會(huì)計(jì)電算化的實(shí)務(wù)材料

1、實(shí)務(wù)材料本實(shí)務(wù)材料虛擬的是一家經(jīng)營(yíng)家用電器和辦公通訊用品的中小型商品流通 企業(yè)，該公司的主要業(yè)務(wù)是面向區(qū)域內(nèi)的各大公司、 商場(chǎng)批發(fā)商品， 有進(jìn)出口經(jīng) 營(yíng)權(quán)，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益較好，有良好的發(fā)展前景。 2009年 1 月起開始運(yùn)用用友 財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，以下是該公司運(yùn)用用友財(cái)務(wù)軟件的整體方案和實(shí)務(wù)材 料。一、系統(tǒng)管理在軟件運(yùn)用的前期設(shè)置階段， 系統(tǒng)管理的主要內(nèi)容是設(shè)置賬套、 設(shè)置操作員 及其操作權(quán)限。1. 賬套信息賬套號(hào)：學(xué)號(hào)的后三位賬套名稱：浙江省AWD商貿(mào)有限公司（簡(jiǎn)稱：AWD）啟用日期： 2009年 01月 01日。會(huì)計(jì)期間： 01月 01日-12 月 31日。行業(yè)性質(zhì)：商業(yè)企業(yè) （建賬時(shí)

2、按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置會(huì)計(jì)科目 ）。企業(yè)地址：HZ市人民北路252號(hào)。進(jìn)行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理時(shí)，需要對(duì)存貨、客戶、供應(yīng)商進(jìn)行分類 , 并涉及外幣業(yè)存貨分類編碼級(jí)次為 2-2-2 ；客戶分類編碼級(jí)次為 2-2-2 ；供應(yīng)商分類編碼級(jí)次為 1-3 ；部門編碼級(jí)次為 1-2 ；結(jié)算方式編碼級(jí)次為 1-1 ；地區(qū)分類編碼級(jí)次為 2-2 ；會(huì)計(jì)科目編碼級(jí)次為 4-2-2-2 ； 存貨數(shù)量、存貨單價(jià)、開票單價(jià)、件數(shù)及換算率的小數(shù)位均為2。2. 崗位設(shè)置賬套主管：吳妮，編號(hào) 001。在財(cái)務(wù)軟件開發(fā)運(yùn)用的前期階段，負(fù)責(zé)完成系 統(tǒng)的各項(xiàng)初始化工作；在財(cái)務(wù)軟件的運(yùn)行階段，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)軟件運(yùn)行的管理工作， 檢查系統(tǒng)操作員的日常工作，

3、 保證財(cái)務(wù)核算管理系統(tǒng)運(yùn)行的可靠性、 安全性。 負(fù) 責(zé)對(duì)操作員輸入的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、輸出的憑證、賬簿、報(bào)表進(jìn)行審核，檢查其數(shù)據(jù)和 憑證的合法性、完整性和準(zhǔn)確性。出納員：陸玉芳，編號(hào) 002。負(fù)責(zé)有關(guān)現(xiàn)金、銀行存款的收支工作。具有如下權(quán)限：權(quán)限編號(hào)權(quán)限內(nèi)容權(quán)限編號(hào)權(quán)限內(nèi)容G10203出納簽字G10405資金日?qǐng)?bào)查詢G10401現(xiàn)金日記賬查詢G10406支票登記G10402現(xiàn)金日記賬賬簿打印G1040704余額調(diào)節(jié)表查詢G10403銀行日記賬查詢G1040705查詢勾對(duì)情況G10404銀行日記賬賬簿打印操作員：李明，編號(hào)003。負(fù)責(zé)將審核過(guò)的有關(guān)原始憑證、記賬憑證及其相 關(guān)數(shù)據(jù)輸入計(jì)算機(jī)，根據(jù)審核過(guò)的憑

