fā)、生產(chǎn)和銷售的高科技集團(tuán)企業(yè)。如今，天海電子集團(tuán)已經(jīng)成為國際領(lǐng)先的功能性 LED 照明應(yīng)用產(chǎn)品提供者及解決方案專家。公司提倡的綠色照明解決方案，旨為客戶降低運(yùn)營成本，提高生產(chǎn)效率，并緩解全球嚴(yán)峻的環(huán)境污染問題。天海電子集團(tuán)經(jīng)過十幾年的拼搏拓展，2013 年實(shí)現(xiàn)集團(tuán)總資產(chǎn) 28 億元，年產(chǎn)值 5 億元，共有員工 6000 余人。作為

7、 LED 照明行業(yè)的先驅(qū)和創(chuàng)新者，天海電子集團(tuán)依靠強(qiáng)大的技術(shù)力量與資金支持，擁有設(shè)施齊備的研發(fā)中心及生產(chǎn)工廠，具有完備的工程技術(shù)綜合配套試驗(yàn)條件，擁有幾千位行業(yè)經(jīng)驗(yàn)豐富的專業(yè)人才。天海電子集團(tuán)擁有多項(xiàng)世界領(lǐng)先的專利，公司嚴(yán)格 ISO9001國際質(zhì)量體系標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行動(dòng)作，實(shí)行全員、全方位、全過程的全面質(zhì)量管理。經(jīng)過不斷的改進(jìn)完善，公司已建立成熟的營銷網(wǎng)絡(luò)，產(chǎn)品出口至美國、英國、法國、德國、西班牙、日本等多個(gè)國家和地區(qū)，受到國內(nèi)外客戶的一致好評(píng)。 實(shí)施財(cái)務(wù)共享服務(wù)前，天海電子集團(tuán)總部有統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算制度、會(huì)計(jì)工作規(guī)范，但具體執(zhí)行工作任由各公司財(cái)務(wù)部來實(shí)現(xiàn)，總部財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理工作及集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)

8、表的編制。各公司全部設(shè)有財(cái)務(wù)部，每個(gè)公司都有一套完整的財(cái)務(wù)核算人馬，集團(tuán)總部無法對(duì)下屬公司的財(cái)務(wù)工作實(shí)現(xiàn)及時(shí)有效的監(jiān)控。整個(gè)集團(tuán)財(cái)務(wù)人員眾多,但工作量主要集中在財(cái)務(wù)的日常核算和處理上,對(duì)于資金、風(fēng)控、預(yù)算等戰(zhàn)略財(cái)務(wù)無暇顧及。隨著企業(yè)的發(fā)展?fàn)顟B(tài)，機(jī)構(gòu)不斷擴(kuò)張，各單位財(cái)務(wù)人員工作量日趨飽和，財(cái)務(wù)人員缺口越來越大。針對(duì)目前的現(xiàn)狀，考慮到天海電子集團(tuán)業(yè)態(tài)較單一，因此，集團(tuán)在全國建立了一個(gè)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心，負(fù)責(zé)處理全國各下屬公司的日常核算業(yè)務(wù)。除了財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心外，集團(tuán)總部還針對(duì)各項(xiàng)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理職能建立了財(cái)務(wù)管理部、資金部、風(fēng)控部、預(yù)算部及管理會(huì)計(jì)部，這些部門將專注于集團(tuán)的戰(zhàn)略管理工作，使集團(tuán)財(cái)務(wù)管理

9、創(chuàng)造更大的價(jià)值。為了更好的控制風(fēng)險(xiǎn)，天海電子集團(tuán)將財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的建設(shè)分為兩期，一期實(shí)現(xiàn)的是費(fèi)用的共享，主要在天海電子集團(tuán)建立共享服務(wù)中心，對(duì)下屬天海電子銷售有限公司、天海電子西部區(qū)域公司、天海電子重慶分公司、天海電子昆明分公司實(shí)施使用，二期實(shí)現(xiàn)應(yīng)收、應(yīng)付、固定資產(chǎn)和總賬的共享，在全集團(tuán)進(jìn)行推廣。一期的費(fèi)用共享中心將天海電子集團(tuán)內(nèi)部的費(fèi)用分為六大類：業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、電話費(fèi)、辦公費(fèi)、租賃費(fèi)、會(huì)議費(fèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的支出均與預(yù)算緊密連接并進(jìn)行相應(yīng)控制。費(fèi)用預(yù)算以會(huì)計(jì)年度為一個(gè)編制周期，具體預(yù)算數(shù)據(jù)按月度編制，并按月度進(jìn)行累進(jìn)控制，上月未使用的預(yù)算可以累積到本年度的后面月份。同時(shí)，費(fèi)用預(yù)算按部門編制

10、，并按部門對(duì)于預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核。對(duì)于各分子公司部門超出預(yù)算的費(fèi)用支出，可以走特批流程，由總部的預(yù)算管理部門統(tǒng)一進(jìn)行審批。財(cái)務(wù)與共享服務(wù)事業(yè)部 7 / 59需要特別注意的是，結(jié)合天海電子集團(tuán)資金管理的需求，整個(gè)集團(tuán)針對(duì)不同的分子公司使用不同的模式進(jìn)行資金管理，如東莞天海光電有限公司、無錫天海光電有限公司等分公司主要采用松散定額的資金管理模式，天海電子銷售有限公司、天海電子西部區(qū)域公司、天海電子重慶分公司、天海電子昆明分公司等僅進(jìn)行一定的資金監(jiān)控管理（詳見天海電子集團(tuán)的資金管理解決方案相關(guān)文檔） ，在建立財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心后，將對(duì)這幾個(gè)資金監(jiān)控的公司發(fā)生的內(nèi)部費(fèi)用進(jìn)行集中支付，以達(dá)到財(cái)務(wù)共享的目

11、的。1.21.2 組織架構(gòu)組織架構(gòu)本次進(jìn)行財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的公司主要有天海電子股份有限公司、天海電子銷售有限公司、西部區(qū)域公司、昆明分公司和重慶分公司。財(cái)務(wù)與共享服務(wù)事業(yè)部 8 / 59第二部分第二部分 業(yè)務(wù)需求與分析描述業(yè)務(wù)需求與分析描述2.12.1 費(fèi)用業(yè)務(wù)需求描述與分析費(fèi)用業(yè)務(wù)需求描述與分析經(jīng)過對(duì)天海電子集團(tuán)業(yè)務(wù)流程的梳理，將集團(tuán)的費(fèi)用共分為六大類:說明說明: :六大類費(fèi)用后的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)舉例是為了更好的理解費(fèi)用場(chǎng)景六大類費(fèi)用后的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)舉例是為了更好的理解費(fèi)用場(chǎng)景, ,而不是在而不是在 DEMODEMO 中實(shí)現(xiàn)的數(shù)據(jù)中實(shí)現(xiàn)的數(shù)據(jù), ,在在DEMODEMO 中實(shí)現(xiàn)的數(shù)據(jù)可參考配套的附件中實(shí)現(xiàn)

12、的數(shù)據(jù)可參考配套的附件 2 2：NC633NC633 共享服務(wù)共享服務(wù) DemoDemo 業(yè)務(wù)場(chǎng)景數(shù)據(jù)分布清單。業(yè)務(wù)場(chǎng)景數(shù)據(jù)分布清單。2.1.2.1.1 1 業(yè)務(wù)招待費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)業(yè)務(wù)特點(diǎn)是在本公司內(nèi)部進(jìn)行報(bào)銷，流程是先申請(qǐng)，后借款，再報(bào)銷，主要用于員工報(bào)銷。業(yè)務(wù)流程及規(guī)劃業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)舉例業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)金額：各級(jí)單位業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)均為 2500 元控制方式：提示財(cái)務(wù)與共享服務(wù)事業(yè)部 9 / 59業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)序號(hào)單位部門人員業(yè)務(wù)金額（元）是否屬于大額（2500）是否超預(yù)算費(fèi)用申請(qǐng)1000否否借款1000否否1 1天海電子昆明分公司銷售部A報(bào)銷800否否費(fèi)用申請(qǐng)3000是否

13、借款3000是否2 2天海電子重慶分公司銷售部B報(bào)銷3300是否費(fèi)用申請(qǐng)2000否否借款2000否否3 3天海電子股份有限公司技術(shù)部C報(bào)銷2200否否費(fèi)用申請(qǐng)2600是是借款2600是是4 4天海電子股份有限公司技術(shù)部D報(bào)銷2650是是費(fèi)用申請(qǐng)2000否否借款1800否否5 5天海電子銷售公司銷售部E報(bào)銷1850否否舉例：李四為天海電子昆明分公司有銷售部普通員工，因 2014 年 02 月 04 日有重要客戶前來公司洽談業(yè)務(wù)，作為東道主，李四需要代表其部門熱情招待客戶，招待費(fèi)由其部門來承擔(dān)。按照公司規(guī)章制度，李四先向公司提出業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng) 1000 元，該費(fèi)用在其部門當(dāng)月費(fèi)用預(yù)算范圍內(nèi)，在部門

