商業(yè)銀行的經營治理理論

1、一、名詞說明：1、銀行資本充沛性： 是指銀行資本數量必需超過金融治應當局所規(guī)定的的能夠保障正常營業(yè)并足以 維持充分信譽的最低限度，同時銀行現(xiàn)有資本或新增資本的組成，應該符合銀行整體經營目標或所 需新增資本的具體目的。2、駱駝治理原那么 ：駱駝分類檢查制度作為增強商業(yè)銀行清償能力與流動性有效監(jiān)管的藍本。這種分類檢查制度的要緊內容是把商業(yè)銀行同意檢查的范圍分為六大類：即資本（Capital ）、資產（Asset）、治理（Management）、收益（Earnings）、流動性（Liquidity ）和對市場風險的靈敏性（ Sensitivity ）。3、回購協(xié)議 ：是指商業(yè)銀行在出售證券等金融資產

2、時簽定協(xié)議，約定在一按期限后按約定價錢購回 所賣證券，以取得即時可用資金的交易方式?；刭弲f(xié)議通常只有一個交易日，協(xié)議簽定后由銀行向 資金供給者出售證券等金融資產以換取即時可用資金； 協(xié)議期滿后， 再以即時可用資金作相反交易。4、資金頭寸 ：是指商業(yè)銀行能夠運用的資金，要緊包括時頷首寸和時期頭寸兩種。時頷首寸是指銀 行在某一時點上的可用資金，而時期頭寸那么是指銀行在某一時期的可用資金。5、貸款許諾費 ：是指銀行對已許諾貸給客戶而又沒有利用的那部份資金收取的費用。6、補償余額 ：是應銀行要求，借款人維持在銀行的必然數量的活期存款和低利率按期存款。7、欠債治理思想 ：商業(yè)銀行資產依照既定目標增加，要

3、緊通過調整資產的欠債表負木，債方的項目， 通過在貨幣市場上的主動性欠債，或“購買”資金來實現(xiàn)銀行三性原那么的最正確組合。8、利率靈敏性資金 ：也稱浮動利率資金或可變利率資金，是指在一按時期內展期或依照協(xié)議按市場 利率按期從頭定價的資產或欠債。9、表外業(yè)務 ：商業(yè)銀行從事的，按通行的會計準那么不列入資產欠債表內，不阻礙其資產欠債總額， 但能阻礙銀行當期損益，改變銀行資產報酬率的經營活動。二、填空題：1、商業(yè)銀行產生渠道：從舊式高利貸轉換過來的；依照資本主義經濟進展的需要，按資本主義 原那么，以股分公司形式組建而成。2、商業(yè)銀行的進展模式：英國式融通短時間資金模式德國式綜合銀行模式3、商業(yè)銀行的組

4、織結構體系：決策系統(tǒng)（股東大會）執(zhí)行系統(tǒng)（行長、副行長及各業(yè)務職能部 門）監(jiān)督系統(tǒng)（監(jiān)事會、審計文員會、稽核部門）治理系統(tǒng)（經營、資金財務、資產、個人金 融、國際業(yè)務）動態(tài)意義上的銀行治理體系（文化背景、規(guī)模、面臨市場）4、商業(yè)銀行要緊類型： 按資本所有權劃分按業(yè)務覆蓋地域劃分按可否從事證券業(yè)務和其他業(yè) 務劃分按組織形式劃分（單元制銀行、分行制銀行、持股公司制銀行）5、資產項目包括： 現(xiàn)金資產二級預備證券投資貸款固定資產未清結的客戶對銀行承兌 的欠債其他資產6、欠債項目： 存款借款所有者權益7、銀行損益表：收入、支出、利潤8、現(xiàn)金運用： 支付現(xiàn)金股利支付現(xiàn)金增加資產減少欠債9、全方位質量治理：

