x股份公司收購報告書

1、【最新資料，WOR皮檔，可編輯】第一節(jié) 釋義盤江煤電、收購人、受讓人：指 貴州盤江煤電有限責任公司盤江集團、出讓人：指 盤江煤電（集團）有限責任公司盤江股份、上市公司：指 貴州盤江精煤股份有限公司中國證監(jiān)會：指 中國證券監(jiān)督管理委員會本報告、本報告書：指 貴州盤江精煤股份有限公司收購報告書本次股份轉(zhuǎn)讓、本次轉(zhuǎn)讓：指 盤江煤電（集團）有限責任公司所持 有的貴州盤江精煤股份有限公司 24000萬股國有法人股劃歸貴州盤江煤電 有限責任公司之行為第二節(jié)收購人介紹一、收購人基本情況1 .名稱：貴州盤江煤電有限責任公司2 .住所：貴州省盤縣紅果干溝橋3 .法定代表人：張世新4 .注冊資本：266,944萬

2、元5 .營業(yè)執(zhí)照注冊號碼：6 .企業(yè)類型：有限責任公司7 .經(jīng)營范圍：原煤開采、洗選精煤、特殊加工煤、焦炭、建材、建筑 安裝及設計、機電修配加工、鐵合金冶煉、電力、汽車修理、礦用風筒及 橡膠制品、養(yǎng)殖、種植；自營出口:焦炭、金屬鎂、電解鋁；自營進口: 焦炭、金屬鎂、電解鋁；本企業(yè)生產(chǎn)、科研所需的原輔材料、機械設備、 儀器儀表及零配件。8 .經(jīng)營期限：長期9 .郵政編碼：55353610 .電話：（0858） 3700638 370038111 .傳真：（0858） 370063812 .股東名稱：（1）盤江煤電（集團）有限責任公司（2）兗礦集團有限公司（3）中國信達資產(chǎn)管理公司（4）中國華融資

3、產(chǎn)管理公司13.盤江煤電簡介盤江煤電是根據(jù)原國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會國經(jīng)貿(mào)產(chǎn)業(yè)2002862號文件關于平頂山煤業(yè)（集團）有限責任公司等11戶企業(yè)實施債轉(zhuǎn)股的 批復，對盤江集團實施債轉(zhuǎn)股，并根據(jù)貴州省經(jīng)濟貿(mào)易委員會黔經(jīng)貿(mào)產(chǎn) 業(yè)2002787號文件一一關于成立“貴州盤江煤電有限責任公司”的批 復，由盤江集團以生產(chǎn)經(jīng)營性凈資產(chǎn)和國家開發(fā)銀行、中國信達資產(chǎn)管 理公司、中國華融資產(chǎn)管理公司以轉(zhuǎn)股債權，于 2002年12月31日共同 出資設立的有限責任公司。2003年7月1日，國家開發(fā)銀行所持的盤江煤電股份 83,817萬元轉(zhuǎn) 讓給兗礦集團有限公司。盤江煤電是以原煤生產(chǎn)、加工為主的大型國有控股公司，截止 200

4、3 年10月31日，盤江煤電擁有總資產(chǎn)519,547萬元（未經(jīng)審計）、凈資產(chǎn) 310,741萬元（未經(jīng)審計）。二、收購人產(chǎn)權架構(gòu)及控制關系1 .收購人產(chǎn)權架構(gòu)圖2.收購人股東介紹（1）股東名稱：盤江煤電（集團）有限責任公司（即盤江集團）盤江集團是原盤江礦務局改制而成的國有獨資公司，于1997年1月16日成立。盤江集團是國有大型煤炭企業(yè)，我國重點建設礦區(qū)，是南方最大的冶煉煤供應基地。其前身盤江礦務局于 1966年開工建設，設計能力 435萬噸/年，地處貴州省六盤水市，礦區(qū)煤田面積 649平方公里，分為34個勘探井田，地質(zhì)儲量94.8億噸，遠景儲量383億噸。煤種有氣、肥、 焦、瘦、貧及無煙煤，以

