公司財(cái)務(wù)管理的辦法企業(yè)綜合范文大全

1、公司財(cái)務(wù)管理辦法企業(yè)綜合范文大全公司財(cái)務(wù)管理辦法x x x x公司財(cái)務(wù)管理辦法 為適應(yīng)公司發(fā)展的需要，規(guī)范會(huì)計(jì)行為，統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)， 加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，保證資產(chǎn)的真實(shí)完整，維護(hù)公司的經(jīng)濟(jì)秩序， 特制訂本辦法。、財(cái)務(wù)管理體制1公司 設(shè)立財(cái)務(wù)部。業(yè)務(wù)上按 照會(huì)計(jì)法、公司 有關(guān)管理辦 法及本辦法進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。行政上對(duì)公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)，并充分接受財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督。2總經(jīng)理對(duì)公司會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)的范圍內(nèi)開(kāi)展各項(xiàng)工作。對(duì)公司的資產(chǎn)無(wú)轉(zhuǎn)讓、處置、對(duì)外擔(dān)性、完整性、及時(shí)性負(fù)責(zé)。3財(cái)務(wù)實(shí)行 統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一 管理、統(tǒng)一核算的管理體制。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)沈陽(yáng)重型華揚(yáng)機(jī)電設(shè)備有限公司（以下簡(jiǎn)稱

2、為公司）的財(cái)務(wù)核算、會(huì)計(jì)日常工作及依法納稅工作并負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)物資的真實(shí)與完整，在會(huì)計(jì)法和公司有關(guān)管理辦法保和抵押權(quán)力。、公司采用的主要會(huì)計(jì)政策：日。1會(huì)計(jì)年度：采用公歷制，即 每年一月 一日至十二月三十2記 帳本位幣 ：以人民幣為記帳本位幣。對(duì)發(fā)生 的外幣經(jīng)濟(jì)業(yè) 務(wù)，采用當(dāng)月 1 日中國(guó)人民銀行公布的基礎(chǔ)匯價(jià)折合人民幣記 帳。期末，對(duì)外幣帳戶的外幣余額按當(dāng)日的基礎(chǔ)匯價(jià)調(diào)整，差 額計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用。3 計(jì) 價(jià) 基 礎(chǔ) ： 實(shí) 際 成 本 法 。4記 帳原則及 記賬方法：按權(quán)責(zé) 發(fā)生制原則，采用 借貸復(fù)式記 帳法。5現(xiàn)金等價(jià)物 的確定標(biāo) 準(zhǔn)：持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)，易轉(zhuǎn)換 為已知金 額現(xiàn)金價(jià)值變

3、現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資，確定為現(xiàn)金等價(jià)物。6短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備：按國(guó)家政策規(guī)定計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備。7壞帳核算 方法：采用備抵法，按應(yīng)收帳款 ，其他應(yīng)收款、應(yīng) 收票據(jù)期末余額的3 %0計(jì)提。8存貨：發(fā)出材料、商品按實(shí)際成 本計(jì)價(jià)采 用加權(quán)平均法 。年 末按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì) 量。 低值易耗品的攤銷按一次 攤銷法。 存貨的 跌價(jià)準(zhǔn)備按單個(gè)存貨項(xiàng)目計(jì)提。9長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用權(quán)益法。 按國(guó)家規(guī)定計(jì) 提 長(zhǎng)期投資的跌 價(jià)準(zhǔn)備。10固定資產(chǎn)計(jì) 價(jià)、折舊及跌價(jià)準(zhǔn)備。1） 固 定 資 產(chǎn) 為同 時(shí) 具 備 以 下特 征 的 有形 資 產(chǎn) ：1、為 生 產(chǎn)商 品、提 供 勞務(wù)，出 租或經(jīng)營(yíng)管理 持有的；2、使 用年 限

4、超過(guò)一 年；3、單位價(jià)值在 2,000. 00 元以上。2）固定資產(chǎn)折舊采用直線法平 均計(jì)算，并按固定資產(chǎn) 類別、原價(jià)、估計(jì)使用年限確定其折舊年限及折舊率（凈殘值率不予考慮）如下：119. 0 9%建筑物房屋1010%機(jī)器119. 0 9%機(jī)器156. 6 7%運(yùn)輸工具1010%1 2. 5%20%辦公用電子設(shè)備3 3. 33%辦公用電子設(shè)備20%辦公用電子設(shè)備1010%3）固 定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備：期 末按固定資 產(chǎn)預(yù)計(jì)可 以收回金額低 于其賬面價(jià)值部分，計(jì)提固定資產(chǎn)減值損失。11按國(guó) 家規(guī)定計(jì)提 在建工程的跌價(jià)準(zhǔn)備。12無(wú)形資產(chǎn)計(jì)價(jià) 和攤銷：無(wú) 形資產(chǎn)按 實(shí)際成本計(jì) 價(jià)，按合同 或受益年限內(nèi)攤銷