5、 市場調查有效領導信息充分人材治理質量治理持續(xù)改良10、 銀行再造策略：依照客戶價值定價業(yè)務外包實行客戶與銀行單點接觸策略成立中心-輻 射式組織結構三、問答題：1 、為何充沛的銀行資本能降低銀行經營風險？增強市場聲譽，維持市場信心；抑制風險資產的過度膨脹；愛惜存款人和其他債權人 的利益；保證銀行等金融機構正常運營和進展。2、簡述商業(yè)銀行短時間借款的渠道和治理重點。 要緊渠道：（一）同業(yè)借款： 指的是金融機構之間的短時間資金融通。 （二）向中央銀行借款：商業(yè)銀行向中央銀行借款的要緊形式有兩種：一是再貸款；二是再貼現(xiàn)。（三）轉貼現(xiàn)：是指中央銀行之外的投資人從在二級市場上購進單據的行為。（四）回購協(xié)

6、議：是指商業(yè)銀行在出售證券等金融資產時簽定協(xié)議，約定在一按期限后按約定價錢購回所賣證券，以取得即時可用資金的交易方式。（五）歐洲貨幣市場借款（六）大面額存款：是銀行欠債證券化的產物，也 是西方商業(yè)銀行通過發(fā)行短時間債券籌集資金的要緊形式。治理重點：（一）主動應把握借款期限和金額，有打算地把借款到期時刻和金額分散化，以減少流動性需要過于集中的壓力。（二）盡可能把借款到期時刻和金額與存款的增加規(guī)律相和諧，把借款操縱在自身經受能力許諾的范圍內，爭取利用存款的增加來解決一部份借款的流動性需要。（三）通過量頭拆借的方法將借款對象和金額分散化，力求形成一部份能夠長期占用的借款余額。（四）正確統(tǒng)計借款到期的

7、機會和金額，以便做到事前籌措資金，知足短時間借款的流動性需要。3、簡述金融債券的種類及其經營要點。種類：一樣性金融債券。擔保債權和信譽債券、固定利率債券和浮動利率債券、一般金融債券和累進利率金融債券及貼現(xiàn)金融債券、一次性還本付息金融債券和溫習金融債券；資本性金融債券。次級債、混合債、可轉債、可分離債；國際金融債券。外國金融債券、歐洲金融債 券、平行金融債券。經營要點：做好債券發(fā)行和資金利用的銜接工作；注重利率轉變和貨幣選擇；把握好發(fā)行機會；研究投資者心理。4、阻礙商業(yè)銀行逾額存款預備金需要量的因素有哪些？如何測算商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金。答：因素：（1 ）存款波動。銀行在分析存款波動對逾額預備金需要量

8、的阻礙時，重點應分析致使存款下降的情形。（2）貸款的發(fā)放與收回。要緊取決于貸款利用的范圍。（3）其他因素對逾額預備金需要量的阻礙。一是向中央銀行借款的因素。二是同業(yè)往來因素。三是法定存款預備金因素。四是信貸資金挑唆因素。調劑:當以后的頭寸需要量較大，現(xiàn)有的逾額存款預備金不足以應付需要時，銀行就應當設法補足頭寸，增加逾額存款預備金； 而當以后頭寸需要量減少、現(xiàn)有逾額存款預備金剩余時，那么應及時將多余的逾額存款預備金運用出去，尋求更好的盈利機遇。渠道：（1）同業(yè)拆借。（2）短時間證券回購及商業(yè)單據交易。（3）通過中央銀行融資。（4 ）商業(yè)銀行系統(tǒng)內的資金調度。（5）出售其他資產。六、商業(yè)銀行貸款定

9、價的原那么是什么 ？（1）利潤最大化原那么：商業(yè)銀行是經營貨幣信譽業(yè)務的特殊企業(yè)。作為企業(yè)，實現(xiàn)利潤最大化始終是其追求的要緊目標。銀行在進行貸款定價時，第一要確保貸款收益足以彌補資金本錢 和各項費用，并盡可能實現(xiàn)利潤的最大化。（2 ）擴大市場份額原那么：金融業(yè)競爭日趨猛烈，商業(yè)銀行要求生存、求進展，就必需在信貸市場上不斷擴大其市場份額。而且，商業(yè)銀行的利潤最大化目標，也成立在市場份額不斷擴大 的基礎之上。（3）保證貸款平安原那么：銀行貸款業(yè)務是一項風險性業(yè)務，保證貸款的安滿是銀行貸款經營治理的核心內容。在貸款審查發(fā)放等環(huán)節(jié)要嚴格把關。另外，合理的貸款定價是保證貸款平安的重要方面。貸款的風險越大