5、低灰、低硫、微磷煤為主，煤種齊全，質(zhì)量好， 是理想的冶金、化工和動力用煤。礦區(qū)還有豐富的煤層氣資源和金屬、非 金屬礦藏。初步測算，煤層氣儲量達 13002200億立方米。1996年，為 進行現(xiàn)代企業(yè)制度試點，經(jīng)原煤炭部煤辦字1996第392號文件批準同意, 盤江礦務局改制成立盤江煤電(集團)有限責任公司。法定住所：貴州省盤縣紅果干溝橋法定代表人：張世新注冊資本：52,374萬元人民幣(2)股東名稱：兗礦集團有限公司法定住所：山東省鄒城市鳧山路法定代表人：耿加懷注冊資本：309,033.6萬元人民幣(3)股東名稱：中國信達資產(chǎn)管理公司法定住所：北京市東中街29號東環(huán)廣場B座法定代表人：朱登山注冊

6、資本：1,000,000萬元人民幣(4)股東名稱：中國華融資產(chǎn)管理公司法定住所：北京市白云路10號法定代表人：楊凱生注冊資本：1,000,000萬元人民幣3 .收購人控制關系股東會是盤江煤電最高權力機構(gòu)，股東依其出資比例在股東會行使表 決權。盤江集團是盤江煤電的控股股東，貴州省人民政府授權盤江集團代行 企業(yè)國有經(jīng)營性資產(chǎn)出資人職能，但重大資產(chǎn)處置工作須報貴州省人民政 府批準。董事會由11名董事組成。其中：職工代表1名，由職工民主選舉產(chǎn)生； 盤江集團推薦5名，兗礦集團有限公司推薦3名，中國信達資產(chǎn)管理公司 推薦1名，中國華融資產(chǎn)管理公司推薦1名，提交盤江煤電股東會會議選 舉產(chǎn)生。監(jiān)事會由7名監(jiān)事

7、組成。其中：職工代表1名，由職工民主選舉產(chǎn)生； 盤江集團推薦2名，兗礦集團有限公司推薦2名，中國信達資產(chǎn)管理公司 推薦1名，中國華融資產(chǎn)管理公司推薦1名，提交盤江煤電股東會會議選 舉產(chǎn)生。4 .收購人合法經(jīng)營情況收購人自設立至本報告書出具之日，未受過行政處罰、刑事處罰，未 涉及與經(jīng)濟糾紛有關的重大民事訴訟或者仲裁。5 .收購人董事、監(jiān)事、高級管理人員基本情況(1)董事基本情況姓名職務身份證號碼國籍長期居住 地其他國家和 地區(qū)的居留 權張世新董事長中國貴州盤縣無鄭華副董事長中國貴州盤縣無楊家純副董事長中國山東鄒城無尹立董事中國貴州盤縣無林澤民董事中國貴州盤縣無周炳軍董事中國貴州盤縣無辛華董事中國

8、貴州盤縣無談偉董事中國貴州貴陽無吳農(nóng)歷董事中國貴州貴陽無張立天董事中國山東鄒城無時成忠董事中國山東鄒城無(2)監(jiān)事基本情況姓名職務身份證號碼國籍長期居住地其他國家和地 區(qū)的居留權監(jiān)事會主席中國山東鄒城無尤國良監(jiān)事中國貴州盤縣無李濤監(jiān)事中國貴州貴陽無肖慈發(fā)監(jiān)事中國貴州六盤水無盧志廣監(jiān)事中國貴州貴陽無牛志勝監(jiān)事中國貴州盤縣無趙成監(jiān)事中國山東鄒城無(3)高級管理人員基本情況姓名職務身份證號碼國籍長期居住地其他國家和地 區(qū)的居留權鄭華總經(jīng)理中國貴州盤縣無尹立副總經(jīng)理中國貴州盤縣無周炳軍副總經(jīng)理中國貴州盤縣無林澤民總經(jīng)濟師中國貴州盤縣無孫秉儒副總經(jīng)理中國貴州盤縣無孫朝產(chǎn)總工程師中國貴州盤縣無上述董事、監(jiān)