14、經(jīng)理批準(zhǔn)和公司費(fèi)用會(huì)計(jì)審核通過后，根據(jù)費(fèi)用申請(qǐng)，李四從公司借款 1000 元現(xiàn)金作為招待經(jīng)費(fèi)，招待客戶實(shí)際花費(fèi)了 800 元。事后，李四在公司報(bào)銷招待費(fèi) 800 元，并將剩余 200元還給公司。2.1.22.1.2 差旅費(fèi)差旅費(fèi)業(yè)務(wù)特點(diǎn)是可以進(jìn)行單一組織報(bào)銷和跨組織報(bào)銷，流程是先借款再報(bào)銷，主要用于員工報(bào)銷業(yè)務(wù)流程及規(guī)劃財(cái)務(wù)與共享服務(wù)事業(yè)部 10 / 59業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)舉例1.單一組織報(bào)銷單一組織報(bào)銷業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)序號(hào)單位部門人員業(yè)務(wù)金額（元）是否超預(yù)算借款10000否1 1天海電子西部區(qū)域公司銷售部 A報(bào)銷12500否借款18000是2 2天海電子西部區(qū)域公司銷售部 B報(bào)銷15000是借款150

15、00否3 3天海電子西部區(qū)域公司銷售部 C報(bào)銷13000否借款11000否4 4天海電子股份有限公司采購部 D報(bào)銷9000否借款10000否5 5天海電子銷售公司銷售部 E報(bào)銷8800否借款9000否6 6天海電子重慶分公司銷售部 F報(bào)銷7000否借款11000否7 7天海電子昆明分公司銷售部 G報(bào)銷10500否舉例：財(cái)務(wù)與共享服務(wù)事業(yè)部 11 / 59張三為天海電子西部區(qū)域公司銷售部普通員工，受公司委派去成都出差，出差時(shí)間從 2014年 02 月 01 日至 2014 年 02 月 10 日，張三從公司借款 5000 元前往成都出差。10 天后，張三結(jié)束出差返回公司，差旅費(fèi)共 4800 元，

16、費(fèi)用由本部門承擔(dān)。張三將該筆費(fèi)用報(bào)銷，并將剩下 200元還給公司。2.跨組織報(bào)銷跨組織報(bào)銷業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)序號(hào)報(bào)銷單位報(bào)銷人部門報(bào)銷人員費(fèi)用承擔(dān)單位費(fèi)用承擔(dān)部門業(yè)務(wù)金額（元）借款120001 1天海電子股份有限公司市場(chǎng)部 A天海電子重慶分公司銷售部報(bào)銷12000借款80002 2天海電子股份有限公司市場(chǎng)部 A天海電子昆明分公司銷售部報(bào)銷10000舉例：小 A 為天海電子股份有限公司市場(chǎng)部普通員工，受天海電子重慶分公司邀請(qǐng)去重慶協(xié)助市場(chǎng)調(diào)研，出差時(shí)間從 2014 年 02 月 04 日至 2014 年 02 月 10 日，預(yù)計(jì)重慶分公司可承擔(dān)報(bào)銷4000 元。小 A 從公司借款 12000 元前

17、往重慶出差，6 天后，小 A 結(jié)束出差返回公司，其中差旅費(fèi) 4000 元由重慶分公司負(fù)責(zé)報(bào)銷，剩余 8000 元由天海電子股份有限公司進(jìn)行報(bào)銷。2.1.32.1.3 電話費(fèi)電話費(fèi)場(chǎng)景一：費(fèi)用報(bào)銷，業(yè)務(wù)特點(diǎn)是應(yīng)用于單一組織報(bào)銷，是直接報(bào)銷，用于員工報(bào)銷業(yè)務(wù)流程及規(guī)劃業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)舉例報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)金額：500 元控制方式：提示業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)與共享服務(wù)事業(yè)部 12 / 59序號(hào)單位部門人員業(yè)務(wù)金額（元）是否超預(yù)算1 1天海電子股份有限公司市場(chǎng)部 A報(bào)銷300否2 2天海電子股份有限公司市場(chǎng)部B報(bào)銷3000是3 3天海電子銷售公司采購部C報(bào)銷500否4 4天海電子西部區(qū)域公司銷售部E報(bào)銷750是5

18、 5天海電子西部區(qū)域公司銷售部F報(bào)銷3200是7 7天海電子重慶分公司銷售部G報(bào)銷500否舉例：張三為天海電子重慶分公司部普通員工，其在 2014 年 2 月份共發(fā)生手機(jī)通訊費(fèi) 500 元， 2月底其將該筆通訊費(fèi)直接進(jìn)行報(bào)銷。場(chǎng)景二：費(fèi)用攤銷，業(yè)務(wù)特點(diǎn)是費(fèi)用報(bào)銷為單一組織下直接對(duì)供應(yīng)商報(bào)銷，共享服務(wù)中心執(zhí)行費(fèi)用攤銷業(yè)務(wù)流程及規(guī)劃財(cái)務(wù)與共享服務(wù)事業(yè)部 13 / 59業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)舉例業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)序號(hào)單位部門人員業(yè)務(wù)金額（元）是否超預(yù)算1 1天海電子股份有限公司采購部 業(yè)務(wù)員 A費(fèi)用報(bào)銷4,800否2 2天海電子股份有限公司共享服務(wù)中心 費(fèi)用會(huì)計(jì)費(fèi)用攤銷400否舉例：天海電子有限公司采購部與電信運(yùn)營

19、商在 2014 年 01 月簽訂了固話套餐使用協(xié)議，協(xié)議約定，固話套餐費(fèi)為 4,800 元/年，天海電子有限公司在年初交納固話套餐費(fèi)，交費(fèi)后，天海電子有限公司在年度內(nèi)可進(jìn)行任意長時(shí)間的通話。該費(fèi)用在年初已交納，費(fèi)用由采購部承擔(dān)，且費(fèi)用已由該部門小 A 于 2014 年 02 月 02 日進(jìn)行了報(bào)銷。該套餐費(fèi)按月攤銷，共享服務(wù)中心費(fèi)用會(huì)計(jì)在 2014 年 02 月 02 日對(duì)套餐費(fèi)進(jìn)行年度第二次攤銷，攤銷金額為 400 元/月。2.1.42.1.4 辦公費(fèi)辦公費(fèi)業(yè)務(wù)特點(diǎn)是單一組織報(bào)銷，業(yè)務(wù)流程是先申請(qǐng)?jiān)賵?bào)銷，可用于供應(yīng)商報(bào)銷業(yè)務(wù)流程及規(guī)劃財(cái)務(wù)與共享服務(wù)事業(yè)部 14 / 59業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)舉例業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)業(yè)

20、務(wù)數(shù)據(jù)序號(hào)單位部門人員業(yè)務(wù)金額（元）是否超預(yù)算1 1天海電子股份有限公司行政部 A報(bào)銷300否2 2天海電子銷售公司銷售部B報(bào)銷500否3 3天海電子重慶分公司銷售部D報(bào)銷300否張三為天海電子重慶分公司銷售部普通員工，因工作需要，其受部門委托從公司附近永樂百貨公司賒購了一批辦公用品，共花費(fèi) 300 元，費(fèi)用由本部門承擔(dān)，票款尚未支付。張三在進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷時(shí)將永樂百貨公司的公司結(jié)算戶設(shè)置為收款賬戶，這樣公司可以將購買辦公用品欠款直接支付給永樂百貨公司。2.1.52.1.5 租賃費(fèi)租賃費(fèi)業(yè)務(wù)特點(diǎn)是先進(jìn)行費(fèi)用預(yù)提再進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)沖預(yù)提，費(fèi)用預(yù)提由共享服務(wù)中心費(fèi)用會(huì)計(jì)進(jìn)行預(yù)提，費(fèi)用報(bào)銷為單一組織

