我國(guó)市場(chǎng)主體退出制度的法律思考

1、我國(guó)市場(chǎng)主體退出制度的法律思考 摘要目前，我國(guó)市場(chǎng)主體退出行為監(jiān)管存在重準(zhǔn)入輕退出、重注銷(xiāo)輕監(jiān)管、企業(yè)信用體系建設(shè)環(huán)節(jié)薄弱等問(wèn)題。加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)主體退出行為的監(jiān)管是對(duì)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)主體實(shí)施全程監(jiān)管的重要內(nèi)容，是建立統(tǒng)一、開(kāi)放、競(jìng)爭(zhēng)、有序的市場(chǎng)秩序的客觀要求。加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)主體退出行為的全過(guò)程監(jiān)管，有利于打擊非法經(jīng)營(yíng)，保護(hù)合法經(jīng)營(yíng)，維護(hù)正常的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序。同時(shí)，在規(guī)范和引導(dǎo)中，能有效地促進(jìn)市場(chǎng)主體健康快速發(fā)展。 關(guān)鍵詞市場(chǎng)主體退出制度完善 市場(chǎng)主體退出制度與市場(chǎng)主體準(zhǔn)入制度相對(duì)應(yīng)，共同構(gòu)成工商機(jī)關(guān)確認(rèn)市場(chǎng)主體資格這一基本職能所依據(jù)的登記管理制度。多年來(lái)，在市場(chǎng)主體準(zhǔn)入方面已經(jīng)形成了一套相對(duì)完善的制度和體系，而

2、市場(chǎng)主體退出卻未受到應(yīng)有的重視，其法律規(guī)范和操作執(zhí)行都應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步研究和完善。 一、我國(guó)目前市場(chǎng)主體退出制度的現(xiàn)狀 市場(chǎng)主體退出制度即市場(chǎng)主體依照法定程序和法定條件，經(jīng)過(guò)登記主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)后，喪失主體資格和經(jīng)營(yíng)資格，從而退出市場(chǎng)的制度，包括條件、程序、過(guò)程和方式。根據(jù)我國(guó)相關(guān)法律，市場(chǎng)主體退出方式有兩種：主動(dòng)退出和被動(dòng)退出。主動(dòng)退出即市場(chǎng)主體自己因歇業(yè)、解散等原因申請(qǐng)注銷(xiāo)，是市場(chǎng)主體意志的體現(xiàn)。這種方式從法律規(guī)定上來(lái)說(shuō)是非常明確的，關(guān)鍵是在實(shí)踐中如何更好地去認(rèn)真執(zhí)行。目前出現(xiàn)的問(wèn)題是一些市場(chǎng)主體、投資人搞假破產(chǎn)、假清算騙取注銷(xiāo)登記?，F(xiàn)在市場(chǎng)主體退出的基本特點(diǎn)是“四多四少”，即強(qiáng)制吊銷(xiāo)執(zhí)照的多,主動(dòng)

3、申請(qǐng)注銷(xiāo)的少；因企業(yè)改制撤并申請(qǐng)注銷(xiāo)的多,因依法宣告破產(chǎn)申請(qǐng)注銷(xiāo)的少；國(guó)有集體企業(yè)提出注銷(xiāo)申請(qǐng)的多,私營(yíng)企業(yè)提出注銷(xiāo)申請(qǐng)的少；因未年檢吊銷(xiāo)執(zhí)照的多,因其他違法行為吊銷(xiāo)執(zhí)照的少。被動(dòng)退出即登記主管機(jī)關(guān)依法吊銷(xiāo)違法市場(chǎng)主體的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，是一種處罰性質(zhì)的行政制裁。這種退出方式一般源于兩個(gè)方面：一是市場(chǎng)主體嚴(yán)重違反登記管理法規(guī)。二是市場(chǎng)主體發(fā)生了嚴(yán)重違反市場(chǎng)管理法規(guī)的違法行為。 在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，兩種退出方式互為補(bǔ)充，普遍為世界各國(guó)認(rèn)同和采納。如果市場(chǎng)體系發(fā)育完善、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)井然有序的話，市場(chǎng)主體在歇業(yè)、破產(chǎn)、解散、依法關(guān)閉時(shí)申請(qǐng)注銷(xiāo)退出市場(chǎng)應(yīng)該是主要方式，市場(chǎng)管理者對(duì)嚴(yán)重違法的市場(chǎng)主體依法吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照作