9、事、高級管理人員最近 5年之內(nèi)沒有受過行政處罰、刑事處罰或者涉及與經(jīng)濟糾紛有關的重大民事訴訟或者仲裁。6 .收購人持有、控制其他上市公司 5犯上的發(fā)行在外股份的簡要情 況截止本收購報告書簽署之日，收購人未持有、控制其他上市公司5%認上的發(fā)行在外的股份。第三節(jié)收購人持股情況一、收購人持有上市公司的股份情況截止本報告書簽署之日，收購人未直接、間接持有盤江股份，也不對 盤江股份表決權的行使產(chǎn)生影響。二、盤江煤電收購上市公司股份的方式及內(nèi)容（一）收購方式盤江煤電是通過國有股權行政劃轉(zhuǎn)而進行上市公司收購的。（二）收購內(nèi)容1 .股份劃出方：盤江集團2 .股份劃入方：盤江煤電3 .劃轉(zhuǎn)股份的數(shù)量4 .劃轉(zhuǎn)股

10、份的比例5 .劃轉(zhuǎn)股份的性質(zhì) 6.批準劃轉(zhuǎn)的日期 7.批準劃轉(zhuǎn)的機構(gòu) 8.批準劃轉(zhuǎn)的文號24,000萬股上市公司總股本的64.64%國有法人股2003年10月20日國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會國資產(chǎn)權函2003296號9.尚須進一步批準的機構(gòu)：本次股份轉(zhuǎn)讓尚須獲得中國證監(jiān)會同意豁免盤江煤電要約收購的批準第四節(jié)前六個月內(nèi)買賣掛牌交易股份的情況一、盤江煤電在提交報告之日前六個月內(nèi)沒有買賣盤江股份掛牌交易 股份行為；二、盤江煤電的董事、監(jiān)事、高級管理人員，以及上述人員的直系親 屬在提交報告之日前六個月內(nèi)沒有買賣盤江股份掛牌交易股份行為；三、盤江煤電的關聯(lián)方在提交報告之日前六個月內(nèi)沒有買賣盤江股份 掛

11、牌交易股份行為。第五節(jié)與上市公司之間的重大交易盤江煤電及其董事、監(jiān)事、高級管理人員在提交報告之日前二十四個 月內(nèi)，未與下列當事人發(fā)生以下交易：一、與盤江股份、盤江股份的關聯(lián)方進行資產(chǎn)交易的合計金額高于3,000萬元或者高于盤江股份最近經(jīng)審計的合并財務報表5%Z上的交易（前述交易按累計金額計算）；二、與盤江股份的董事、監(jiān)事、高級管理人員進行的合計金額超過人 民幣5萬元以上的交易；三、對擬更換的盤江股份董事、監(jiān)事、高級管理人員進行補償或者存 在其他任何類似安排；四、對盤江股份有重大影響的其他正在簽署或者談判的合同、默契或 者安排。第六節(jié)收購資金來源本次上市公司收購屬國有股權行政劃轉(zhuǎn)，未發(fā)生資金流動

12、，因此，沒 有收購資金來源問題。第七節(jié)后續(xù)計劃一、盤江煤電沒有計劃繼續(xù)購買盤江股份的股份；二、盤江煤電沒有計劃改變盤江股份的主營業(yè)務或者對盤江股份主營 業(yè)務作出重大調(diào)整；三、盤江煤電沒有計劃對盤江股份的重大資產(chǎn)、負債進行處置或者采 取類似的重大決策；四、盤江煤電沒有計劃改變盤江股份現(xiàn)任董事會或者高級管理人員的 組成，盤江煤電與其他股東之間沒有就董事、高級管理人員的任免存在任 何合同或者默契；五、盤江煤電沒有計劃對盤江股份的組織結(jié)構(gòu)做出重大調(diào)整；六、本次股份轉(zhuǎn)讓完成后不需對盤江股份的公司章程進行修改；七、盤江煤電與其他股東之間就盤江股份其他股份、資產(chǎn)、負債或者 業(yè)務不存在任何合同或者安排；八、盤

13、江煤電沒有對盤江股份有重大影響的計劃。第八節(jié)對上市公司的影響分析一、本次收購完成后，盤江煤電與盤江股份保持人員獨立、 資產(chǎn)完整、 財務獨立；盤江股份具有獨立經(jīng)營能力，在采購、生產(chǎn)、銷售、知識產(chǎn)權 等方面保持獨立；本次收購完成后，盤江煤電作為盤江集團生產(chǎn)經(jīng)營活動的繼承，與盤 江股份之間持續(xù)的關聯(lián)交易關系，由同一母公司下兩個子公司的關聯(lián)交 易，變更為母子公司之間的關聯(lián)交易，但未增加新的持續(xù)關聯(lián)交易內(nèi)容。 盤江煤電與盤江股份的關聯(lián)交易主要體現(xiàn)在盤江股份向盤江煤電購買原 煤、電及盤江煤電向盤江股份購買煤泥上，盤江煤電將努力采取措施，以 減少雙方的關聯(lián)交易行為。二、本次收購完成后，盤江煤電與盤江股份存在