4、證進(jìn)行記賬處理， 在機(jī)內(nèi)登記賬簿，并負(fù)責(zé) 打印輸出記賬憑證、賬簿、報(bào)表。具有除出納簽字、憑證審核和支票登記等以外 的其他權(quán)限。賀紅波：系統(tǒng)管理員兼系統(tǒng)維護(hù)員兼檔案管理員。 負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)硬件、軟件的 日常維護(hù)，管理計(jì)算機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，并負(fù)責(zé)日常會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的備份工作。二、基礎(chǔ)檔案1、部門檔案編號(hào)名稱部門屬性負(fù)責(zé)人1總部管理李新東100總部高層管理肖家偉101總經(jīng)理辦公室管理張毅102財(cái)務(wù)科財(cái)務(wù)吳妮103人事行政科管理洪意2經(jīng)營(yíng)部經(jīng)營(yíng)李新東201經(jīng)營(yíng)一部經(jīng)營(yíng)徐東文202經(jīng)營(yíng)二部經(jīng)營(yíng)李威雄2、職工檔案編號(hào)姓名所屬部門部門 編碼職務(wù)人員類別賬號(hào)基本工資（元）1001李新東總部高層100總經(jīng)理管理人員12345

5、6789012 0001002肖家偉總部高層100副總經(jīng)理管理人員123456789021 8001101張毅總經(jīng)理辦公室101主任管理人員123456789031 4001102羅瑩總經(jīng)理辦公室101副主任管理人員123456789041 2001103趙珍總經(jīng)理辦公室101秘書工作人員123456789051 0001201吳妮財(cái)務(wù)科102科長(zhǎng)管理人員123456789061 6001202李明財(cái)務(wù)科102會(huì)計(jì)員管理人員123456789071 4001203陸玉芳財(cái)務(wù)科102出納員工作人員123456789081 2001301洪意人事行政科103科長(zhǎng)管理人員123456789091 4

6、001302賀紅波人事行政科103副科長(zhǎng)管理人員123456789101 3001303顧蘭梅人事行政科103工作人員工作人員123456789111 0002101徐東文經(jīng)營(yíng)一部201部門經(jīng)理經(jīng)營(yíng)人員123456789121 5002102楊瓊經(jīng)營(yíng)一部201副經(jīng)理經(jīng)營(yíng)人員123456789131 4002103胡崗經(jīng)營(yíng)一部201業(yè)務(wù)員經(jīng)營(yíng)人員123456789141 0002104錢紅經(jīng)營(yíng)一部201業(yè)務(wù)員經(jīng)營(yíng)人員123456789151 0002105張美經(jīng)營(yíng)一部201業(yè)務(wù)員工作人員123456789161 0002107周桂經(jīng)營(yíng)一部201收款員:工作人員123456789181 00022

7、01李威雄經(jīng)營(yíng)二部202部門經(jīng)理經(jīng)營(yíng)人員123456789191 5002202張杰經(jīng)營(yíng)二部202副經(jīng)理經(jīng)營(yíng)人員123456789201 4002203龐惠經(jīng)營(yíng)二部202業(yè)務(wù)員經(jīng)營(yíng)人員123456789211 0002204何新經(jīng)營(yíng)二部202業(yè)務(wù)員經(jīng)營(yíng)人員123456789221 0002205趙敏經(jīng)營(yíng)二部202業(yè)務(wù)員經(jīng)營(yíng)人員123456789231 0002206王輝經(jīng)營(yíng)二部202業(yè)務(wù)員工作人員123456789241 0002207何燕經(jīng)營(yíng)二部202記賬員工作人員123456789251 0002208謝興經(jīng)營(yíng)二部202收款員工作人員123456789261 0003、客戶分類編碼名稱編碼

8、名稱01廣東省02湖南省0101廣東省Qz市0201湖南省TY市0102廣東省FG市0202湖南省pl市0103廣東省wR市4、客戶檔案編碼名稱簡(jiǎn)稱信用額度信用期限付款（兀）（夭）條件0101001QZ市華夏商城華夏商城5000030010101002QZ市飛龍電器城飛龍電器5000030010101003QZ市潤(rùn)達(dá)百貨商場(chǎng)潤(rùn)達(dá)百貨5000030010101004QZ市通達(dá)辦公設(shè)備有限公司通達(dá)辦公5000030010102001FG市新時(shí)代電器有限公司新時(shí)代電器3000020010102002FG市興隆商廈興隆商廈3000020010103001WR市天興辦公用品有限公司天興辦公3000020