5、。13 收入 確認(rèn) 原 則：商品銷售：以商品所有權(quán)轉(zhuǎn)移買方，收到貨款或取得收取貨款證據(jù)時(shí)，作為營(yíng)業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)。14所得稅的會(huì)計(jì) 處理方法： 所得稅的會(huì) 計(jì)處理采用應(yīng)付稅款 法。15稅后利潤(rùn)分 配：按稅后凈利提 取 10%的法定盈余公積金，5的法定公益金，10的儲(chǔ)備基 金，5提取發(fā)展基 金，5提取 福利基金 。資金管理1財(cái)務(wù)部是公司資金管理中心，負(fù) 責(zé)公司資金籌集、籠力度， 合同返款率應(yīng) 達(dá) 90，另 10質(zhì)保 金按期及 時(shí)催還。3各業(yè)務(wù)部門經(jīng)營(yíng)中所需資金可廣開(kāi)門路、集思廣使用、調(diào)配。2各業(yè)務(wù)部在合理占用資金的基礎(chǔ)上，加大資金回益。財(cái)務(wù)部積極配合、積極籌集。各部門自行籌集的資金原則 上為本部門使

6、用、自負(fù)利息。4財(cái) 務(wù) 部 定 期（ 月 或 季 ）按 業(yè) 務(wù) 部 實(shí) 現(xiàn) 利 潤(rùn) 額 的 6 0 提取專項(xiàng)儲(chǔ)備金。以備年底分配之用。5各業(yè)務(wù)部門急需使用公司專項(xiàng)儲(chǔ)備金及其他資金2低值易耗品：低值易耗品采取使用 部門負(fù)責(zé)制，財(cái)務(wù)部 每年時(shí)，需經(jīng)總經(jīng)理特 批，按月息 5 收取利息，逾期者 另加收 2的滯納金。6各部門 使用資 金一律由經(jīng)辦人、 部長(zhǎng)、 財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理四級(jí)審批。審批程序：已經(jīng)批準(zhǔn)的比價(jià)單、合同、付款 申請(qǐng)單（ 向公司借款的注明還款日期）。申 請(qǐng)金額以采購(gòu)合同及 請(qǐng)款單為 限。由財(cái)務(wù)部 部長(zhǎng)負(fù)責(zé)安排支付。四、財(cái)務(wù)管理1固定資產(chǎn)：公司購(gòu)建、出售、轉(zhuǎn)讓和 報(bào)廢固定 資產(chǎn)或?qū)潭?資產(chǎn)更

7、新改造應(yīng)進(jìn)入董事會(huì)決策程序。 固定資產(chǎn)采取使用部門與行政部、財(cái)務(wù)部共同管理的辦法。所有固 定資產(chǎn)都要按類編號(hào)建立固定資產(chǎn) 卡片。按照使用 部門 建立責(zé)任制，每 年年終進(jìn)行一次盤點(diǎn)，保 證財(cái)產(chǎn)的安全與完整。 固定資產(chǎn)折舊按資產(chǎn)的 原值、 預(yù)計(jì)凈殘值、 預(yù)計(jì)使用 年限、 采用 年限平均法計(jì)算。盤點(diǎn)一次 ，及時(shí)清理報(bào) 廢，做到有帳有物、 帳物相符。3 財(cái)產(chǎn)損失審批權(quán)限 固定資產(chǎn)按董事會(huì)決策程序辦法。 流動(dòng)資產(chǎn)：伍仟元以下的由部門提出詳細(xì)報(bào)告及有關(guān)證明文 件經(jīng)公司財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)審核，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；伍仟元以上由部 門 負(fù) 責(zé) 人 、財(cái) 務(wù) 部 長(zhǎng) 審 核 后 報(bào) 財(cái) 務(wù) 總 監(jiān) 簽 署 意 見(jiàn) 報(bào) 總 經(jīng)