21、下直接進(jìn)行供應(yīng)商報(bào)銷業(yè)務(wù)流程及規(guī)劃財(cái)務(wù)與共享服務(wù)事業(yè)部 15 / 59業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)舉例業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)序號(hào)單位部門人員業(yè)務(wù)金額（元）是否超預(yù)算1 1天海電子股份有限公司共享服務(wù)中心 財(cái)務(wù)初核崗（費(fèi)用會(huì)計(jì)）費(fèi)用預(yù)提64,800否2 2天海電子昆明分公司銷售部 A報(bào)銷（沖預(yù)提）64,800否舉例：天海電子昆明分公司辦公所用寫字樓是從永升商業(yè)地產(chǎn)有限公司租賃而來，租賃費(fèi)按月繳納，租金為 64,800 /月，當(dāng)月租賃費(fèi)于下月初繳納。共享服務(wù)中心費(fèi)用會(huì)計(jì)應(yīng)天海電子昆明分公司申請(qǐng)于 2014 年 02 月 28 日對(duì)其當(dāng)月房屋租賃費(fèi)進(jìn)行了預(yù)提。天海電子昆明分公司財(cái)務(wù)部馬六于 2014 年 03 月 01 日收

22、到永升商業(yè)地產(chǎn)有限公司開具的房屋租賃費(fèi)發(fā)票，發(fā)票金額為 64,800 。馬六拿此發(fā)票進(jìn)行了供應(yīng)商報(bào)銷，同時(shí)對(duì) 2014 年 02 月28 日預(yù)提的房屋租賃費(fèi)進(jìn)行了沖銷，報(bào)銷金額為 64,800 收款賬戶為永升商業(yè)地產(chǎn)有限公司結(jié)算戶。2.1.62.1.6 會(huì)議費(fèi)會(huì)議費(fèi)業(yè)務(wù)特點(diǎn)是先進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷再進(jìn)行費(fèi)用分?jǐn)?，費(fèi)用報(bào)銷為單一組織下員工直接報(bào)銷業(yè)務(wù)流程及規(guī)劃財(cái)務(wù)與共享服務(wù)事業(yè)部 16 / 59業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)舉例業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)序號(hào)單位部門人員業(yè)務(wù)金額（元）是否超預(yù)算1 1天海電子有限公司工程中心 B報(bào)銷1800否2 2天海電子有限公司共享服務(wù)中心費(fèi)用會(huì)計(jì)費(fèi)用分?jǐn)?800否舉例：天海電子有限公司工程中心計(jì)劃引

23、進(jìn)一套先進(jìn)的數(shù)控系統(tǒng)，目前處于供應(yīng)商選型階段，工程中心在 2014 年 02 月 09 日安排了供應(yīng)商選型專題會(huì)議，邀請(qǐng)了投標(biāo)方按照公司大型系統(tǒng)采購的規(guī)章制度，采購部和技術(shù)部也一起參加進(jìn)行了討論。會(huì)議費(fèi)為 1800 元，由工程中心、采購部和技術(shù)部均攤，但由工程中心墊付。會(huì)后，工程中心員工小 B 對(duì)本次會(huì)議費(fèi)進(jìn)行了報(bào)銷，費(fèi)用承擔(dān)部門為本部門。天海電子有限公司工程中心、采購部和技術(shù)部在 2014 年 02 月 09 日因供應(yīng)商選型發(fā)生會(huì)議費(fèi) 1800 元，給會(huì)議費(fèi)由工程中心、采購部和技術(shù)部均攤，但之前由工程中心墊付。應(yīng)天海電子有限公司工程中心請(qǐng)求，在經(jīng)采購部和技術(shù)部同意后，共享服務(wù)中心費(fèi)用會(huì)計(jì)將該

24、筆會(huì)議費(fèi)平均分?jǐn)傊寥齻€(gè)部門。2.22.2 費(fèi)用業(yè)務(wù)需求分析費(fèi)用業(yè)務(wù)需求分析建立共享服務(wù)中心后，對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)賬的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行重新梳理，更符合由財(cái)務(wù)核算型向財(cái)務(wù)管理型的轉(zhuǎn)變，主要包括以下內(nèi)容：1、業(yè)務(wù)人員登錄共享服務(wù)中心系統(tǒng)填寫報(bào)賬單據(jù)。財(cái)務(wù)與共享服務(wù)事業(yè)部 17 / 592、系統(tǒng)發(fā)送審批消息給業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)，業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)可以在線查看報(bào)賬單內(nèi)容，檢查是否是合理的業(yè)務(wù)內(nèi)容及預(yù)算項(xiàng)目，檢查無誤后予以審批通過。3、領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，系統(tǒng)自動(dòng)給業(yè)務(wù)人員發(fā)通知消息，業(yè)務(wù)人員收到消息后，打印報(bào)賬單（帶條碼） ，并粘貼原始單據(jù)（為了方便影像掃描，一般采用平鋪式粘貼） ，將原始單據(jù)附在紙質(zhì)報(bào)賬單后，裝信封密封移交影像掃描崗人

25、員，影像掃描崗人員拿到紙質(zhì)單據(jù)后，通過條碼掃描，在系統(tǒng)中定位到對(duì)應(yīng)的電子報(bào)賬單據(jù)，通過系統(tǒng)進(jìn)行影像掃描，掃描后，對(duì)系統(tǒng)中的單據(jù)確認(rèn)通過，并將紙質(zhì)報(bào)賬單移交財(cái)務(wù)初核人員進(jìn)行核對(duì)。影像掃描主要有制單人掃描和專崗掃描，在后續(xù)產(chǎn)品解決方案加以描述。4、財(cái)務(wù)初核人員拿到紙質(zhì)單據(jù)后，通過條碼掃描，在系統(tǒng)中定位到對(duì)應(yīng)的電子報(bào)賬單據(jù)，核對(duì)系統(tǒng)中電子單據(jù)內(nèi)容與紙質(zhì)單據(jù)內(nèi)容，同時(shí)，檢查單據(jù)內(nèi)容是否符合會(huì)計(jì)制度與規(guī)定，檢查無誤后，提交共享服務(wù)中心。5、共享服務(wù)中心審核崗會(huì)計(jì)人員在系統(tǒng)中提取出自己的待審工作任務(wù)（系統(tǒng)隨機(jī)派單） ，核對(duì)系統(tǒng)中的電子單據(jù)與影像，檢查電子單據(jù)內(nèi)容是否合法合規(guī)，檢查無誤后審核通過。6、共享服

26、務(wù)中心復(fù)核崗會(huì)計(jì)人員在系統(tǒng)中提取出自己的待復(fù)核工作任務(wù)（系統(tǒng)隨機(jī)派單） ，查看該單據(jù)生成的憑證是否正確，如無誤可以復(fù)核通過。7、共享服務(wù)中心的出納人員，在系統(tǒng)中接收到復(fù)核人員已復(fù)核通過的電子單據(jù)，可能選擇合適的銀行賬號(hào)，通過銀企直聯(lián)完成資金支付，資金支付成功后，系統(tǒng)自動(dòng)生成總賬憑證。2.32.3 預(yù)算業(yè)務(wù)需求描述與分析預(yù)算業(yè)務(wù)需求描述與分析1.為加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理，保障公司各職能部門的正常運(yùn)作，天海電子集團(tuán)下屬的所有分、子公司均實(shí)行嚴(yán)格的費(fèi)用預(yù)算管理制度，嚴(yán)格控制管理費(fèi)用的支出。2.管理費(fèi)用是指企業(yè)的董事會(huì)和行政管理部門為組織和管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所發(fā)生的，或由企業(yè)統(tǒng)一負(fù)擔(dān)的各項(xiàng)費(fèi)用。3.天海電子銷

27、售有限公司統(tǒng)一編制整個(gè)電子集團(tuán)銷售體系的費(fèi)用預(yù)算，并分解至各個(gè)銷售區(qū)域公司、分公司。4.費(fèi)用預(yù)算以會(huì)計(jì)年度為一個(gè)編制周期，具體預(yù)算數(shù)據(jù)按月度編制，收支項(xiàng)目為預(yù)算指標(biāo)，并按月度進(jìn)行累進(jìn)控制，上月未使用的預(yù)算可以累積到本年度的后面月份。5.電子集團(tuán)的費(fèi)用預(yù)算按部門編制，并按部門對(duì)于預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核。6.本演示數(shù)據(jù)只涉及管理費(fèi)用，實(shí)施模塊：費(fèi)用預(yù)算。2.42.4 資金支付業(yè)務(wù)需求描述與分析資金支付業(yè)務(wù)需求描述與分析1設(shè)立共享服務(wù)中心后，仍然保留各單位的銀行賬戶，可逐步取消各單位的出納崗，將結(jié)算事務(wù)集中到共享服務(wù)中心予以辦理。即： 網(wǎng)上報(bào)賬業(yè)務(wù)經(jīng)共享服務(wù)中心審核通過后，提交到共享服務(wù)中心資金處處理