14、同業(yè)競爭問題，但未 增加新的同業(yè)競爭問題。目前，盤江煤電與盤江股份的同業(yè)競爭主要體現(xiàn) 在盤江股份在建的火鋪電廠與盤江煤電子公司一一盤江電力股份有限公 司，在發(fā)電業(yè)務方面可能的同業(yè)競爭，盤江煤電將努力采取措施，以最大 限度降低雙方的發(fā)電業(yè)務領域同業(yè)競爭。第九節(jié)收購人的財務資料鑒于盤江煤電成立不足一年，根據(jù)公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi) 容與格式準則第16號一一上市公司收購報告書第四十一條的規(guī)定，現(xiàn) 將盤江煤電的控股公司一一盤江集團的財務資料，披露如下：一、盤江集團2000年、2001年、2002年財務報表（一）資產(chǎn)負債表編制單位：盤江煤電（集團）有限責任公司單位：元項目行次2000年12月31日2

15、001年12月31日2002年12月31日貨幣資金136,260,311.31764,124,579.89558,770,177.35短期投資2應收票據(jù)3108,321,754.61128,180,170.00156,849,377.50應收股利4應收利息5應收賬款6339,791,419.63330,203,914.68268,479,779.80其他應收款758,055,028.9859,853,140.0988,680,324.50預付賬款837,021,955.8829,868,458.2219,498,749.55期貨保證金9應收補貼款1024,466,046.6943,255.57

16、應收出口退稅11存貨12462,454,600.56495,121,277.05209,546,574.32其中：原材料1399,697,942.14100,247,206.1787,873,161.89廠成品（庫存商品）14356,368,388.38389,153,306.88108,936,111.20待攤費用15756,039.45527,869.14629,934.53待處理流動資產(chǎn)凈損失16一年內(nèi)到期的長期債權投資17其他流動資產(chǎn)18流動資產(chǎn)合計191,067,117,167.111,807,922,664.641,302,454,917.55長期投資2046,401,318.24

17、66,401,318.2465,164,840.00其中：長期股權投資2146,401,318.2466,401,318.2465,164,840.00長期債權投資22合并價差23長期投資合計2446,401,318.2466,401,318.2465,164,840.00固定資產(chǎn)原價252,850,311,172.542,888,918,389.934,439,996,187.37減：累計折舊26849,333,877.96898,045,232.801,765,052,616.12固定資產(chǎn)凈值272,000,977,294.581,990,873,157.132,674,943,571.2

18、5減：固定資產(chǎn)減值準備28349,779.49固定資產(chǎn)凈額292,000,977,294.581,990,873,157.132,674,593,791.76項目仃次2000年12月31日2001年12月31日2002年12月31日囿定資廠清理30，程物資31684,067.939,162,000.00在建工程3229,664,395.9641,212,881.81656,296,224.15待處理固定資產(chǎn)凈損失33固定資產(chǎn)合計342,030,641,690.542,032,770,106.873,340,052,015.91尢形資廣35363,369.96224,203.50475,184,

19、000.00其中：土地使用權36475,184,000.00遞延資產(chǎn)（長期待攤費用）3733,657,270.7828,202,325.0191,350,577.60其中：固定資產(chǎn)修理385,130,467.66固定資產(chǎn)改艮支出39440,000.00360,807.00240,538.00其他長期資產(chǎn)401,159,198.676,731,788.573,855,831.69其中：特準儲備物資41無形及其他資產(chǎn)合計4235,179,839.4135,158,317.08570,390,409.29遞延稅款借項43資產(chǎn)總計443,179,340,015.303,942,252,406.835,