10、，本錢就越高，價錢也越高。銀行在貸款定價時，應遵循風險與收益對稱原那么，確保貸款平安性。（4）保護銀行形象原那么：作為經營信譽業(yè)務的企業(yè)，良好的社會形象是商業(yè)銀行生存與進展 的重要基礎。商業(yè)銀行要樹立良好的社會形象，遵法、誠信、穩(wěn)健經營、通過自己的業(yè)務流動保護社會整體利益，不能唯利是圖。貸款定價遵循國家法律規(guī)和政策要求，不能利用貸款價錢進行惡性競爭，破壞金融秩序。7、確信貸款抵押率應考慮哪些因素？各類因素對抵押率有什么阻礙？1 ）貸款風險。貸款人對貸款風險的估量與抵押率成反向轉變。風險越大，抵押率越低；2）借款人信譽。信譽較差的人抵押率較低；3）抵押物的品種。抵押那些占管風險與處分風險都比較大

11、的抵押物，抵押率應當低一些；4 ）貸款期限。貸款期限越長，風險越大，抵押率應當低一些。八、貸款許諾有哪些類型？商業(yè)銀行從事貸款許諾業(yè)務有何意義？貸款許諾是銀行與借款客戶之間達到的一種具有法律約束力的正式契約，銀行將在有效許諾期內，依照兩邊約定的金額、 利率，隨時預備應客戶的要求向其提供信貸效勞，并收取必然的許諾傭金。它也是銀行許諾效勞之一。要緊類型如下：（1）按期貸款許諾（2 ）備用許諾。它又能夠分以下幾類：直接的備用許諾、遞減的備用許諾、可轉換的備用許諾。（3）循環(huán)許諾。它又能夠分以下幾類：直接的循環(huán)許諾、遞減的循環(huán)許諾、可轉換的循環(huán)許諾。 意義：（對借款人的優(yōu)勢。第一，貸款許諾為其提供了較

12、大的靈活性。第二，貸款許諾保證了借款人在需要資金時有資金來源，提高了其資信度，從而能夠使其在融資市場處于一個十分有利的地位，降低融資本錢。對許諾銀行的優(yōu)勢。貸款許諾為其提供了較高的盈利性。）四、計算分析：資產金額風險權重負債金額各項貸款900070%各項存款6500存放中央銀行款項2000%發(fā)行金融債券600存放冋業(yè)款項39010%向中央銀行借款820繳存央行準備金6500%聯(lián)行存放款項1800存放聯(lián)行款項52010%同業(yè)拆入800庫存現(xiàn)金900%其他資產300100%所有者權益550十五年期資本債券80合計1115011150還有表外的資料：該銀行的跟單信譽證是389萬元（轉換系數100%，

13、權數20%）;履約擔保書和信譽額度850萬元（轉換系數 50%，權數50%）;債券回購交易總額是 2500萬元（轉換系 數100%,權數100%）。請計算出該銀行的資本充沛率、核心資本充沛率 、附屬資本充沛率 ，并說明是不是符合國際監(jiān)管的標準？總資本=核心資本+附屬資本=550 +80 = 630萬元表內風險資產=刀（表內資產X風險權數）=9000 X 70% + 390 X 10%+ 520 X 10%+ 300 X 100% =6691萬元表外風險資產=刀（表外資產X轉換系數X風險權數）389 X 100% X 20% + 850 X 50% X 50%+2500X 100% X 100%