9、010103002WR市多喜樂(lè)購(gòu)物廣場(chǎng)多喜樂(lè)3000020010201001TY市美和豕電城美和家電00010201002TY市創(chuàng)發(fā)辦公設(shè)備有限公司創(chuàng)發(fā)辦公3000020010202001P1 市天隆白貨商廈天隆百貨3000020010202002新世紀(jì)商場(chǎng)300002001P1巾新世紀(jì)商場(chǎng)5、供應(yīng)商分類1是經(jīng)營(yíng)一部；2是經(jīng)營(yíng)二部6供應(yīng)商檔案編碼名稱簡(jiǎn)稱信用額度（元）信用期限（天）付款條件1001山東AE集團(tuán)山東AE5000030021002河南XY電器有限公司河南XY5000030021003江蘇CM集團(tuán)江蘇CM5000030021004安徽SW有限公司安徽SW5000030021005上海

10、1E電氣有限公司上海1E5000030021006福建XK電子有限公司福建XK5000030021007四川RA電器公司四川RA5000030022001北京FJ辦公設(shè)備有限公司北京FJ5000030022002北京WF辦公設(shè)備有限公司北京WR5000030022003廣東CZ實(shí)業(yè)集團(tuán)廣東CZ5000030022004上海DF辦公用品有限公司上海DF5000030022005上海PE辦公設(shè)備有限公司上海PE5000030022006浙江RG實(shí)業(yè)集團(tuán)浙江RG5000030027、地區(qū)分類編碼地區(qū)名稱編碼地區(qū)名稱01廣東省03福建省O101廣東省Qz市04山東省0102廣東省FG市05河南省010

11、3廣東省wR市06江蘇省02湖南省07安徽省0201湖南省TY市08上海市0202湖南省P1市09四川省8、存貨分類01,家用電器；02,辦公設(shè)備9、計(jì)量單位：臺(tái)10、存貨檔案存貨編號(hào)存貨代碼存貨名稱規(guī)格型號(hào)計(jì)量單位0101O1A101甲0101臺(tái)010102A102甲0202臺(tái)010103A103甲0303臺(tái)010201A201乙0101臺(tái)010202A202乙0202臺(tái)010301A301丙0101臺(tái)010302A302丙0202臺(tái)020101B101丁 0101臺(tái)020102B102丁 0202臺(tái)020201B201戊0101臺(tái)020301B301己0101臺(tái)存貨屬性：銷售、采購(gòu)11、會(huì)

12、計(jì)科目及期初余額表與系統(tǒng)中預(yù)置的會(huì)計(jì)科目相對(duì)照，需要增加設(shè)置的會(huì)計(jì)科目是各明細(xì)核算科 目，下表列出了 AW公司有明細(xì)核算、輔助核算和年初期初余額的部分會(huì)計(jì)科目 及期初余額。AW公司部分會(huì)計(jì)科目及2009年年初科目余額表科目編碼科目名稱核算類型賬頁(yè)格式方向年初余額（元）1001現(xiàn)金金額式借2 560.00100101人民幣現(xiàn)金日記金額式借2 560.00100102美元現(xiàn)金外幣、日記外幣金額式借0.001002銀行存款金額式借307 668.00100201人民幣存款銀行、日記金額式借266 284.50100202美元存款外幣、銀行、日記外幣金額式借5000*8.2767=41 383.501

13、009其他貨幣資金金額式借50 300.00100901外埠存款金額式借50 300.00100902銀行匯票金額式借0.00100903銀行本票金額式借0.00100904信用卡金額式借0.00100905信用證保證金外幣外幣金額式借0.001111應(yīng)收票據(jù)金額式借210 600.00111101銀行承兌匯票客戶往來(lái)金額式借0.00111102商業(yè)承兌匯票客戶往來(lái)金額式借210 600.001131應(yīng)收賬款客戶往來(lái)金額式借184 275.001133其他應(yīng)收款金額式借12 000.00113301應(yīng)收職工借款個(gè)人往來(lái)金額式借12 000.001141壞賬準(zhǔn)備金額式貸921.401151預(yù)付賬