20、278,062,182.75短期借款45270,900,000.00270,750,000.00227,000,000.00應付票據(jù)4622,729,600.0019,560,000.0020,350,000.00應付賬款47215,284,406.14252,281,211.68338,920,000.74預收賬款4835,646,811.29應付工資4924,198,920.1141,120,884.9762,120,198.27應付福利費50-18,342,364.95-26,388,374.33-6,168,203.96應付利潤（股利）511,130,101.40200,000.00應

21、交稅金5229,492,485.282,330,534.3212,750,114.34其他應交款531,187,283.09967,574.76267,001.81其他應付款54233,144,228.28228,399,807.85451,879,004.13預提費用55300,000.00預計負債56一年內(nèi)到期的長期負債57其他流動負債58流動負債合計59779,724,169.35789,021,639.251,143,264,926.62長期借款601,285,865,686.221,280,365,686.221,989,984,629.30應付債券61長期應付款62專項應付款631

22、4,365,689.5621,788,026.1614,624,232.97其他長期負債64其中：特準儲備資金65長期負債合計661,300,231,375.781,302,153,711.382,004,608,862.27遞延稅項貸項67負債合計682,079,955,545.132,091,175,350.633,147,873,788.89少數(shù)股東權益6937,866,447.11397,258,207.72444,949,896.80實收資本（股本）70671,239,211.38671,239,211.38851,023,487.53國家資本71671,239,211.38671,

23、239,211.38851,023,487.53集體資本72法人資本73其中：國有法人資本74集體法人資本75項目仃次2000年12月31日2001年12月31日2002年12月31日個人資本76外商資本77資本公枳78294,234,549.87685,643,150.46735,316,806.51盈余公枳7993,553,225.67100,234,997.41106,844,679.94其中：法定盈余公積8091,551,580.4896,006,094.97100,145,965.00公益金812,001,645.194,228,902.446,698,714.94補充流動資本82未

24、確認的投資損失（以“-號填列）83本分配利潤842,491,036.14-3,298,510.77-7,946,476.92外幣報表折算差額85所有者權益合計861,061,518,023.161,453,818,848.481,685,238,497.0687負債和所有者權益合計883,179,340,015.303,942,252,406.835,278,062,182.75（二）利潤及利潤分配表編制單位：盤江煤電（集團）有限責任公司 單位：元項目行 次2000年度2001年度2002年度一、主營業(yè)務收入1619,616,482.80708,415,124.321,017,137,279.

25、20其中：出口產(chǎn)品（商品）銷售收入296,861,096.0035,080,526.61144,409,439.27進口產(chǎn)品（商品）銷售收入3減：折扣與折讓4二、主營業(yè)務收入凈額5619,616,482.00708,415,124.321,017,137,279.20減：（一）主營業(yè)務成本6426,831,625.38516,228,188.53699,248,784.91其中：出口廠品（商品）銷 售成本756,186,276.8824,422,124.1378,428,777.02（二）主營業(yè)務稅金及附加87,844,783.558,687,872.2311,861,020.39（三）經(jīng)營費

26、用982,085,796.2774,214,979.6979,875,142.99（四）其他10力口：（一）遞延收益11（二）代購代銷收入12（三）其他13三、主營業(yè)務利潤（虧損以“-”號填列）14102,854,277.60109,284,083.87226,152,330.91力口：其他業(yè)務利潤（虧損以“-”號填 列）153,977,422.2724,422,124.13-5,185,510.17減：（一）營業(yè)費用16（二）管理費用1794,862,082.5883,325,495.46159,779,005.61（三）財務費用1815,767,465.369,749,586.145,99

27、8,420.12（四）其他19四、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）20-3,797,848.0740,631,126.4055,189,395.01力口：（一）投資收益（虧損以“-”號 填列）213,000,000.0010,000,849.44（二）期貨收益22（三）補貼收入2332,846,046.693,000,000.00其中：補貼前虧損企業(yè)補貼 收入24（四）營業(yè)外收入25953,204.79242,790.27349,695.32其中：處置固定資產(chǎn)凈收益2627,200.00非貨巾性交易收益27出售尢形資產(chǎn)收益28罰款凈收入29（五）其他30其中：用以前年度含量工資 結(jié)余彌補利潤31