28、，由共享服務(wù)中心辦理結(jié)算。 2基于上述要求，在共享中心成立專門的資金結(jié)算組，負(fù)責(zé)以下工作內(nèi)容：1) 負(fù)責(zé)日常管理和監(jiān)督監(jiān)控分支機(jī)構(gòu)支付賬戶；財(cái)務(wù)與共享服務(wù)事業(yè)部 18 / 592) 對(duì)參與共享的單位所發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)行集中支付；3) 負(fù)責(zé)支付賬戶銀行頭寸動(dòng)態(tài)管理。3天海電子集團(tuán)報(bào)賬業(yè)務(wù)的資金支付由共享服務(wù)中心的結(jié)算崗登陸到 NC 端進(jìn)行集中簽字。4共享服務(wù)中心的結(jié)算崗，在系統(tǒng)中接收到復(fù)核人員已復(fù)核通過的電子單據(jù)，選擇報(bào)銷人所在單位的的銀行賬號(hào)，通過銀企直聯(lián)完成資金支付。2.52.5 應(yīng)付業(yè)務(wù)需求描述與分析應(yīng)付業(yè)務(wù)需求描述與分析建立共享服務(wù)中心后，對(duì)集團(tuán)應(yīng)付與應(yīng)收的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行重新梳理，更符合由分散

29、式型向集中性財(cái)務(wù)管理的轉(zhuǎn)變，應(yīng)付管理主要包括以下內(nèi)容：應(yīng)付立賬、應(yīng)付付款、應(yīng)付核銷、內(nèi)部往來協(xié)同，并賬。2.5.12.5.1 應(yīng)付業(yè)務(wù)描述與分析應(yīng)付業(yè)務(wù)描述與分析主要涉及單組織應(yīng)付業(yè)務(wù)與跨組織應(yīng)付業(yè)務(wù)，具體業(yè)務(wù)如下描述 ：一、 單組織應(yīng)付購銷存模塊的采購入庫單或者采購發(fā)票進(jìn)行應(yīng)付結(jié)算，確認(rèn)后生成應(yīng)付模塊的應(yīng)付單； 運(yùn)輸管理模塊的代墊運(yùn)費(fèi)發(fā)票形成應(yīng)付單，應(yīng)付運(yùn)費(fèi)發(fā)票形成應(yīng)付單； 采購入庫確認(rèn)采購成本 A 采購入庫單暫估生成暫估應(yīng)付單； B 單到補(bǔ)差模式下采購入庫單與采購發(fā)票確認(rèn)后，原未確認(rèn)應(yīng)付單形成應(yīng)付單，與發(fā)票的差額形成應(yīng)付模塊的新應(yīng)付單； C單到回沖模式下原未確認(rèn)應(yīng)付單回沖，形成紅字應(yīng)付單，

30、同時(shí)按采購發(fā)票金額形成新的應(yīng)付單； 資產(chǎn)維修維護(hù)：根據(jù)應(yīng)付租金計(jì)算單生成應(yīng)付單。 應(yīng)付模塊直接立賬時(shí)，可根據(jù)付款單直接生成應(yīng)付單，完成付款結(jié)算；或直接填錄應(yīng)付單后供付款單用于選擇付款。 由項(xiàng)目合同推式生成應(yīng)付單：根據(jù)流程配置，項(xiàng)目合同管理的進(jìn)度款單推式生成應(yīng)付單；項(xiàng)目合同管理的結(jié)算單推式生成應(yīng)付單。 來源采購訂單的付款協(xié)議生成應(yīng)付單的行。 從進(jìn)出口費(fèi)用發(fā)票推式生成應(yīng)付單。 從進(jìn)出口代墊費(fèi)用發(fā)票推式生成應(yīng)付單。 二、跨組織應(yīng)用 跨組織報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷單據(jù)審批生效后，形成費(fèi)用承擔(dān)單位對(duì)報(bào)銷單位的應(yīng)付單； 跨組織采購時(shí)，與供應(yīng)商結(jié)算時(shí)根據(jù)采購發(fā)票形成對(duì)外結(jié)算組織的應(yīng)付單，內(nèi)部交易結(jié)算時(shí)根據(jù)內(nèi)部結(jié)算清單形

31、成內(nèi)部交易雙方的應(yīng)收單和應(yīng)付單。 財(cái)務(wù)與共享服務(wù)事業(yè)部 19 / 592.5.22.5.2 應(yīng)付單據(jù)業(yè)務(wù)應(yīng)付單據(jù)業(yè)務(wù)1、業(yè)務(wù)人員登錄共享服務(wù)中心系統(tǒng)填寫應(yīng)付單據(jù)。或者共享服務(wù)中心從外部系統(tǒng)引入應(yīng)付單據(jù)。2、系統(tǒng)將業(yè)務(wù)人員填寫的應(yīng)付單據(jù)或者外部系統(tǒng)引入的應(yīng)付單據(jù)推送到掃描專員，影像掃描崗人員拿到紙質(zhì)單據(jù)后，通過條碼掃描，在系統(tǒng)中定位到對(duì)應(yīng)的電子應(yīng)付單，通過系統(tǒng)進(jìn)行影像掃描，掃描后，對(duì)系統(tǒng)中的單據(jù)確認(rèn)通過。3、系統(tǒng)發(fā)送審批消息給業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)，業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)可以在線查看應(yīng)付單據(jù)內(nèi)容，檢查是否是合理的業(yè)務(wù)內(nèi)容，檢查無誤后予以審批通過。4、領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，系統(tǒng)自動(dòng)給當(dāng)?shù)貥I(yè)務(wù)會(huì)計(jì)發(fā)通知消息，業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)收到消息后，通過

32、條碼掃描，在系統(tǒng)中定位到電子應(yīng)付單，核對(duì)應(yīng)付單據(jù)的事項(xiàng)，檢查事項(xiàng)是否實(shí)際發(fā)生是否符合會(huì)計(jì)制度與規(guī)定，檢查無誤后提交至共享服務(wù)中心。5、共享服務(wù)中心審核崗會(huì)計(jì)人員在系統(tǒng)中提取出自己的待審工作任務(wù)（系統(tǒng)隨機(jī)派單） ，核對(duì)系統(tǒng)中的電子單據(jù)與影像，檢查電子單據(jù)內(nèi)容是否合法合規(guī)，檢查無誤后審核通過。6、共享服務(wù)中心復(fù)核崗會(huì)計(jì)人員在系統(tǒng)中提取出自己的待復(fù)核工作任務(wù)（系統(tǒng)隨機(jī)派單） ，查看該單據(jù)生成的憑證是否正確，如無誤可以復(fù)核通過，系統(tǒng)自動(dòng)生成總賬憑證。2.5.32.5.3 應(yīng)付應(yīng)付付款付款單據(jù)業(yè)務(wù)單據(jù)業(yè)務(wù)1、業(yè)務(wù)人員登錄共享服務(wù)中心系統(tǒng)關(guān)聯(lián)之前填寫的應(yīng)付付款申請(qǐng)單據(jù)填寫付款申請(qǐng)單或者共享服務(wù)中心從外部系

33、統(tǒng)直接引入付款申請(qǐng)單據(jù)。2、系統(tǒng)將業(yè)務(wù)人員填寫的應(yīng)付付款申請(qǐng)單據(jù)或者外部系統(tǒng)引入的應(yīng)付付款申請(qǐng)單據(jù)推送到掃描專員，影像掃描崗人員拿到紙質(zhì)單據(jù)后，通過條碼掃描，在系統(tǒng)中定位到對(duì)應(yīng)的電子應(yīng)付付款申請(qǐng)單，通過系統(tǒng)進(jìn)行影像掃描，掃描后，對(duì)系統(tǒng)中的單據(jù)確認(rèn)通過。3、系統(tǒng)發(fā)送審批消息給業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)，業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)可以在線查看應(yīng)付付款申請(qǐng)單單據(jù)內(nèi)容，檢查是否是合理的業(yè)務(wù)內(nèi)容，檢查無誤后予以審批通過。4、領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，系統(tǒng)自動(dòng)給當(dāng)?shù)貥I(yè)務(wù)會(huì)計(jì)發(fā)通知消息，業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)收到消息后，通過條碼掃描，在系統(tǒng)中定位到電子應(yīng)付付款申請(qǐng)單，核對(duì)應(yīng)付付款申請(qǐng)單據(jù)的事項(xiàng)，檢查事項(xiàng)是否實(shí)際發(fā)生是否符合會(huì)計(jì)制度與規(guī)定，檢查無誤后提交至共享服務(wù)中心