8、 理 審 批 。4應(yīng)收款項(xiàng)：應(yīng)收款項(xiàng)包括應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款、其 他應(yīng)收款、 應(yīng)收票據(jù)等。 各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)是企業(yè)的債權(quán)，要求具有真實(shí)性、合法性、準(zhǔn) 確性、 時(shí)效性。 應(yīng)收款項(xiàng)的管理由業(yè)務(wù)部和財(cái)務(wù)部雙方負(fù)責(zé)。a.財(cái)務(wù)部要做到真實(shí)、準(zhǔn)確地登記帳目及時(shí)清理帳目。每月以清單正式提供給業(yè)務(wù)部門。b.業(yè)務(wù)部要主動(dòng)了解應(yīng)收款的狀態(tài)， 誰(shuí)經(jīng)辦誰(shuí)負(fù)責(zé)，及時(shí)清理收回。c.每月終了，業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)必須核對(duì)應(yīng)收款的金額，并做好記錄備案工作。d. 對(duì) 金 額 大 、 拖 欠 時(shí) 間 長(zhǎng) 的 應(yīng) 收 款 ， 公 司 視 具 體 情 節(jié) 辦業(yè)務(wù)人員予以處罰。健全存貨收發(fā)手續(xù)，入庫(kù)需經(jīng)數(shù)量、質(zhì)量等方面的驗(yàn)收，財(cái) 務(wù)憑入庫(kù)驗(yàn)收 單登記

9、帳目，各種存 貨按取得實(shí)際成本核算。出庫(kù)：所有物資出庫(kù)離廠必須有相應(yīng)的出庫(kù)或出廠手續(xù)，針 對(duì)出 廠 物資的 不同性質(zhì)， 分別開(kāi)據(jù)相應(yīng)形式的出 廠通知單或銷售發(fā) 貨票。手 續(xù) 齊全的 方可出 廠。有關(guān)細(xì)則及樣本附后。盤點(diǎn)： 業(yè)務(wù)部對(duì) 本部門的各種存貨， 每季進(jìn)行一次清查、 盤點(diǎn)。財(cái)務(wù)、 業(yè)務(wù)及有關(guān)質(zhì)檢人員要認(rèn)真對(duì)存貨的 數(shù)量做出 盤點(diǎn)報(bào)告， 對(duì)發(fā)生的盤盈（虧）及過(guò)時(shí)變質(zhì)、 毀損等 應(yīng)及時(shí)核實(shí)，查明原因、 明確責(zé) 任，提出處理意見(jiàn)， 報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批計(jì)入當(dāng)每月末對(duì)銀行對(duì)帳單的 未達(dá)帳項(xiàng)要逐筆核實(shí)， 發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)期損益。6發(fā) 票： 增值稅發(fā)票、普通發(fā)票根據(jù)國(guó)家稅務(wù)局的 有關(guān)規(guī)定， 公司實(shí)行 專人保管，

10、 財(cái)務(wù)部統(tǒng) 開(kāi)票的 發(fā)票管理制度。業(yè)務(wù)部門憑完工驗(yàn)收單及有關(guān)手續(xù) 到財(cái)務(wù)部開(kāi)具發(fā)票。7銀行結(jié)算（貨幣資金）： 現(xiàn)金和各種存 款按實(shí)際收入和支出數(shù)額每日及時(shí)入帳， 會(huì)計(jì)主管人員要隨時(shí)掌握資金狀況。帳戶行帳戶管理： 公司所有款項(xiàng)進(jìn)出 ， 必須經(jīng) 由公司統(tǒng)一規(guī)定的銀 核算。公司現(xiàn)有的 不同銀行帳戶由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理和使用， 各業(yè) 務(wù)部不得自行 開(kāi)立銀行帳戶。預(yù)留銀行印鑒， 由會(huì)計(jì)與出 納員分別管理合作使用。發(fā)票專用章由帳款結(jié)算員保管使用。處理，庫(kù)存現(xiàn)金要按數(shù)額控制，不得超過(guò)。五、會(huì)計(jì)核算的管理1公司采用記帳憑證匯總表核算形式。2 各業(yè)務(wù)部門、 職能部門必須提供實(shí)際發(fā)生的 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及證 明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的