28、減：（一）營業(yè)外支出3212,720,146.7514,921,136.1420,416,318.11其中：處置固定資產(chǎn)凈損失331,379,592.12319,315.91債務重組損失34-426,362.39罰款支出3552,000.00捐贈支出36（二）其他支出37其中：結(jié)轉(zhuǎn)的含量工資包干 結(jié)余38力口：以前年度損益調(diào)整3919,857,543.95五、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）4040,138,800.6135,953,629.9738,122,772.22減：所得稅4124,456,046.6910,696,353.9312,092,424.98少數(shù)股東權益427,186,7

29、82.2224,365,051.2124,068,630.86力口：未確認的投資損失（以“+”號填列）43六、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）448,495,971.70892,224.831,961,716.38力口：（一）年初未分配利潤452,491,036.14-3,298,510.77（二）盈余公積補虧46（三）其他調(diào)整因素47七、可供分配的利潤488,495,971.703,383,260.97-1,336,794.39減：（一）單項留用的利潤49（二）補充流動資本50（三）提取法定盈余公積514,003,290.374,454,514.494,406,455.02（四）提取法定公益金

30、522,001,645.192,227,257.252,203,227.51（五）提取職工獎勵及福利基金53（六）提取儲備基金54（七）提取企業(yè)發(fā)展基金55（八）利潤歸還投資56（九）其他57八、可供投資者分配的利潤582,491,036.14-3,298,510.77-7,946,476.92減：（一）應付優(yōu)先股股利59（二）提取任意盈余公積60（三）應付普通股股利61（四）轉(zhuǎn)作資本（股本）的普通股 股禾IJ62（五）其他63九、未分配利潤642,491,036.14-3,298,510.77-7,946,476.92其中：應由以后年度稅前利潤彌補的 虧損（以“ +”號填列）65（三）現(xiàn)金流

31、量表編制單位：盤江煤電（集團）有限責任公司 單位：元項目仃次2000年度2001年度2002年度一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量1銷售商品、提供勞務受到的現(xiàn)金2766,666,482.20799,639,513.79999,286,153.47收到日勺機費返處3104,273,274.5714,489,619.206,235,960.36收到的具他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金4236,514,615.69332,707,909.59486,573,535.57現(xiàn)金流入小計51,107,454,372.461,146,837,042.581,492,095,649.40購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金6546,0

32、43,752.89566,599,826.67805,371,874.01支付給職，以及為職，支付日勺現(xiàn)金7132,490,098.00320,050,694.84301,914,921.85支付的各項稅費871,200,941.94123,137,637.03179,457,279.07支付的其他與經(jīng)營沽動有關的現(xiàn)金9172,706,813.7464,520,474.99208,991,940.39現(xiàn)金流出小計10922,441,606.571,074,308,633.531,495,736,015.32經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量金額11185,012,765.8972,528,409.05-3

33、,640,365.92二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量12收回投資所收到的現(xiàn)金133,000,000.00取得投資收益所收到的現(xiàn)金14處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)及其他長期 資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額15收到的其他與投資活動有關的現(xiàn)金16現(xiàn)金流入小計173,000,000.00購置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)及其他長期 資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金18184,048,923.5668,224,526.96134,370,427.90投資所支付的現(xiàn)金1910,000,000.00支付的其他與投資活動有關的現(xiàn)金20684,067.93現(xiàn)金流出小計21184,048,923.5678,908,594.89134,370,427.90投資活

34、動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額22-181,048,923.56-78,908,594.89-134,370,427.90三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量23吸收投資所收到的現(xiàn)金24702,360,000.00借款所收到的現(xiàn)金2568,000,000.00158,000,000.00167,750,000.00收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金2644,749,565.9511,612,139.70現(xiàn)金流入小計2768,000,000.00905,109,565.95179,362,139.70償還債務所支付的現(xiàn)金2835,000,000.00136,650,000.00229,820,000.00分配股利、利潤

35、或償付利息所支付的 現(xiàn)金2912,764,279.3021,540,368.3516,857,590.80支付的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金3012,674,743.1828,157.62現(xiàn)金流出小計3147,764,279.30170,865,111.53246,705,748.42籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額3220,235,720.70734,244,454.42-67,342,608.72四、匯率變動對現(xiàn)金的影響33五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額3424,199,563.03727,864,268.58-205,353,402.54二、盤江集團財務報表審計情況 （一）2000年財務報表審計情況