34、。5、共享服務(wù)中心審核崗會(huì)計(jì)人員在系統(tǒng)中提取出自己的待審工作任務(wù)（系統(tǒng)隨機(jī)派單） ，核對(duì)系統(tǒng)中的電子單據(jù)與影像，檢查電子單據(jù)內(nèi)容是否合法合規(guī)，檢查無誤后審核通過。6、共享服務(wù)中心復(fù)核崗會(huì)計(jì)人員在系統(tǒng)中提取出自己的待復(fù)核工作任務(wù)（系統(tǒng)隨機(jī)派單） ，查看該單據(jù)關(guān)聯(lián)的應(yīng)付單據(jù)，如無誤可以復(fù)核通過，系統(tǒng)自動(dòng)生成付款單。財(cái)務(wù)與共享服務(wù)事業(yè)部 20 / 595共享服務(wù)中心的資金結(jié)算崗會(huì)計(jì)人員登陸到 NC 端進(jìn)行集中簽字，在系統(tǒng)中接收到復(fù)核人員已復(fù)核通過的電子單據(jù)，選擇報(bào)銷人所在單位的的銀行賬號(hào)，通過銀企直聯(lián)完成資金支付。資金支付成功后，系統(tǒng)自動(dòng)生成總賬憑證。2.2.6 6 應(yīng)收應(yīng)收業(yè)務(wù)需求業(yè)務(wù)需求描述與描

35、述與分析分析建立共享服務(wù)中心后，對(duì)集團(tuán)應(yīng)收和收款的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行重新梳理，更符合由財(cái)務(wù)核算型向財(cái)務(wù)管理型的轉(zhuǎn)變，主要包括以下內(nèi)容：應(yīng)收立賬、收款業(yè)務(wù)、應(yīng)收核銷、內(nèi)部往來協(xié)同、并賬。2.6.12.6.1 應(yīng)收業(yè)務(wù)描述與分析應(yīng)收業(yè)務(wù)描述與分析主要涉及單組織和跨組織的應(yīng)付和付款業(yè)務(wù)，具體業(yè)務(wù)描述如下：1.單組織應(yīng)用： 1) 銷售模塊的銷售出庫單或者銷售發(fā)票進(jìn)行應(yīng)收結(jié)算，確認(rèn)后生成應(yīng)收模塊的應(yīng)收單； 2) 銷售管理模塊的代墊運(yùn)費(fèi)發(fā)票形成應(yīng)收單； 3) 銷售出庫確認(rèn)銷售收入： a) 銷售出庫單暫估，生成未確認(rèn)應(yīng)收單； b) 單到補(bǔ)差模式下銷售出庫單與銷售發(fā)票確認(rèn)后，原未確認(rèn)應(yīng)收單形成應(yīng)收單，與發(fā)票的差額形

36、成應(yīng)收模塊的新應(yīng)收單； c) 單到回沖模式下原未確認(rèn)應(yīng)收單回沖，形成紅字應(yīng)收單，同時(shí)按銷售發(fā)票金額形成新的應(yīng)收單； 4) 銷售費(fèi)用單直接形成紅字應(yīng)收單； 5) 資產(chǎn)維修維護(hù)：應(yīng)收租金計(jì)算單/保險(xiǎn)索賠單/資產(chǎn)處置單等資產(chǎn)類單據(jù)生成應(yīng)收單； 6) 由項(xiàng)目銷售合同的收款計(jì)劃生成應(yīng)收單； 7) 應(yīng)收模塊直接立賬時(shí)，可根據(jù)收款單直接生成應(yīng)收單，完成收款結(jié)算；或直接填錄應(yīng)收單后供收款單用于選擇收款。 8) 由銷售合同的收款協(xié)議生成應(yīng)收單的行。 9) 由進(jìn)出口待墊費(fèi)用發(fā)票推式生成應(yīng)收單。 10) 由代理進(jìn)出口服務(wù)發(fā)票推式生成應(yīng)收單。 2.跨組織應(yīng)用： 1) 跨組織報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷單據(jù)審批生效后，形成報(bào)銷單位對(duì)費(fèi)

37、用承擔(dān)單位的應(yīng)收單； 2) 跨組織銷售時(shí)，與客戶結(jié)算時(shí)根據(jù)銷售發(fā)票形成對(duì)外結(jié)算組織的應(yīng)收單，內(nèi)部交易結(jié)算時(shí)根據(jù)內(nèi)部結(jié)算清單形成內(nèi)部交易雙方的應(yīng)收單和應(yīng)付單。 財(cái)務(wù)與共享服務(wù)事業(yè)部 21 / 592.6.22.6.2 應(yīng)收單據(jù)業(yè)務(wù)應(yīng)收單據(jù)業(yè)務(wù)1、業(yè)務(wù)人員登錄共享服務(wù)中心系統(tǒng)填寫應(yīng)收單據(jù)。2、系統(tǒng)發(fā)送審批消息給業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)，業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)可以在線查看應(yīng)收單內(nèi)容，檢查是否是合理的業(yè)務(wù)內(nèi)容，檢查無誤后予以審批通過。3、領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，系統(tǒng)自動(dòng)給業(yè)務(wù)人員發(fā)通知消息，業(yè)務(wù)人員收到消息后，打印應(yīng)收單（帶條碼） ，并粘貼原始單據(jù)（為了方便影像掃描，一般采用平鋪式粘貼） ，將原始單據(jù)附在紙質(zhì)應(yīng)收單后，裝信封密封移交影像掃

38、描崗人員，影像掃描崗人員拿到紙質(zhì)單據(jù)后，通過條碼掃描，在系統(tǒng)中定位到對(duì)應(yīng)的電子應(yīng)收單據(jù)，通過系統(tǒng)進(jìn)行影像掃描，掃描后，對(duì)系統(tǒng)中的單據(jù)確認(rèn)通過，并將紙質(zhì)應(yīng)收單移交財(cái)務(wù)初核人員進(jìn)行核對(duì)。影像掃描主要有制單人掃描和專崗掃描，在后續(xù)產(chǎn)品解決方案加以描述。4、財(cái)務(wù)初核人員拿到紙質(zhì)單據(jù)后，通過條碼掃描，在系統(tǒng)中定位到對(duì)應(yīng)的電子應(yīng)收單據(jù)，核對(duì)系統(tǒng)中電子單據(jù)內(nèi)容與紙質(zhì)單據(jù)內(nèi)容，同時(shí)，檢查單據(jù)內(nèi)容是否符合會(huì)計(jì)制度與規(guī)定，檢查無誤后，提交共享服務(wù)中心。5、共享服務(wù)中心審核崗會(huì)計(jì)人員在系統(tǒng)中提取出自己的待審工作任務(wù)（系統(tǒng)隨機(jī)派單） ，核對(duì)系統(tǒng)中的電子單據(jù)與影像，檢查電子單據(jù)內(nèi)容是否合法合規(guī)，檢查無誤后審核通過。6、

39、共享服務(wù)中心復(fù)核崗會(huì)計(jì)人員在系統(tǒng)中提取出自己的待復(fù)核工作任務(wù)（系統(tǒng)隨機(jī)派單） ，查看該單據(jù)生成的憑證是否正確，如無誤可以復(fù)核通過。7、共享服務(wù)中心復(fù)核崗會(huì)計(jì)人員復(fù)核通過后，系統(tǒng)自動(dòng)生成總賬憑證。2.6.32.6.3 收款單據(jù)業(yè)務(wù)收款單據(jù)業(yè)務(wù)1、業(yè)務(wù)人員登錄共享服務(wù)中心系統(tǒng)填寫收款單據(jù)。2、業(yè)務(wù)人員打印收款單（帶條碼） ，并粘貼原始單據(jù)（為了方便影像掃描，一般采用平鋪式粘貼） ，將原始單據(jù)附在紙質(zhì)收款單后，裝信封密封移交影像掃描崗人員，影像掃描崗人員拿到紙質(zhì)單據(jù)后，通過條碼掃描，在系統(tǒng)中定位到對(duì)應(yīng)的電子收款單據(jù)，通過系統(tǒng)進(jìn)行影像掃描，掃描后，對(duì)系統(tǒng)中的單據(jù)確認(rèn)通過。影像掃描主要有制單人掃描和專崗

40、掃描，在后續(xù)產(chǎn)品解決方案加以描述。3、共享服務(wù)中心的出納人員，在系統(tǒng)中接收到掃描人員已通過的電子單據(jù)，可能選擇合適的銀行賬號(hào)，通過銀企直聯(lián)完成資金收款，資金收款成功后，系統(tǒng)自動(dòng)生成總賬憑證。財(cái)務(wù)與共享服務(wù)事業(yè)部 22 / 59第三部分第三部分 產(chǎn)品解決方案產(chǎn)品解決方案產(chǎn)品解決方案中主要使用模塊有：NC 平臺(tái)費(fèi)用管理、費(fèi)用預(yù)算、資金管理，portal 端共享服務(wù)中心。整個(gè)方案分為初始化和日常工作兩個(gè)部分。3.13.1 系統(tǒng)初始化系統(tǒng)初始化初始化就是系統(tǒng)剛上線的時(shí)候需要準(zhǔn)備的工作,本次文檔按照模塊將初始化分為費(fèi)用管理、共享服務(wù)中心、費(fèi)用預(yù)算和資金管理的初始化。3.1.13.1.1 NCNC 平臺(tái)費(fèi)