11、合法憑證。財(cái)務(wù)部據(jù)以進(jìn)行會(huì)計(jì)核算辦理會(huì) 計(jì)手續(xù)，任何部門或個(gè)人不得提供虛假的、不健全的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) 事項(xiàng)或資料。3 下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事 項(xiàng)應(yīng)當(dāng)辦理會(huì)計(jì)手續(xù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算： 款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付。財(cái)務(wù)的收發(fā)、增減和使用。 債權(quán)債務(wù)的 發(fā) 生和結(jié)算。 資本、 基金的 增減。 財(cái)務(wù)成果的 計(jì)算和處理。 收 入、 支出、 費(fèi)用 、 成本的 計(jì)算。 需要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的其他事項(xiàng)。4財(cái)務(wù)部門將拒絕下列會(huì)計(jì)核算：隨意改變資產(chǎn)、 負(fù)債、 所有者權(quán)益的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)或計(jì)量方法。虛列、多列、不列或少列資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益。虛列或者隱瞞收入、推遲或者提前確認(rèn)收入。 虛列、 多列、 不列或少列費(fèi)用、 成本。 隨意調(diào)整利潤(rùn)

12、、 編造虛報(bào)利潤(rùn)或者隱瞞利潤(rùn)。5 年 報(bào) 表 為 次 年 1 月 1 5 日 ， 月 報(bào) 表 為 次 月 3 日 為 報(bào) 出 日 。6 財(cái)務(wù)部每月將提供下列報(bào)表： 總帳科 目匯總表、 資 產(chǎn)負(fù)債表、 利潤(rùn)表、 費(fèi)用表、 納稅表。各部門資金占用表。 各部門經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成情況表。本辦法從二 00 五年一月一日起執(zhí)行。業(yè)務(wù)人員績(jī)效考核獎(jiǎng)懲管理辦法業(yè)務(wù)人員績(jī)效考核獎(jiǎng)懲管理辦法（征求意見(jiàn)稿）為了便于對(duì)業(yè)務(wù)人員的工作業(yè)績(jī)、狀況進(jìn)行考核評(píng)定，充分調(diào)動(dòng)業(yè)務(wù)人員工作積極性，確保公司各項(xiàng)工作目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)，特制定本管理辦法如下：、將考核的主要內(nèi)容從單純的銷售業(yè)績(jī)考核變?yōu)榭?jī)效考核，并將考核內(nèi)容予以量化，賦于分值，從而

13、全面掌握業(yè)務(wù)人員的閱讀全 文 >>通信分公司先進(jìn)性教育活動(dòng)學(xué)習(xí)動(dòng)員階段總結(jié)分公司 先進(jìn)性教育 活動(dòng)學(xué)習(xí)動(dòng)員階段總結(jié)（2005 年 1 月 31日3 月 14 日）月 31 日起，在#市委統(tǒng)一部署和安排下，以實(shí)踐“三個(gè)代表”重要思想為主要內(nèi)容的保持共產(chǎn)黨員先進(jìn)性教育活動(dòng)在我分公司正式啟動(dòng)，全面進(jìn)入學(xué)習(xí)動(dòng)員階段。在此階段，分公司黨委通過(guò)動(dòng)員、集中學(xué)習(xí)、交流學(xué)習(xí)體會(huì)；聽(tīng)黨課 閱讀 全文 >>公司第九個(gè)黨風(fēng)廉政教育月活動(dòng)安排公司第九個(gè)黨風(fēng)廉政教育月活動(dòng)安排 同志們：根據(jù)兵師 黨委、紀(jì)委的總體部署，今年黨風(fēng)廉政教育月活動(dòng)的主題是“加強(qiáng)作 風(fēng)建設(shè)，促進(jìn) 廉政從政”，剛才 ，黨 委書(shū)記、董事長(zhǎng) 李兵同志對(duì) 公司第九個(gè)黨風(fēng)廉政教育月活動(dòng)進(jìn)行了全面的動(dòng)員、部署和要 求，黨委書(shū)記的講話，主題明確、重點(diǎn)突出、既符合中央精神 又結(jié) 合了 閱讀 全文 >>XX 有 限 公 司 海 關(guān) 自 查 報(bào) 告XX 有限 公 司 自 查 報(bào) 告 XX 海 關(guān)： 我 司 是 xx 糧油 （ 中 國(guó) ） 有限 公司在XX市投資的大型外資企業(yè)，經(jīng)營(yíng)范圍為：生產(chǎn)銷售各種 油脂， 油脂化工產(chǎn)品和油脂有關(guān)的食品及所需的 各種包裝材料 制品， 開(kāi)展油脂倉(cāng)儲(chǔ)中轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)。我司嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法 規(guī)和企業(yè)章程， 守法自律， 規(guī)范