36、盤江集團2000年度財務報表已經(jīng)天一會計師事務所有限責任公司審 計，經(jīng)天一會計師事務所有限責任公司同意，現(xiàn)將審計意見的主要內(nèi)容引 用如下：經(jīng)審計，我們發(fā)現(xiàn)1、貴公司期末存貨中的產(chǎn)成品，正如附注四5所說“由于存放地點分 散，加之堆放不規(guī)則，本期期末未進行盤點”。我們亦未能獲取相關的產(chǎn) 成品結(jié)存資料。2、貴公司所屬盤北洗煤廠固定資產(chǎn)未按規(guī)定計提相應的固定資產(chǎn)折舊 （該部分固定資產(chǎn)于2000年12月進行賬務處理）。3、貴公司其他應收款和其他應付款期末余額較大，賬務處理不規(guī)范。我們認為，除以上問題造成的影響外，上述會計報表符合企業(yè)會計 準則和工業(yè)企業(yè)會計制度的有關規(guī)定，在重大方面反映了貴公司2000

37、年12月31日的財務狀況及2000年度經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況，會計處 理方法的選用遵循了一貫性原則。（二）2001年財務報表審計情況盤江集團2001年度財務報表已經(jīng)天一會計師事務所有限責任公司審 計，經(jīng)天一會計師事務所有限責任公司同意，現(xiàn)將審計意見的主要內(nèi)容引 用如下：經(jīng)審計，我們發(fā)現(xiàn)1、貴公司期末產(chǎn)成品34,529.40萬元，我們未取得有關盤點資料。2、貴公司內(nèi)部各單位往來應盡快清理規(guī)范。3、貴公司補提以往年度集資利息、住房公積金共計688萬元。我們認為，除以上問題造成的影響外，上述會計報表符合企業(yè)會計 準則和工業(yè)企業(yè)會計制度的有關規(guī)定，在其他重大方面公允地反映 了貴公司2001年12月31

38、日的財務狀況及2001年度經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量 情況，會計處理方法的選用遵循了一貫性原則。（三）2002年財務報表審計情況盤江集團2002年度財務報表已經(jīng)天一會計師事務所有限責任公司審 計，經(jīng)天一會計師事務所有限責任公司同意，現(xiàn)將審計意見的主要內(nèi)容引 用如下：經(jīng)審計，我們發(fā)現(xiàn)1、貴公司由于實施債轉(zhuǎn)股等原因，將國家開發(fā)銀行追計的統(tǒng)借貸款 9398年期間貸款部分利息5,587萬元暫掛遞延資產(chǎn)；盤北洗煤廠付國家 開發(fā)銀行98年逾期貸款利息413.2萬元和2000年4月1日至2002年6 月30日的貸款利息2,948萬元分別掛“其他應收款一一貸款利息”借方 和“遞延資產(chǎn)”。2、貴公司火鋪礦等改擴建項目轉(zhuǎn)

39、資形成的固定資產(chǎn)，本年度依據(jù)董事會決議緩提固定資產(chǎn)折舊。我們認為，除以上問題造成的影響外，上述會計報表符合企業(yè)會計 準則和工業(yè)企業(yè)會計制度的有關規(guī)定，在所有重大方面公允地反映 了貴公司2002年12月31日的財務狀況及2002年度經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量 情況，會計處理方法的選用遵循了一貫性原則。三、盤江集團2002年度會計報表附注（一）公司簡介盤江煤電（集團）有限責任公司原系盤江礦務局。始建于 1965年，隸 屬煤炭工業(yè)部，經(jīng)營煤炭開采、發(fā)電、建材、汽修、機修等業(yè)務，主要產(chǎn) 品有洗精煤、動力煤、電力、水泥等。2002年銷售收入達101714萬元， 其中：商品煤收入95355萬元（出口收入14441

40、萬元），是原國家512戶 重點企業(yè)。公司為獨立核算單位，本年度評為省有突出貢獻的企業(yè)，下屬 24家內(nèi)部獨立核算單位及兩個子公司，公司統(tǒng)一對外結(jié)算。（二）公司采用的主要會計政策、會計估計和合并會計報表的編制方法1、會計制度：工業(yè)企業(yè)會計制度2、會計年度：公歷1月1日至12月31日3、記賬本位幣：人民幣4、記賬基礎和計價原則：以權責發(fā)生制為記賬基礎，以歷史成本為計 價原則5、現(xiàn)金等價物確定標準：持有期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風險很小的短期投資確定為現(xiàn)金等價物6、壞賬核算方法：備抵法，母公司按年末應收賬款余額的3%。計提， 精煤公司按賬齡分類計提。壞賬確認標準：債務人破產(chǎn)或死

