企業(yè)資金風(fēng)險管理問題與加強措施-風(fēng)險管理論文-企業(yè)管理論文-管理學(xué)論文

1、企業(yè)資金風(fēng)險治理問題與增強舉措-風(fēng)險管理論文-企業(yè)治理論文-治理學(xué)論文文章均為WORD文檔,下載后可直接編輯使用亦可打印 一一近年來,隨著市場環(huán)境的不斷變化,企業(yè)面臨的所有環(huán)境都充 滿了可控或者不可控的風(fēng)險,縱觀各種由輝煌走向衰敗再到破產(chǎn)的企 業(yè),最后一個比擬關(guān)鍵的問題都是出在了資金風(fēng)險治理這一環(huán)節(jié)上,所以資金風(fēng)險識別、限制、消除對于企業(yè)的生存至關(guān)重要,風(fēng)險問題涉及了企業(yè)治理的方方面面,限制起來具有一定的難度.一、企業(yè)資金風(fēng)險治理的根本內(nèi)容和形式對于企業(yè)的財務(wù)治理而言,資金風(fēng)險治理是中央環(huán)節(jié),具根本內(nèi)容和形式分為如下幾點第一,企業(yè)資金的平安風(fēng)險.指的是由于企業(yè)內(nèi)部的限制制度 或財務(wù)制度存在比擬

2、大的缺陷和漏洞,導(dǎo)致相關(guān)資金的平安性降低. 比方,企業(yè)的運營資金被內(nèi)部人員非法挪用、貪污等.第二,企業(yè)資金的短缺風(fēng)險.指的是由于企業(yè)沒有對外部環(huán)境做出合理的評估或者由于外部市場環(huán)境的忽然惡化 ,導(dǎo)致企業(yè)各項運 營活動所需要的資金短缺、資金鏈出現(xiàn)斷裂的情況 .比方,企業(yè)由于賬 面治理工作不到位導(dǎo)致資金一時難以籌集,資金短缺以后,經(jīng)營運轉(zhuǎn)必 然受到影響,且這種風(fēng)險可能會出現(xiàn)累積的效應(yīng).第三,企業(yè)資金的使用風(fēng)險.指的是企業(yè)對資金沒有合理安排、充分利用,其中主要是由于沒有讓企業(yè)的貸款發(fā)揮最大的使用效益.比如,企業(yè)資金的過量沉淀以及隱形流失等.二、企業(yè)資金風(fēng)險治理中存在的問題一企業(yè)的資金風(fēng)險治理制度不完

3、善企業(yè)資金的風(fēng)險治理制度不完善主要是由于企業(yè)內(nèi)部限制制度不完善.內(nèi)部限制制度是資金風(fēng)險治理體系中的重要組成局部 ,是有 效降低資金風(fēng)險的鞏固屏障.內(nèi)部限制制度的不完善或者缺失會導(dǎo)致 資金運營過程的治理力度太小,資金使用時容易產(chǎn)生一定的平安風(fēng)險. 尤其是一些家族式的企業(yè),內(nèi)部制度根本上缺失,往往在規(guī)模投資時信 息收集缺乏,管控體系缺失,最終會引發(fā)一系列的資金風(fēng)險.二企業(yè)在資金風(fēng)險治理過程中缺乏有效監(jiān)督企業(yè)在資金風(fēng)險治理過程中如果缺乏有效監(jiān)督會導(dǎo)致資金風(fēng) 險的不斷累積,主要表現(xiàn)在：企業(yè)的監(jiān)督機制不完善,難以發(fā)揮監(jiān)督審 計作用；或者企業(yè)建立了一定的監(jiān)督制度,但是流于形式,治理落后,沒 有得到貫徹落實