14、款供應(yīng)商往來(lái)金額式借20 000.001243庫(kù)存商品數(shù)量（臺(tái)）、部門、項(xiàng)目數(shù)量金額式借1 151 100.001281存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金額式貸5755.501301待攤費(fèi)用金額式借1 800.00130101財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)金額式借1 500.00130102報(bào)刊費(fèi)金額式借300.001501固定資產(chǎn)金額式借2 405 000.001502累計(jì)折舊金額式貸735 648.001911待處理財(cái)產(chǎn)損溢金額式借0.00191101待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢金額式借0.00191102待處理固定資產(chǎn)損溢金額式借0.002101短期借款金額式貸300 000.00210101工行人民幣借款金額式貸300 000.002

15、10102中行美元借款外幣外幣金額式貸0.002111應(yīng)付票據(jù)金額式貸214 110.00211101銀行承兌匯票供應(yīng)商往來(lái)金額式貸0.00211102商業(yè)承兌匯票供應(yīng)商往來(lái)金額式貸214 110.002121應(yīng)付賬款供應(yīng)商往來(lái)金額式貸271 440.002131預(yù)收賬款客戶往來(lái)金額式貸30 000.002153應(yīng)付福利費(fèi)金額式貸20 000.002171應(yīng)交稅金金額式貸100 280.60217101應(yīng)交增值稅金額式貸0.0021710101進(jìn)項(xiàng)稅額金額式貸0.0021710102已交稅金金額式貸0.0021710103轉(zhuǎn)岀未交增值稅金額式貸0.0021710105銷項(xiàng)稅額金額式貸0.00&

16、#39;21710106出口退稅金額式貸0.0021710107進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)岀金額式貸0.0021710109轉(zhuǎn)岀多交增值稅金額式貸0.00217102未交增值稅金額式貸100 280.60217103應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅金額式貸0.00217106應(yīng)交企業(yè)所得稅金額式貸0.00217108應(yīng)交城建稅金額式貸0.00217109應(yīng)交房產(chǎn)稅金額式貸0.0021711O應(yīng)交土地使用稅金額式貸0.00217111應(yīng)交車船使用稅金額式貸0.00217112應(yīng)交個(gè)人所得稅金額式貸0.002176其他應(yīng)交款金額式貸3 008.40217601應(yīng)交教育費(fèi)附加金額式貸3 008.402181其他應(yīng)付款金額式貸0.0021

17、8101員工保險(xiǎn)福利金額式貸0.0021810101養(yǎng)老保險(xiǎn)金金額式貸0.00218102工會(huì)經(jīng)費(fèi)金額式貸0.00218103職工教育經(jīng)費(fèi)金額式貸0. 0(2191預(yù)提費(fèi)用金額式貸3 000.00219101借款利息金額式貸3 000.003101實(shí)收資本金額式貸2 000 000.003111資本公積金額式貸300 000.003121盈余公積金額式貸20 000.00312101法定盈余公積金額式貸15 000.00312102任意盈余公積金額式貸0.00312103法定公益金金額式貸5 000.003131本年利潤(rùn)部門核算金額式貸0.003141利潤(rùn)分配金額式貸341 139.10314

18、102提取盈余公積金額式貸0.00314103提取公益金金額式貸0.0031411O應(yīng)付利潤(rùn)金額式貸0.00314115未分配利潤(rùn)金額式貸341 139.105101主營(yíng)業(yè)務(wù)收入部門核算金額式5301營(yíng)業(yè)外收入金額式530101固定資產(chǎn)盤盈金額式530102處理固定資產(chǎn)凈收益金額式530103其他金額式5401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本部門核算金額式5501營(yíng)業(yè)費(fèi)用部門核算金額式5502管理費(fèi)用金額式550201工資金額式550202福利費(fèi)金額式550203辦公費(fèi)金額式550204差旅費(fèi)金額式550205折舊費(fèi)金額式550206修理費(fèi)金額式550207業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額式550208保險(xiǎn)費(fèi)金額式550209工會(huì)