41、用管理初始化平臺(tái)費(fèi)用管理初始化3.1.1.13.1.1.1組織設(shè)置組織設(shè)置（1 1） 將天海電子股份有限公司組織職能設(shè)置為共享服務(wù)中心將天海電子股份有限公司組織職能設(shè)置為共享服務(wù)中心（2 2） 共享服務(wù)委托關(guān)系共享服務(wù)委托關(guān)系委托單位委托單位共享服務(wù)中心共享服務(wù)中心服務(wù)職能服務(wù)職能天海電子股份有限公司天海電子股份有限公司費(fèi)用管理天海電子銷售公司天海電子股份有限公司費(fèi)用管理天海電子西部區(qū)域公司天海電子股份有限公司費(fèi)用管理天海電子重慶分公司天海電子股份有限公司費(fèi)用管理天海電子昆明分公司天海電子股份有限公司費(fèi)用管理（3 3） 掃描方式設(shè)置掃描方式設(shè)置掃描方式根據(jù)權(quán)限分劃分可對(duì)影像掃描方式分為專崗掃描

42、和制單人掃描。使用掃描儀時(shí)需要安裝驅(qū)動(dòng)程序，連接掃描儀后就可以使用。根據(jù)業(yè)務(wù)需要將費(fèi)用申請(qǐng)單、招待費(fèi)報(bào)銷單、差旅費(fèi)報(bào)銷單、通訊費(fèi)報(bào)銷單、會(huì)議費(fèi)報(bào)銷單、辦公費(fèi)報(bào)銷單設(shè)置為專崗掃描，費(fèi)用預(yù)提單、禮品費(fèi)報(bào)銷單、租賃費(fèi)報(bào)銷單設(shè)置為制單人掃描。財(cái)務(wù)與共享服務(wù)事業(yè)部 23 / 59（4 4） 部門設(shè)置部門設(shè)置組織組織部門部門總經(jīng)辦集團(tuán)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心負(fù)責(zé)人：金穎（必填）預(yù)算部天海電子股份有限公司行政部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人：趙新月（必填）采購部天海電子銷售有限公司銷售部天海電子西部區(qū)域公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人：張弘（必填）銷售部天海電子重慶分公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人：周敏（必填）銷售部天海電子昆明分公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人：鐘敏（必

43、填）3.1.1.23.1.1.2權(quán)限設(shè)置權(quán)限設(shè)置（1 1）角色設(shè)置說明）角色設(shè)置說明共享服務(wù)中心的權(quán)限分為下屬公司的權(quán)限和共享服務(wù)中心的權(quán)限。下屬公司的角色說明角色角色角色說明角色說明制單人（報(bào)銷人）填寫報(bào)銷單據(jù)部門經(jīng)理審批單據(jù)分支機(jī)構(gòu)總經(jīng)理審批單據(jù)掃描專崗掃描影像各單位財(cái)務(wù)初核審批本單位的報(bào)銷單據(jù)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)超預(yù)算的費(fèi)用進(jìn)行審批共享服務(wù)中心（portal 端）的角色說明角色角色角色說明角色說明共享服務(wù)中心審核崗對(duì)所有分支機(jī)構(gòu)的報(bào)賬業(yè)務(wù)進(jìn)行報(bào)銷審核共享服務(wù)中心復(fù)核崗對(duì)所有分支機(jī)構(gòu)的報(bào)賬業(yè)務(wù)進(jìn)行報(bào)銷復(fù)核共享服務(wù)中心結(jié)算崗對(duì)所有分支機(jī)構(gòu)的報(bào)賬業(yè)務(wù)進(jìn)行資金的支付結(jié)算共享服務(wù)中心組長 管理共享服務(wù)中心日

44、常業(yè)務(wù)，進(jìn)行報(bào)賬單據(jù)的分配（2 2）產(chǎn)品角色設(shè)置說明）產(chǎn)品角色設(shè)置說明權(quán)限設(shè)置分為 NC 端設(shè)置和 Portal 端設(shè)置，兩處的功能基本相同，但費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)和待攤費(fèi)用財(cái)務(wù)與共享服務(wù)事業(yè)部 24 / 59攤銷、資金支付只能在 NC 端進(jìn)行，Portal 端更多的是進(jìn)行日常業(yè)務(wù)的操作。本次方案需要在兩端分別設(shè)置職責(zé)和角色，先建立職責(zé)再生成角色。用戶組NC端用戶用戶管理職責(zé)職責(zé)管理角色組管理類角色角色管理業(yè)務(wù)類角色用戶組用戶用戶管理職責(zé)職責(zé)管理角色組管理類角色角色管理業(yè)務(wù)類角色Portal端關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)設(shè)置清單 領(lǐng)域產(chǎn)品模塊功能節(jié)點(diǎn)用戶組用戶職責(zé)角色組管理類角色企業(yè)建模平臺(tái)和Portal 端權(quán)限管理業(yè)務(wù)類角

45、色天海電子集團(tuán)下屬公司和共享服務(wù)中心的權(quán)限建立和上面的角色一致，要分別在 NC 端和Portal 端建立，用戶可以先在 NC 端建立后同步到共享服務(wù)中心的 Portal 端。3.1.1.3 流程設(shè)置流程設(shè)置說明：流程設(shè)置的工作，需要在 NC 端工作平臺(tái)上完成。財(cái)務(wù)與共享服務(wù)事業(yè)部 25 / 593.1.1.3.13.1.1.3.1 審核流設(shè)置審核流設(shè)置在共享服務(wù)模式下，通過使用工作流把報(bào)賬單位的報(bào)賬業(yè)務(wù)，在報(bào)賬單位的處理流程與共享服務(wù)中心處理流程之間銜接起來，其中就需要在工作流中嵌入一個(gè)審核子流程，把報(bào)賬單據(jù)在報(bào)賬單位的審核流程設(shè)置在審批子流程中，然后在工作流中進(jìn)行引用即可。（1） 費(fèi)用申請(qǐng)單

46、設(shè)置審批流說明：根據(jù)業(yè)務(wù)需要對(duì)費(fèi)用申請(qǐng)單、通訊費(fèi)報(bào)銷單、招待費(fèi)報(bào)銷單、差旅費(fèi)報(bào)銷單、租賃費(fèi)報(bào)銷單差旅費(fèi)借款單設(shè)置超預(yù)算審批流，其余單據(jù)設(shè)置普通審批流，以費(fèi)用申請(qǐng)單為例說明，后面的單據(jù)不再舉例。設(shè)置費(fèi)用申請(qǐng)單主審批流程設(shè)置費(fèi)用申請(qǐng)單子審批流程設(shè)置費(fèi)用申請(qǐng)單超預(yù)算審批流程財(cái)務(wù)與共享服務(wù)事業(yè)部 26 / 59（2）其余費(fèi)用的單據(jù)如費(fèi)用預(yù)提單等采用普通審批流即可。3.1.1.3.23.1.1.3.2 工作流設(shè)置工作流設(shè)置本次費(fèi)用管理模塊的單據(jù)通過工作流在業(yè)務(wù)組織與共享服務(wù)中心之間進(jìn)行流轉(zhuǎn)。本方案提供兩種掃描的處理方式： 1、專崗掃描 2、制單人掃描，根據(jù)業(yè)務(wù)需要將費(fèi)用申請(qǐng)單、招待費(fèi)報(bào)銷單、差旅費(fèi)報(bào)銷單