4、.比方,一些企業(yè)的治理層對資金運營的環(huán)節(jié)缺乏有效 監(jiān)督,甚至存在著內(nèi)部人相互限制的情況,導(dǎo)致非法挪用、占用、轉(zhuǎn)移 資金的現(xiàn)象頻繁發(fā)生.如果監(jiān)督機制缺乏,決策約束機制就很難形成, 資金的使用過程和限制環(huán)節(jié)就會.比方,一些企業(yè)盡管制定了一些監(jiān) 督制度,但是由于對企業(yè)內(nèi)部的資金信息沒有進行全面、客觀的收集,使資金信息難以反映企業(yè)真實的財務(wù)情況,使監(jiān)督機制難以發(fā)揮作用.三企業(yè)的資金運營存在問題,使用效率低下首先,資金的使用沒有引起一些企業(yè)的充分重視.如果資金管理及使用良好,能夠讓其發(fā)揮應(yīng)有的經(jīng)濟效益,產(chǎn)生一定的利潤.比方, 企業(yè)資金如果周轉(zhuǎn)效率非常高并且運營合理,其本身就會產(chǎn)生大量的 利潤,同時也能夠

5、有效地降低資金的風(fēng)險.其次,局部企業(yè)對資金市場、產(chǎn)品銷售等方面的資金使用也存 在一些問題,比方,局部企業(yè)對應(yīng)收帳治理不善,使得企業(yè)的資金運轉(zhuǎn) 受到了一定的風(fēng)險威脅,導(dǎo)致企業(yè)的資金使用效益不能很好發(fā)揮,盈利 水平逐漸下降.最后,資金分散之間存在著一定的矛盾,使資金的治理容易出 現(xiàn)失控的局面.比方,一些企業(yè)不重視投資治理,對投資風(fēng)險缺乏分析 導(dǎo)致投資過于主觀,一旦發(fā)生投資失敗,企業(yè)就容易遭受巨大的經(jīng)濟損 失.三、增強企業(yè)資金風(fēng)險治理的有效舉措一建立有效的風(fēng)險限制機制企業(yè)要想有效地防范資金風(fēng)險,必須建立并完善資金風(fēng)險控 制體系,從制度上保證對資金的使用情況、流向、狀態(tài)進行綜合的診 斷和監(jiān)測分析,將風(fēng)

6、險嚴格限制在合理的范圍區(qū)間內(nèi).第一,企業(yè)內(nèi)部應(yīng)該具有資金風(fēng)險限制和治理的職能機構(gòu) ,只 有具備了這個條件才能使資金風(fēng)險分析經(jīng)?；⒊掷m(xù)化、具體化 .第二,完善資金風(fēng)險限制的財務(wù)治理系統(tǒng),通過建立資金使用 的數(shù)據(jù)庫,將不同時間的會計數(shù)據(jù)進行反復(fù)比擬,檢測資金的風(fēng)險值是 否超過了預(yù)定的限制.第三,完善企業(yè)資金風(fēng)險評價分析機制.通過分析使企業(yè)看到 可能面臨著哪些風(fēng)險,及時排除規(guī)模比擬小的風(fēng)險,預(yù)防小風(fēng)險的積累 通過合理評估,研究風(fēng)險應(yīng)對的舉措和方法,尋找風(fēng)險可能出現(xiàn)的原因 評估可能會帶來的經(jīng)濟損失.第四,建立健全企業(yè)的資金風(fēng)險處理機制 .在對資金風(fēng)險進行 了合理的分析評估以后,就要及時地采取有效舉措

7、來預(yù)防風(fēng)險帶來的 經(jīng)濟損失,同時企業(yè)內(nèi)部必須及時地提供財務(wù)資料和治理信息,制定合理的對照目標(biāo),以便隨時與之相比擬、深入研究、及時判斷、提前處 置.第五,建立有效的資金風(fēng)險責(zé)任制度.能否有效地落實風(fēng)險責(zé) 任是實施風(fēng)險治理的重要前提條件,要積極明確治理者對資金風(fēng)險管 理的責(zé)任,并將其具體細化,然后落實到每一個工作崗位上,一旦出現(xiàn) 風(fēng)險問題,要及時尋找責(zé)任人,以此來催促相關(guān)的治理負責(zé)人在制定每 一項決策時都要認真權(quán)衡,仔細評估.二合理劃分資金治理的權(quán)限企業(yè)只有合理地劃分資金治理權(quán)限才能提升資金的使用收益降低運營的風(fēng)險.第一,企業(yè)要集中資金籌集權(quán).這是為了充分利用企業(yè)內(nèi)部的 沉淀資金,有效地降低企業(yè)籌