19、經(jīng)費(fèi)金額式550210職工教育經(jīng)費(fèi)金額式550211印花稅金額式550212土地使用稅金額式550213壞賬準(zhǔn)備金額式550214其他費(fèi)用金額式5503財(cái)務(wù)費(fèi)用金額式550301利息支岀金額式550302匯兌損益金額式550303手續(xù)費(fèi)金額式550304其他費(fèi)用金額式5601營(yíng)業(yè)外支岀金額式560101固定資產(chǎn)盤虧金額式560102處理固定資產(chǎn)凈損失金額式560103罰款支出金額式560104捐贈(zèng)支岀金額式560105非常損失金額式560106其他金額式需要?jiǎng)h除的會(huì)計(jì)科目包括：原材料；低值易耗品；委托加工物資；生產(chǎn)成本; 制造費(fèi)用。說(shuō)明：由于在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中已預(yù)置了完整的一級(jí)會(huì)計(jì)科目，為了查閱方

20、便，上表中只列出了 AWD公司有期初余額和有明細(xì)核算、輔助核算的部分會(huì)計(jì)科目。12、憑證類型類型限制類型限制科目收款憑證借方必有100101,100102,100201,100202付款憑證貸方必有100101,100102,100201,100202轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o100101,100102,100201,10020213、外幣：美元14、項(xiàng)目檔案項(xiàng)目大類：庫(kù)存商品。項(xiàng)目核算編碼：2.2項(xiàng)目核算科目：1243，庫(kù)存商品。項(xiàng)目結(jié)構(gòu)中需增設(shè)“商品規(guī)格”、“存放地點(diǎn)”欄，欄目屬性為文本，長(zhǎng)度為系統(tǒng)默認(rèn)設(shè)置值。項(xiàng)目分類定義:分類編碼分類名稱分類編碼分類名稱01家用電器02辦公設(shè)備0101甲0201丁

21、O102乙0202戊O103丙0203已項(xiàng)目目錄:項(xiàng)目編號(hào)項(xiàng)目名稱所屬分類碼商品規(guī)格存放地點(diǎn)單價(jià)(元)010101甲01010101A倉(cāng)1區(qū)1 400010102甲02010102A倉(cāng)1區(qū)900O1O103甲03010103A倉(cāng)1區(qū)1 200010201乙01010201A倉(cāng)2區(qū)1 105010202乙02010202A倉(cāng)2區(qū)1 210010301丙01010301A倉(cāng)2區(qū)740010302丙02010302A倉(cāng)2區(qū)900020101丁 01'020101B倉(cāng)1區(qū)3 500 '020102丁 02020102B倉(cāng)1區(qū)5 000020201戊01020201B倉(cāng)2區(qū)3 90002

22、0301已01020301B倉(cāng)2區(qū)400015、結(jié)算方式編碼結(jié)算方式編碼結(jié)算方式1現(xiàn)金結(jié)算4商業(yè)匯票2支票41銀行承兌匯票21現(xiàn)金支票42商業(yè)承兌匯票22轉(zhuǎn)賬支票5電匯3委托收款6銀行匯票其中：支票、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票應(yīng)有票據(jù)管理標(biāo)志16、付款條件編碼信用天數(shù)優(yōu)惠天數(shù)1優(yōu)惠率1優(yōu)惠天數(shù)2優(yōu)惠率2優(yōu)惠天數(shù)3 |優(yōu)惠率3 J0160153302451023010420217、開戶銀行：工商銀行(18、常用摘要摘要編號(hào)摘要內(nèi)容相關(guān)科目01支付應(yīng)付工資215102報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)55020703經(jīng)呂部采購(gòu)商品120104經(jīng)營(yíng)二部米購(gòu)商品120105經(jīng)呂一部米購(gòu)商品驗(yàn)收入庫(kù)124306經(jīng)營(yíng)二部米購(gòu)商品驗(yàn)收