47、、通訊費(fèi)報(bào)銷單、會(huì)議費(fèi)報(bào)銷單、辦公費(fèi)報(bào)銷單設(shè)置為專崗掃描，費(fèi)用預(yù)提單、禮品費(fèi)報(bào)銷單、租賃費(fèi)報(bào)銷單設(shè)置為制單人掃描，下面將就每種掃描方式舉個(gè)案例，其余的設(shè)置基本相同，就不在此例舉。（1）費(fèi)用申請(qǐng)單：專崗掃描，需要領(lǐng)導(dǎo)審批和超預(yù)算審批。設(shè)置費(fèi)用申請(qǐng)單主工作流程設(shè)置費(fèi)用申請(qǐng)單子工作流程財(cái)務(wù)與共享服務(wù)事業(yè)部 27 / 59設(shè)置費(fèi)用申請(qǐng)單超預(yù)算工作流程（2）租賃費(fèi)報(bào)銷單：制單人掃描，只需領(lǐng)導(dǎo)審批設(shè)置禮品費(fèi)報(bào)銷單主工作流程設(shè)置禮品費(fèi)報(bào)銷單子工作流程財(cái)務(wù)與共享服務(wù)事業(yè)部 28 / 593.1.1.43.1.1.4費(fèi)用管理初始化設(shè)置費(fèi)用管理初始化設(shè)置3.1.1.4.13.1.1.4.1 費(fèi)用申請(qǐng)控制規(guī)則設(shè)置費(fèi)

48、用申請(qǐng)控制規(guī)則設(shè)置- -集團(tuán)集團(tuán)費(fèi)用申請(qǐng)單：費(fèi)用承擔(dān)部門控制緯度費(fèi)用申請(qǐng)單：收支項(xiàng)目會(huì)議費(fèi)借款單會(huì)議費(fèi)報(bào)銷單差旅費(fèi)報(bào)銷單差旅費(fèi)借款單招待費(fèi)報(bào)銷單招待費(fèi)借款單控制對(duì)象辦公費(fèi)報(bào)銷單財(cái)務(wù)與共享服務(wù)事業(yè)部 29 / 593.1.1.4.23.1.1.4.2 借款控制設(shè)置借款控制設(shè)置3.1.1.4.33.1.1.4.3 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置單據(jù)類型費(fèi)用類型金額差旅費(fèi)報(bào)銷單交通費(fèi)3000通訊費(fèi)報(bào)銷單出差通訊費(fèi)500招待費(fèi)報(bào)銷單業(yè)務(wù)招待費(fèi)3000會(huì)議費(fèi)報(bào)銷單會(huì)議費(fèi)20003.1.1.4.43.1.1.4.4 分?jǐn)傄?guī)則設(shè)置分?jǐn)傄?guī)則設(shè)置- -組織組織在天海電子重慶分公司設(shè)置會(huì)議費(fèi)分?jǐn)傄?guī)則設(shè)置，費(fèi)用承擔(dān)部門是

49、財(cái)務(wù)部和銷售部，分?jǐn)偡绞綖槠骄謹(jǐn)偂?.1.23.1.2 費(fèi)用預(yù)算初始化費(fèi)用預(yù)算初始化3.1.2.13.1.2.1 重要參數(shù)重要參數(shù)業(yè)務(wù)參數(shù)設(shè)置-全局：所屬業(yè)務(wù)單元簡稱+部門，設(shè)置成 Y。3.1.2.23.1.2.2 預(yù)算組織體系預(yù)算組織體系本次費(fèi)用預(yù)算管理的試點(diǎn)單位包括：天海電子股份有限公司（母公司） 、天海電子銷售有限公司、天海電子西部區(qū)域公司、天海電子重慶分公司、天海昆明分公司。同時(shí)，費(fèi)用預(yù)算按部門編制，并按部門對(duì)于預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核。所以建立預(yù)算組織體系時(shí)，需要引入的組織類型為：業(yè)務(wù)單位+部門，將各分子公司及其下屬部門均加入預(yù)算組織體系中。財(cái)務(wù)與共享服務(wù)事業(yè)部 30 / 59在【預(yù)算

50、組織體系-集團(tuán)】節(jié)點(diǎn)建立電子集團(tuán)的費(fèi)用預(yù)算組織體系，如下圖所示： 其中：其中：天海電子股份有限公司、天海電子銷售有限公司下屬各業(yè)務(wù)部門自行編制費(fèi)用預(yù)算，預(yù)財(cái)務(wù)與共享服務(wù)事業(yè)部 31 / 59算編制主體與預(yù)算責(zé)任主體一致。天海電子銷售有限公司的預(yù)算提交到天海電子股份有限公司進(jìn)行審批，審批通過后才正式生效。天海電子銷售有限公司除了編制自己的預(yù)算，同時(shí)需要編制下屬各個(gè)銷售區(qū)域公司、分公司的費(fèi)用預(yù)算，預(yù)算編制主體與預(yù)算責(zé)任主體不一致。各個(gè)銷售區(qū)域公司、分公司的費(fèi)用預(yù)算匯總后提交上級(jí)公司審批，審批通過后才正式生效。3.1.2.33.1.2.3 費(fèi)用預(yù)算表設(shè)計(jì)費(fèi)用預(yù)算表設(shè)計(jì)1、 收支項(xiàng)目與會(huì)計(jì)科目的對(duì)應(yīng)關(guān)

51、系收支項(xiàng)目與會(huì)計(jì)科目的對(duì)應(yīng)關(guān)系費(fèi)用預(yù)算的控制維度為收支項(xiàng)目，收支項(xiàng)目于記賬科目的對(duì)應(yīng)關(guān)系如下表所示：會(huì)計(jì)科目編碼會(huì)計(jì)科目編碼會(huì)計(jì)科目會(huì)計(jì)科目收支項(xiàng)目編碼收支項(xiàng)目編碼收支項(xiàng)目收支項(xiàng)目20314辦公費(fèi)20316資料費(fèi)660219辦公費(fèi)20319協(xié)調(diào)費(fèi)660220電話費(fèi)20315電話費(fèi)660222會(huì)務(wù)費(fèi)20317會(huì)務(wù)費(fèi)660223業(yè)務(wù)招待費(fèi)20318業(yè)務(wù)招待費(fèi)660224差旅費(fèi)20320差旅費(fèi)2、 表樣分析表樣分析1)管理費(fèi)用部門月度表（固定表）管理費(fèi)用部門月度表（固定表）“管理費(fèi)用部門月度表”表格樣式如下：預(yù)算主體（部門）：預(yù)算主體（部門）： 年度：年度：收支項(xiàng)目收支項(xiàng)目編碼編碼收支項(xiàng)目收支項(xiàng)目2

52、01420140101201420140202201420140303辦公費(fèi)電話費(fèi)資料費(fèi)會(huì)務(wù)費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)協(xié)調(diào)費(fèi)差旅費(fèi)經(jīng)過分析，維度組合為預(yù)算指標(biāo)+預(yù)算主體（部門）+計(jì)劃期間（年月） 。2)管理費(fèi)用公司匯總表（浮動(dòng)表）管理費(fèi)用公司匯總表（浮動(dòng)表）“管理費(fèi)用公司匯總表”表格樣式如下：預(yù)算主體（公司）：預(yù)算主體（公司）： 年度：年度：收支項(xiàng)目收支項(xiàng)目編碼編碼收支項(xiàng)目收支項(xiàng)目部門部門201420140101201420140202201420140303辦公費(fèi)？財(cái)務(wù)與共享服務(wù)事業(yè)部 32 / 59辦公費(fèi)小計(jì)：電話費(fèi)？電話費(fèi)小計(jì)：資料費(fèi)？資料費(fèi)小計(jì)：會(huì)務(wù)費(fèi)？會(huì)務(wù)費(fèi)小計(jì)：業(yè)務(wù)招待費(fèi)？業(yè)務(wù)招待費(fèi)小計(jì)：協(xié)調(diào)費(fèi)

53、？協(xié)調(diào)費(fèi)費(fèi)小計(jì)：差旅費(fèi)？差旅費(fèi)小計(jì)：管理費(fèi)用總計(jì)：經(jīng)過分析，這張表為浮動(dòng)表，每一項(xiàng)收支項(xiàng)目下的發(fā)生部門為浮動(dòng)行，維度組合為預(yù)算指標(biāo)+預(yù)算主體（公司）+部門+計(jì)劃期間（年月） 。3、 應(yīng)用模型應(yīng)用模型建立應(yīng)用模型，如下圖所示： 維度成員為：指標(biāo)+預(yù)算主體+部門+計(jì)劃期間，計(jì)劃期間選擇“年季月”的組合即可滿足業(yè)務(wù)需求。4、 預(yù)算套表表樣設(shè)計(jì)預(yù)算套表表樣設(shè)計(jì)建立集團(tuán)級(jí)套表目錄“月度表” ，并在登陸計(jì)劃預(yù)算 Excel 客戶端進(jìn)行表樣設(shè)計(jì)，設(shè)計(jì)完成之后提交套表。財(cái)務(wù)與共享服務(wù)事業(yè)部 33 / 591)“01 管理費(fèi)用部門月度表”設(shè)計(jì)界面如下圖所示：行維：指標(biāo)列維：月收支項(xiàng)目編碼通過設(shè)置函數(shù)取值；“合計(jì)