4、為一種行政管理手段應(yīng)該只是作為市場(chǎng)主體退出的輔助方式。而目前，少數(shù)市場(chǎng)主體認(rèn)為主動(dòng)退出一般需要清算、公告?zhèn)鶛?quán)人、完稅、還債、銷(xiāo)戶等步驟，手續(xù)多、程序繁，而不去辦理注銷(xiāo)登記；更多的情況是一些市場(chǎng)主體、投資人為了逃避債務(wù)、稅收，鉆法律空子，在退出市場(chǎng)時(shí)，不是主動(dòng)辦理注銷(xiāo)登記，而是采取“銷(xiāo)聲匿跡”的方式坐等工商部門(mén)吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照。事實(shí)上工商部門(mén)每年都要通過(guò)年檢依法吊銷(xiāo)一大批“三無(wú)”企業(yè)、查無(wú)下落企業(yè)、不參加年檢企業(yè)，而真正因?yàn)閲?yán)重違反市場(chǎng)管理法規(guī)被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的卻并不多見(jiàn)。吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照是位于限制人身自由之后最嚴(yán)厲的行政處罰措施，應(yīng)成為制裁市場(chǎng)主體制假售假、商標(biāo)侵權(quán)、不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)等嚴(yán)重違法行為的重要手段，

5、如今卻成了市場(chǎng)主體退出的主要渠道。這種“本末倒置”的退出市場(chǎng)方式，從事實(shí)上證明當(dāng)前市場(chǎng)主體退出制度不但不能實(shí)現(xiàn)國(guó)家保護(hù)債權(quán)人權(quán)益和國(guó)家稅源的立法初衷，相反卻危及交易安全，而且還嚴(yán)重影響了行政處罰的嚴(yán)肅性。 二、市場(chǎng)主體無(wú)序退出現(xiàn)象成因的法律分析 市場(chǎng)主體無(wú)序退出現(xiàn)象的產(chǎn)生，有市場(chǎng)環(huán)境不夠純凈、市場(chǎng)參與者素質(zhì)高低不一、市場(chǎng)監(jiān)管乏力等因素的影響，但究其原因相關(guān)法制體系建設(shè)的不統(tǒng)一和不完整是最主要的。 1.市場(chǎng)主體退出的法律規(guī)定缺乏系統(tǒng)性、操作性。一是市場(chǎng)主體法律規(guī)定眾多、雜亂。有以責(zé)任形式為基礎(chǔ)的、有以所有制形式為基礎(chǔ)的、有以投資人身份為基礎(chǔ)的。由于受立法思路不同和歷史條件不同的影響，對(duì)市場(chǎng)主體退

6、出都有著類(lèi)似的規(guī)定，但又不盡相同，給實(shí)踐操作中相互之間的把握帶來(lái)困難。二是破產(chǎn)清算的法律缺乏系統(tǒng)性。雖然目前有相關(guān)的法律法規(guī)，但沒(méi)有形成完整系統(tǒng)的規(guī)范，所帶來(lái)的掌握難、理順難、理論研究難等弊端是顯而易見(jiàn)的，普通執(zhí)法人員、投資人執(zhí)行起來(lái)很難把握。三是破產(chǎn)清算之外的清算沒(méi)有明確、完整的法規(guī)來(lái)調(diào)整。 2.法律法規(guī)對(duì)市場(chǎng)主體退出的最終標(biāo)準(zhǔn)不明確。從現(xiàn)有相關(guān)法律法規(guī)的表述中發(fā)現(xiàn)，不同的市場(chǎng)主體其退出標(biāo)準(zhǔn)是不同的，這就給市場(chǎng)監(jiān)管工作人員在具體操作中增加了困難，導(dǎo)致各地執(zhí)行情況是各自為政。靜態(tài)意義上的退出標(biāo)志(吊銷(xiāo)或者注銷(xiāo))，和動(dòng)態(tài)意義上的退出標(biāo)志(清算終止)，何為市場(chǎng)主體的最終退出標(biāo)志，或者是互為前置要件

7、模糊不清。從市場(chǎng)主體登記行為的法律定義分析，其含有確認(rèn)民事主體資格和經(jīng)營(yíng)主體資格雙重性的特性來(lái)看，吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照只能視作為取消了經(jīng)營(yíng)主體資格，而不能視同市場(chǎng)主體的完全退出。 3.法律法規(guī)對(duì)無(wú)序退出市場(chǎng)主體缺乏嚴(yán)厲的懲戒性規(guī)范和有效的防范手段。不按規(guī)定辦理注銷(xiāo)手續(xù)的行政制裁是吊銷(xiāo)執(zhí)照，這正是部分惡意退出者求之不得的好事。僅有的市場(chǎng)禁入條款，也只限于部分有不良行為記錄的法定代表人，而除此以外的其他企業(yè)負(fù)責(zé)人，以及投資人卻不受該條款約束。再有對(duì)不按規(guī)定組織清算的也只有禁止性規(guī)定，而無(wú)追責(zé)性保證條款。加之又沒(méi)有其他諸如經(jīng)濟(jì)的、民事的、刑事的制約機(jī)制作補(bǔ)充，對(duì)市場(chǎng)主體無(wú)序退出行為的監(jiān)管和防范相對(duì)處于聽(tīng)之任