14、 =萬元核心資本充沛率=核心資本/風險資產總額X 1OO%=（）X 100% = 5.8%附屬資本充沛率=附屬資本/風險資產總額X 100%=（）X 100% = 0.84%該銀行的資本充沛率未達到監(jiān)管標準，僅為6.69%，沒有8%;盡管其核心資本充沛率 4% ;附屬資本充沛率w核心資本比例，仍然說明銀行的資本充沛率狀況有待改良。（商業(yè)銀行將所有者權益稱為一級資本或核心資本，長期債務稱為二級資本或附屬資本）二、某銀行需籌集500萬，包括200萬的活期存款，200萬的按期存款和儲蓄存款，50萬的貨幣市場借款和50萬的股權資本?；钇诖婵畹睦⒑头抢⒈惧X為存款的8%，儲蓄和市場借款總本錢為10%，

15、股權資本籌資本錢為20%。假設儲蓄要求會減少銀行可利用資金的數額為活期存款的15%，儲蓄存款的5%,市場借款的2%。因此，該銀行的加權平均稅前資金本錢是 多少？加權平均本錢=（刀每種存款資金來源的量X每種存款的單位平均本錢）/存款資金來源總量200/ （1 15%）X 8%+200/ （1 5%）X 10%+50/ （1 2%）X 10%+50 X 20%/500=11%3、 設某商業(yè)銀行初始頭寸440萬元，該行經匡算當日有關資料如下：現(xiàn)金收入超過現(xiàn)金支出差額為25萬元，聯(lián)行應付大于應收的匯差為50萬元；同城單據清算應收資金15萬元；到期的由金融機構凈拆（借）入差額40萬元。當日可用頭寸匡算結

16、果如下：當日可用頭寸 =440+25-50+15-40=390萬元4、 工商銀行某市分行在距中心庫30千米處設一個分理處，依照往年有關數據測算，年投放現(xiàn)金量為1825萬元，平均天天投放 5萬元。每次運鈔需支出燃料費、保安人員出差補助費約50元，資金占用費率為年利率6.6%。Q . 2A P/C = 2 1825 0.0050/6.6%即每次運鈔16.63萬元，大約每3天送1次，按此計算的總費用為：T=C*Q/2+P X A/Q=6.6% X 16.63/2+1825 X五、同業(yè)存款余額需要量測算表1、X月份代理行提供的服務項目成本（元）支票清算（10540筆 每筆0.045兀）電子轉賬（28筆

17、每筆1.50元）證券保管（7筆每筆3.00元）數據處理及計算機軟件服務總計2、代理行收益項目收益（元）計算機服務手續(xù)費應從冋業(yè)存款中獲得的投資收益 總計3、同業(yè)存款余額需要量測算同業(yè)存款余額（兀）投資收益=投資收益率X 30/360 X（同業(yè)存款余額一浮存一應提準備金）說明：代理行同業(yè)寄存款的預備金率為12%，平均浮存（托收未達款）7200元，可投資余額的年收益率為8%。六、一個客戶要求銀行 500萬元的信譽額度，但按貸款合同，只利用了400萬元，利率為10% ,銀行對未利用的額度收取 1%的許諾費用，而且還要求客戶保留實際貸款額度10%、未利用貸款額度5%的補償余額。計算該行的稅前收益率。銀

18、行利息收入=400 X 10%=40萬銀行收取的許諾費=（500-400 ）X 1%=1萬銀行總收入=40+仁41萬補償余額=400 X 10%+100X 5%=45萬客戶實際可用資金 =400 45=355萬銀行稅前收益率=41/355=11.5%7、某商業(yè)銀行打算發(fā)行 1000萬美元大額存單，這筆資金將專用于證券投資。大額存單年利率為8.2%，并必需對大額存款持有 3%的法定存款預備金。現(xiàn)有兩種可供銀行投資選擇的債券，一 種是名義年收益率為 10%應稅國債，另一種是年收益率為8%的免稅市政債券，該銀行所處邊際稅率品級為34%。問該銀行應如何組合證券才能使投資收益最高？投資組合方式全&投資于應稅國債全企投資于免稅市政債最佳組合投資應稅國債97000