8、集資金過程中所花費的經(jīng)濟本錢.比方,企業(yè)要根據(jù)整體的資金使用方案和企業(yè)內(nèi)部的資金沉淀數(shù)額來確定 資金籌集的數(shù)額以及申請方案.第二,企業(yè)要合理集中資金運作權(quán).現(xiàn)階段,由于市場環(huán)境的變 化太過復(fù)雜,使得資金運作過程中的風(fēng)險 增加,企業(yè)必須根據(jù)自身的 實際情況,結(jié)合效益原那么、分散風(fēng)險原那么、平安原那么等有效地集中企 業(yè)整體的資金運作權(quán),杜絕企業(yè)的資金風(fēng)險,提升使用效益.第三,企業(yè)要集中治理沉淀資金的使用.要結(jié)合實際情況,在保 證資金風(fēng)險較小的情況下,充分利用沉淀下來的資金,發(fā)揮它們的使用 效益,統(tǒng)籌安排,合理調(diào)度,將各個環(huán)節(jié)有效銜接,降低運營的本錢.第四,企業(yè)要集中對外擔(dān)保權(quán).資金使用擔(dān)保必須承當(dāng)

9、連帶責(zé)任,造成損失必須賠償；此外,企業(yè)要有效落實責(zé)任機制,認真考慮風(fēng)險 的可控性,在堅持權(quán)利、責(zé)任和利益相統(tǒng)一原那么的前提下 ,有效集中企 業(yè)的擔(dān)保權(quán).第五,將企業(yè)的費用開支審批權(quán)逐級分散.企業(yè)對大額的資金 要進行集中支出處理,小額的資金如辦公費、水電費等只需要零 星支出即可.對于一個企業(yè)而言,資金風(fēng)險與資金治理絕不是集權(quán)或者 分權(quán)那么簡單,兩者之間必須仔細權(quán)衡,把持有度,使其協(xié)調(diào)發(fā)揮作用 不產(chǎn)生矛盾.三重視企業(yè)內(nèi)部的資金調(diào)控限制制度企業(yè)應(yīng)該認真分析自身的情況,及時關(guān)注有關(guān)分級審批權(quán)限 的資金,同時在安排資金調(diào)度時,以審核過的現(xiàn)金流量預(yù)算和資本性投 資為根底條件,嚴格限制對外投資權(quán),并輔之以有

10、效的風(fēng)險預(yù)警機制 此外,應(yīng)積極完善企業(yè)內(nèi)部的資金調(diào)度使用制度體系 ,重點關(guān)注財務(wù)管 理、不相容職務(wù)的別離、審計監(jiān)督、對外審批等環(huán)節(jié),抓住重點領(lǐng)域進行有效限制,在及時識別、發(fā)現(xiàn)風(fēng)險的根底上,通過有效分析來評估 風(fēng)險的大小,也就是要對主要風(fēng)險和次要風(fēng)險進行劃分,先限制、再消 除是企業(yè)資金風(fēng)險限制的根本原那么.在識別發(fā)現(xiàn)主要資金風(fēng)險以后,首 先要做的就是限制風(fēng)險,保證其不會繼續(xù)累積,預(yù)防經(jīng)濟損失增加的情 況發(fā)生;其次才是通過仔細研究、認真分析,找到解決方法來化解和消 除風(fēng)險.四、結(jié)語現(xiàn)如今,資金風(fēng)險治理越來越受到企業(yè)的重視,但資金風(fēng)險管 理的水平還要不斷提升.由于風(fēng)險治理和限制涉及的影響因素比擬多 所以這個過程中出現(xiàn)的問題也比擬多,但只要企業(yè)能夠不斷地提升風(fēng) 險意識持續(xù)改良限制舉措,就能有效降低風(fēng)險,提升經(jīng)濟收益.參考文獻：1黃軼濤.淺談企業(yè)資金治理過程中的風(fēng)險與管控J.現(xiàn)代商業(yè),20