54、數(shù)”通過直接設(shè)置 Excel 公式完成，Excel 公式可以上傳 NC 系統(tǒng)保存并計(jì)算。2)“02 管理費(fèi)用公司匯總表”設(shè)計(jì)界面如下圖所示：行維：指標(biāo)、部門列維：月部門是浮動(dòng)維，浮動(dòng)單位格類型是可變維；收支項(xiàng)目編碼通過設(shè)置函數(shù)取值；“小計(jì)數(shù)” 、 “合計(jì)數(shù)”通過直接設(shè)置 Excel 公式完成，Excel 公式可以上傳 NC 系統(tǒng)保存并計(jì)算。其中特別注意“小計(jì)數(shù)”的公式設(shè)置方式，sum 公式中需要包括自動(dòng)隱藏的代碼行。3.1.2.43.1.2.4 建立預(yù)算編制任務(wù)建立預(yù)算編制任務(wù)建立預(yù)算編制任務(wù)，如下圖所示：財(cái)務(wù)與共享服務(wù)事業(yè)部 34 / 591、 公司編制任務(wù)公司編制任務(wù)建立公司編制任務(wù)，關(guān)聯(lián)

55、預(yù)算表“02 管理費(fèi)用公司匯總表” ，并啟動(dòng) 2014 年的預(yù)算任務(wù)。此編制任務(wù)中，編制主體和責(zé)任主體一致，如下圖所示：2、 部門編制任務(wù)部門編制任務(wù)建立公司編制任務(wù)，關(guān)聯(lián)預(yù)算表“01 管理費(fèi)用部門月度表” ，并啟動(dòng) 2014 年的預(yù)算任務(wù)。此編制任務(wù)中，編制主體和責(zé)任主體不一致，如下圖所示：3.1.2.53.1.2.5 費(fèi)用預(yù)算編制費(fèi)用預(yù)算編制1.天海電子銷售有限公司編制整個(gè)電子集團(tuán)銷售體系的費(fèi)用預(yù)算，并分解至各個(gè)銷售區(qū)域公司、分公司。2.編制主體為：天海電子銷售有限公司；責(zé)任主體為：各個(gè)銷售區(qū)域公司、分公司。3.1.2.63.1.2.6 預(yù)算控制預(yù)算控制1 1、 預(yù)算控制業(yè)務(wù)說明預(yù)算控制業(yè)

56、務(wù)說明財(cái)務(wù)與共享服務(wù)事業(yè)部 35 / 591) 費(fèi)用預(yù)算以會(huì)計(jì)年度為一個(gè)編制周期，具體預(yù)算數(shù)據(jù)按月度編制，并按月度進(jìn)行累進(jìn)控制，上月未使用的預(yù)算可以累積到本年度的后面月份。2) 費(fèi)用預(yù)算按部門編制，并按部門對(duì)于預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核。對(duì)于各分子公司部門超出預(yù)算的費(fèi)用支出，可以走特批流程，由總部的預(yù)算管理部門統(tǒng)一進(jìn)行審批。2 2、 控制規(guī)則設(shè)置控制規(guī)則設(shè)置1) 設(shè)置集團(tuán)級(jí)的控制規(guī)則，類型選擇“特殊控制規(guī)則” 。2) 控制規(guī)則設(shè)置如下：控制類型：柔性控制預(yù)占數(shù)（PFND 函數(shù)）的控制單據(jù)和時(shí)點(diǎn)：申請(qǐng)單、借款單、報(bào)銷單保存后即占用預(yù)算預(yù)占數(shù)；執(zhí)行數(shù)（UFND 函數(shù)）的控制單據(jù)和時(shí)點(diǎn)：申請(qǐng)單、借款單、報(bào)

57、銷單審批后即占用預(yù)算執(zhí)行數(shù)。預(yù)算控制維度：收支項(xiàng)目+費(fèi)用承擔(dān)部門+期間累計(jì)：從年初累計(jì)。即按月控制，當(dāng)月未使用的費(fèi)用可以累積到當(dāng)年后面月份。3 3、 審批流設(shè)置審批流設(shè)置在產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)過程中，超預(yù)算審批流嵌入工作流中實(shí)現(xiàn)，如下圖所示：財(cái)務(wù)與共享服務(wù)事業(yè)部 36 / 59a)預(yù)算內(nèi)管理費(fèi)用的審批預(yù)算內(nèi)管理費(fèi)用的審批審批流：公司報(bào)銷人公司部門經(jīng)理公司費(fèi)用會(huì)計(jì)（預(yù)算控制）共享服務(wù)中心會(huì)計(jì)b)預(yù)算外管理費(fèi)用的審批預(yù)算外管理費(fèi)用的審批預(yù)算外管理費(fèi)用是指各部門根據(jù)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)確需發(fā)生的，而預(yù)算內(nèi)未能考慮到的費(fèi)用。審批流：公司報(bào)銷人公司部門經(jīng)理公司費(fèi)用會(huì)計(jì)（預(yù)算控制）（超預(yù)算）公司總部預(yù)算專員共享服務(wù)中心會(huì)計(jì)3.

58、1.33.1.3 資金管理初始化資金管理初始化3.1.3.13.1.3.1 相關(guān)參數(shù)相關(guān)參數(shù)3.1.3.1.13.1.3.1.1 參數(shù)設(shè)置參數(shù)設(shè)置賬戶管理的集團(tuán)級(jí)參數(shù)“開戶管理生成檔案類型”設(shè)置為“集團(tuán)級(jí)銀行賬戶” 。3.1.3.1.23.1.3.1.2 交易參數(shù)設(shè)置交易參數(shù)設(shè)置各種報(bào)銷單據(jù)在交易類型設(shè)置中選擇“手工簽字” ，如下圖：財(cái)務(wù)與共享服務(wù)事業(yè)部 37 / 593.1.3.23.1.3.2 銀行賬戶銀行賬戶3.1.3.2.13.1.3.2.1 天海電子集團(tuán)下屬各公司銀行賬戶天海電子集團(tuán)下屬各公司銀行賬戶 設(shè)立共享服務(wù)中心后，仍然保留各公司的銀行賬戶，但結(jié)算業(yè)務(wù)集中到共享服務(wù)中心辦理，然

59、后以公司的銀行賬戶對(duì)外支付。需要注意的是，1、基于財(cái)務(wù)共享的背景，下屬各公司銀行賬戶的開立需要集團(tuán)審批的，集團(tuán)審批完成后才能允許公司使用賬戶，每月月底集團(tuán)會(huì)統(tǒng)一查看各公司銀行賬戶情況。故在【銀行賬戶-集團(tuán)】節(jié)點(diǎn)中錄入單位銀行賬戶，以便集團(tuán)管理員查看各公司的銀行賬戶情況，2、請(qǐng)注意將賬戶管理的集團(tuán)級(jí)參數(shù)“開戶管理生成檔案類型”設(shè)置為“集團(tuán)級(jí)銀行賬戶” 。3.1.3.2.23.1.3.2.2 個(gè)人銀行賬戶個(gè)人銀行賬戶一期處理的費(fèi)用主要包含個(gè)人的日常費(fèi)用，結(jié)算時(shí)由財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的出納人員直接通過銀企向報(bào)銷人支付費(fèi)用款項(xiàng)，故需要在系統(tǒng)中針對(duì)報(bào)銷人錄入其收款的銀行賬戶，通常個(gè)人報(bào)銷的銀行賬戶由企業(yè)與銀

60、行談判，統(tǒng)一開戶。需要注意的是，在 NC 系統(tǒng)中，用于報(bào)銷的銀行賬號(hào)建議打上“默認(rèn)報(bào)銷卡”的標(biāo)志，如下圖：3.1.3.2.33.1.3.2.3 供應(yīng)商賬戶供應(yīng)商賬戶一期除個(gè)人的日常費(fèi)用外，還包括一些針對(duì)供應(yīng)商的費(fèi)用處理，如業(yè)務(wù)員經(jīng)部門委托賒購的辦公用品，費(fèi)用由本部門承擔(dān)，在進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷時(shí)由共享服務(wù)中心將欠款支付給供應(yīng)商。需要將款項(xiàng)支付給供應(yīng)商，故需要在系統(tǒng)中錄入相應(yīng)的供應(yīng)商賬戶。3.1.3.33.1.3.3 銀企直連相關(guān)設(shè)置銀企直連相關(guān)設(shè)置3.1.3.3.13.1.3.3.1 用戶設(shè)置為用戶設(shè)置為 CACA 用戶用戶對(duì)外支付的財(cái)務(wù)共享中心的出納人員需要為 CA 用戶,如下圖：財(cái)務(wù)與共享服務(wù)事業(yè)