23、入庫(kù)124307經(jīng)營(yíng)一部銷售商品510108經(jīng)營(yíng)二部銷售商品5101三、總賬核算系統(tǒng)的建立總賬核算系統(tǒng)的建立實(shí)質(zhì)上就是在計(jì)算機(jī)上建立起會(huì)計(jì)核算的基本框架，并設(shè)置會(huì)計(jì)核算的基本參數(shù)。1. 總賬系統(tǒng)參數(shù)憑證控制：憑證審核控制到操作員，出納憑證必須經(jīng)由出納簽字。憑證編號(hào)方式：系統(tǒng)編號(hào)。外幣匯率方式：固定匯率?？蛻敉鶃?lái)款項(xiàng)：應(yīng)收系統(tǒng)核算。供應(yīng)商往來(lái)款項(xiàng)：應(yīng)付系統(tǒng)核算憑證選項(xiàng)設(shè)置：制單控制中需采用支票控制；不可以使用其他系統(tǒng)受控科目； 憑證控制中出納憑證必須經(jīng)由出納簽字。其他各項(xiàng)采用系統(tǒng)默認(rèn)設(shè)置。其他選項(xiàng)設(shè)置中對(duì)部門、個(gè)人和項(xiàng)目均按編碼排序，數(shù)量小數(shù)位2位，單價(jià) 小數(shù)位2位，本位幣精度2位。2. 期初余

24、額（其他見(jiàn)科目表）（1）應(yīng)收職工借款的個(gè)人往來(lái)輔助賬表職員姓名所屬部門借款日期摘要金額（元）肖家偉總部2008.12.24差旅費(fèi)6 000.00李威雄經(jīng)營(yíng)二部2008.12.29差旅費(fèi)6 000.00（3）庫(kù)存商品輔助賬表部門部門編碼項(xiàng)目項(xiàng)目編碼數(shù)量（臺(tái)）金額（元）經(jīng)營(yíng)一部201甲01010101100140 000經(jīng)營(yíng)一部201甲020101026054 000經(jīng)營(yíng)一部201甲030101035060 000經(jīng)營(yíng)一部201乙010102018088 400經(jīng)營(yíng)一部201乙020102027084 700經(jīng)營(yíng)一部201丙010103015037 000經(jīng)營(yíng)一部201丙020103022018

25、000經(jīng)營(yíng)二部202丁 0102010170245 000經(jīng)營(yíng)二部202丁 01202010230150 000經(jīng)營(yíng)二部202戊0102020160234 000經(jīng)營(yíng)二部202己0102030110040 000四、應(yīng)收應(yīng)付款管理系統(tǒng)如果啟用專門管理往來(lái)賬款的應(yīng)收應(yīng)付款系統(tǒng)， 在前期設(shè)置階段，必須為系統(tǒng)設(shè)置業(yè)務(wù)控制參數(shù)、建立基本核算科目、基本檔案信息以及輸入期初余額。(一) 業(yè)務(wù)控制參數(shù)應(yīng)收款系統(tǒng)業(yè)務(wù)控制參數(shù)：按單據(jù)核銷應(yīng)收款、按客戶控制科目、產(chǎn)品銷售 科目依據(jù)存貨、制單方式為明細(xì)到單據(jù)、匯兌損益方式為月末處理、壞賬處理方 式為應(yīng)收余額百分比、顯示現(xiàn)金折扣、錄入發(fā)票時(shí)顯示提示信息、核銷生成憑證