41、亡，以其破產(chǎn)財產(chǎn)或遺產(chǎn)依法清償后 仍不能收回的應收款項，作為壞賬核銷。7、存貨核算方法存貨分類：原材料、材料成本差異、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品存貨計價：（1） 材料日常核算按計劃成本計價，按月結(jié)轉(zhuǎn)材料實際成本與計劃成本差異；（2） 產(chǎn)成品入庫以實際成本計價，銷售成本按后進先出法結(jié)轉(zhuǎn)。8、長期投資核算方法長期股權投資：投資時按實際支付的價款或確定的價值記賬。公司對被投資單位的投資占該單位有表決權資本總額 20%,下，或雖占20喊20% 以上但對其不具有重大影響，采用成本法核算；被投資單位宣告分配的利 潤或現(xiàn)金股利確認為當期投資收益。公司對被投資單位的投資占該單位由 表決權資本總額20%g 20姒上，或雖投

42、資不足20%且對其有重大影響，采 用權益法核算；按應享有或應分擔被投資單位當期實現(xiàn)的凈利潤或發(fā)生的 凈虧損的份額，確認為當期投資收益。9、固定資產(chǎn)核算方法固定資產(chǎn)按實際成本計價，采用直線法計提折舊，各類資產(chǎn)的使用年限及預計殘值率如下表:固定資產(chǎn)類別使用年限預計殘值率（為房屋及建筑物40-25通用設備15-123專用設備10-83運輸設備12-83其他12-8310、在建工程核算辦法在建工程完工交付使用時，按工程的實際成本計價；在建工程在交付使用前發(fā)生的利息支出計入在建工程成本。11、無形資產(chǎn)計價和攤銷方法：以實際成本計價，五年攤銷。12、開辦費和長期待攤費用攤銷方法：按工業(yè)企業(yè)財務制度均攤。1

43、3、收入確認原則商品銷售：公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉(zhuǎn)移給買方；企 業(yè)既沒有保留通常與所有權相聯(lián)系的繼續(xù)管理權，也沒有對已售出的商品 實施控制；與交易相關的經(jīng)濟利益能夠流入企業(yè)；相關的收入和成本能夠 可靠計量。14、所得稅會計處理方法：應付稅款法15、合并報表的編制方法根據(jù)財政部財會字（1995） 11號合并會計報表暫行規(guī)定等，將母 公司擁有其過半數(shù)以上權益性資本的子公司以及雖不擁有其過半數(shù)以上 權益性資本、但能對其經(jīng)營活動實施控制的子公司，確定為合并會計報表 的合并范圍。合并會計報表以母公司和納入合并范圍的子公司的會計報表 以及其他相關資料為依據(jù)，合并各項目數(shù)額編制而成，以上公司之

44、間重大 交易及資金往來均已抵銷。（四）會計報表科目注釋1、貨幣資金（單位：萬元）項目年初 數(shù)期 末 數(shù)現(xiàn)金1512銀行存款7639755865其他貨幣資金合計76412558772、應收票據(jù)（單位：萬元）| 項 目| 年 初 數(shù)期 末 數(shù)銀行承兌匯票118188690商業(yè)承兌匯票10006995合計12818156853、應收賬款賬 齡年初數(shù)期末 數(shù)金額（萬兀）比例（%金額（萬兀）比例（%1年以內(nèi)1042331.5610473.91-2年2206466.822580196.12-3年2750.843年以上2580.78合計33020100268481004、預付賬款賬 齡年初數(shù)期末數(shù)金額（萬元）比例（%金額（萬元）比例（%1年以內(nèi)298710019501001-2年2-3年3年以上合計298710019501005、其他應收款賬 齡年初數(shù)期末 數(shù)金額（萬元）比例（%金額（萬元）比例（%1年以內(nèi)598610084961001-2年2-3年3年以上合計59861008496100類 別年初數(shù)期 末 數(shù)金額（萬元）跌價準備金額（萬元）跌價準