投資預算及簡單盈虧平衡點分析

1、投資預算及簡單盈虧平衡點分析本預算編制均參照深圳經(jīng)絡保健中心的投資、收費、人員編制、工資待遇、 提成比例、物品、藥品消耗等指標而定（不包括場地租金、物管費及員工宿舍 開支）設備投資項：1、 設備投入20臺，¥ 3.80萬元/每臺共計¥76萬元；2、 公共音響及對講系統(tǒng)：共計¥ 6萬元；3、 空調(diào)設備及電鍋爐：約¥12萬元；4、 治療床、椅子。約¥ 1000元/每套，共20套： 約¥2萬元；五、辦公設備、休息間設施約¥6萬元；6、 其它（工衣、被單及常用藥箱）：約¥5萬元；7、 培訓費（30名技師及其基本工資、培訓費

2、及培訓物料消耗）：約¥ 10萬元。合計總投資為人民幣：¥ 117萬元工作人員編制:1.理療師：30人2.前臺咨客：2人3,收銀：2人4.財務：1人5.清潔：2人6.經(jīng)理：1人合計：38人工作人員基礎工資待遇：1.理療師：30人基礎工資¥ 1300元/每人X 30人；共計： ¥3.90萬元/每月（另加提成）2.前臺咨客：2人工資¥ 1500元/每人X 2人;3,收銀：2人工資¥ 1500元/每人X 2人;4 .財務：1人工資¥ 2000元/每人；共計:5 .清潔：2人工資¥ 900元/每人X 2人；6 .經(jīng)理：1人工

3、資¥ 5000元/每人；共計:共計：¥0.30萬元/每月共計：¥0.30萬元/每月¥ 0.20萬元/每月共計：¥0.18萬元/每月¥ 0.50萬元/每月7.保險：¥ 300元/每人/每月X 38人；共計：¥1.14萬元/每月合計每月支出：¥ 6.52萬元經(jīng)絡理療/治療收費標準：平均理療收費每人每次¥ 400元盈虧分析：1 .固定支出：設備投入按五年分攤不計殘值；遞減資產(chǎn)按五年分攤不計殘值。(1) 固定資產(chǎn)每月折價提成為：¥ 18.80萬元/每年；¥ 94萬元+ 5年=

4、5; 18.80萬元/每年其中：理療設備投資(20臺)共計：¥76萬元公共音響及對講系統(tǒng)共計：¥ 6萬元空調(diào)設備及電鍋爐約：¥12萬元(2) 遞減資產(chǎn)每月分攤為：¥ 11.50萬元/每年；¥ 23萬元+ 5年=¥ 11.50萬元/每年其中：治療床、椅子共計：¥2萬元辦公設備、休息間設施共計：¥ 6萬元其它共計：¥5萬元培訓費：¥10萬元(3) 工資及保險：¥ 78.24萬元/每年；¥ 6.52萬元/每月X 12個月=¥78.24萬元/每年固定支出為(1-3項)：&#

5、165;108.54萬元/每年。2 .變動費用支出：¥ 90元/每人每天(1) 提成：每做一人平均提成為¥ 35元/每人(2) 每做一人消耗物料及藥液為¥ 35元/每人(3) 每做一人的水電、接待費為¥ 20元/每人營業(yè)額：¥ 720萬元/每年(4) 平均每天每臺設備理療3人次，20臺設備共60人次/每天(5) ¥400元/人X 60人/天X 25天X 12個月=¥720萬元/每年(6) 固定支出：¥ 108.54萬元/每年(7) 變動費用支出：¥ 162萬元/每年¥90元/每人X 60人X25天X 12個月=¥162萬元/每年3 .利潤額：營業(yè)額-固定支出-變動費用支出¥720萬元/每年-¥ 108.54萬元/每年-¥ 162萬元/每年= ¥449.46萬元/ 每年注：場地租金、稅費及廣告費未計算在內(nèi)。按五年期經(jīng)營計算數(shù)據(jù)分析：1 .營業(yè)總額：¥ 720萬元/每年X 5年=¥3600萬元2 .總費用：(¥ 108.54萬元/每年+ ¥162萬元/每年)X 5年=¥ 1352.70萬 元3 .場地租金：500平米X 80元/每平米X 12個月X 5年=¥