8、之狀態(tài)。 4.法律法規(guī)對(duì)市場(chǎng)主體退出程序的規(guī)定不完善。一方面是根本就沒(méi)有程序性的相關(guān)規(guī)定。如個(gè)體工商戶的收繳營(yíng)業(yè)執(zhí)照退出程序、非公司企業(yè)法人企業(yè)的直接注銷(xiāo)程序、公司被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的清算程序等，都沒(méi)有具體的操作規(guī)程。另一方面是有的程序性規(guī)定也各不相同。如同樣是法人類(lèi)市場(chǎng)主體，公司注銷(xiāo)必須提供清算報(bào)告，而非公司企業(yè)法人就較為靈活，允許用落實(shí)清算責(zé)任的保證作替代。再者就是有的程序性規(guī)定形同虛設(shè)。如按規(guī)定，合伙企業(yè)和個(gè)人獨(dú)資企業(yè)被吊銷(xiāo)執(zhí)照后，必須履行清算程序，并辦理注銷(xiāo)手續(xù)，但事實(shí)上普遍難以落實(shí)。 三、完善和規(guī)范市場(chǎng)主體退出制度的思路 建立市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，應(yīng)以“寬進(jìn)嚴(yán)出”為原則，以進(jìn)出暢通為目標(biāo)，建立健

9、全市場(chǎng)主體退出的各項(xiàng)制度，進(jìn)一步完善優(yōu)勝劣汰機(jī)制，從法制體系層次和實(shí)踐操作規(guī)程方面加快疏通市場(chǎng)主體的退出關(guān)，提高市場(chǎng)主體的合格率。 1.明確市場(chǎng)主體退出的標(biāo)準(zhǔn)。從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度，我們認(rèn)為市場(chǎng)主體退出的標(biāo)準(zhǔn)是出于市場(chǎng)退出成本與收益比較，出于市場(chǎng)主體經(jīng)濟(jì)性虧損的大小，或預(yù)期收益大于機(jī)會(huì)成本時(shí)，所進(jìn)行自覺(jué)的調(diào)整性退出。從法律的角度，市場(chǎng)主體退出標(biāo)準(zhǔn)為，必須經(jīng)過(guò)實(shí)質(zhì)意義上的清算程序(除合并、分立外)和形式意義上的注銷(xiāo)程序，才能完全退出市場(chǎng)。即實(shí)體上市場(chǎng)主體全部財(cái)產(chǎn)被依法清算，并了結(jié)一切債權(quán)債務(wù)，為市場(chǎng)主體退出的內(nèi)在標(biāo)準(zhǔn)；在程序上向登記機(jī)關(guān)完成辦理注銷(xiāo)登記并公告，為市場(chǎng)主體退出的最終標(biāo)志，兩個(gè)條件缺一不可

10、。 2.優(yōu)化和簡(jiǎn)化注銷(xiāo)登記程序,降低退出成本,鼓勵(lì)和引導(dǎo)企業(yè)通過(guò)正常途徑合法注銷(xiāo)。一是對(duì)小規(guī)模公司、未開(kāi)業(yè)企業(yè)以及無(wú)債權(quán)債務(wù)企業(yè)的退出，可以設(shè)置簡(jiǎn)易程序,提高退出效率。二是對(duì)企業(yè)分支機(jī)構(gòu)的注銷(xiāo)應(yīng)更加簡(jiǎn)捷方便，只要由其上級(jí)單位承諾承接債權(quán)債務(wù)即可辦理。三是政府主管機(jī)構(gòu)要充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)和設(shè)施,提高辦事效率,加強(qiáng)有關(guān)政府部門(mén)之間的協(xié)調(diào)和配合,簡(jiǎn)化行政審批程序。 3.明確清算主體的嚴(yán)格責(zé)任，即直接負(fù)有清算義務(wù)的市場(chǎng)主體設(shè)立人、投資人，在其批準(zhǔn)或投資設(shè)立的市場(chǎng)主體出現(xiàn)解散事由時(shí)，應(yīng)履行組織清算組進(jìn)行清算的義務(wù)。逾期不清算或不依法清算的，特別是處分了應(yīng)清算市場(chǎng)主體的財(cái)產(chǎn)，視為放棄對(duì)所設(shè)立或投資的市場(chǎng)主體所負(fù)有限責(zé)任，而直接享有和承擔(dān)終止市場(chǎng)主體的債權(quán)和債務(wù)。因延遲履行清算義務(wù)，給債權(quán)人造成損失的，應(yīng)對(duì)所造成的損失負(fù)賠償責(zé)任；對(duì)沒(méi)有造成損失的，應(yīng)由人民法院指定有關(guān)人員進(jìn)行清算，承擔(dān)因指定清算所增加的清算費(fèi)用。如果市場(chǎng)主體被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照后財(cái)產(chǎn)下落不明而不能舉證的情況下視為處分了市場(chǎng)主體的財(cái)產(chǎn)。對(duì)于故意逃債和變相逃債的，應(yīng)當(dāng)建立起追究市場(chǎng)主體的嚴(yán)格刑事責(zé)任制度。 4.建立市場(chǎng)主體信用制度。根據(jù)發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)和我國(guó)政府主動(dòng)導(dǎo)型市