26、。應(yīng)付款系統(tǒng)業(yè)務(wù)控制參數(shù)：按單據(jù)核銷應(yīng)付款、按供應(yīng)商控制科目、產(chǎn)品采 購(gòu)科目依據(jù)存貨、制單方式為明細(xì)到供應(yīng)商、匯兌損益方式為月末處理、顯示現(xiàn) 金折扣。(二) 基本科目設(shè)置1. 應(yīng)收款系統(tǒng)初始設(shè)置(1)應(yīng)收款系統(tǒng)基本科目設(shè)置科目編碼科目編碼應(yīng)收科目1131應(yīng)交增值稅科目21710105預(yù)收科目2131銀行承兌科目111101銷售科目5101商業(yè)承兌匯票111102(2)結(jié)算方式科目設(shè)置現(xiàn)金結(jié)算：100101，人民幣現(xiàn)金?，F(xiàn)金支票：100201,人民幣存款。轉(zhuǎn)賬支票：100201,人民幣存款。(3)壞賬準(zhǔn)備設(shè)置提取比率：0. 5%。壞賬準(zhǔn)備期初余額：921. 40 壞賬準(zhǔn)備科目：1141。對(duì)方科目

27、：550213c(4) 賬齡區(qū)間設(shè)置序號(hào)總天數(shù)01300260'039004120(5) 報(bào)警級(jí)別設(shè)置序號(hào)總比率(%)級(jí)別名稱0120A0240B0360C0480D05100E2 應(yīng)付款系統(tǒng)初始設(shè)置(1) 基本科目設(shè)置科目編碼科目編碼應(yīng)付科目2121采購(gòu)稅金科目21710101預(yù)付科目115I銀行承兌科目211101采購(gòu)科目1201商業(yè)承兌科目211101(2) 結(jié)算方式科目設(shè)置、賬齡區(qū)間設(shè)置、報(bào)警級(jí)別設(shè)置同應(yīng)收款管理系統(tǒng)（三）期初余額1 應(yīng)收賬款期初余額（科目編碼為1131，方向?yàn)檎犊顥l件為01）單據(jù)單據(jù)開票日期發(fā)票號(hào)客戶銷售業(yè)務(wù)員貨物名稱數(shù)量單價(jià)價(jià)稅合計(jì)名稱類型名稱部門（臺(tái)）

28、（兀）（兀）銷售專用2008.12345590美和經(jīng)營(yíng)楊瓊0103012090040 365發(fā)票發(fā)票6.26家電一部010302151 100銷售專用 發(fā)票2008.12345678華夏商城經(jīng)營(yíng)一部胡崗010201101 30050 310發(fā)票12500銷售專用 發(fā)票2008.23456789通達(dá)辦公經(jīng)營(yíng)二部何新02010256 00093 600發(fā)票12.29020201105 0002應(yīng)收票據(jù)期初余額（科目編碼為111102,方向?yàn)檎﹩螕?jù)名稱單據(jù) 類型票據(jù)編號(hào)開票單位票據(jù)面值（元）票面 利率簽發(fā)日收到日到期日銷售 部門應(yīng)收 票據(jù)商業(yè)承 兌匯票12345天興辦公2

29、1060002008.11.152008.11.202009.04.15經(jīng)營(yíng)一部3預(yù)收賬款期初余額（科目編碼為2131，方向?yàn)檎﹩螕?jù)名稱單據(jù)類型結(jié)算日期客戶名稱部門名稱業(yè)務(wù)員結(jié)算方式金額（元）預(yù)收款收款單2008.12.20創(chuàng)發(fā)辦公經(jīng)營(yíng)二部趙敏銀行匯票30 0004.應(yīng)付賬款期初余額（科目編碼為2121，方向?yàn)檎﹩螕?jù)單據(jù)開票發(fā)票號(hào)客戶銷售業(yè)務(wù)員付款貨物數(shù)量單價(jià)價(jià)稅合名稱類型日期名稱部門條件名稱（臺(tái)）（元）計(jì)（元）采購(gòu)專用2008.112233445河南經(jīng)營(yíng)錢紅無(wú)010101301 50091 260發(fā)票發(fā)票12.09XY一部:010201301 100采購(gòu)專用2008.365987124浙

30、江經(jīng)營(yíng)何新無(wú)020101153 600180 180發(fā)票發(fā)票12.20RG二部020102205 0005應(yīng)付票據(jù)期初余額（科目編碼為211102,方向?yàn)檎﹩螕?jù) 名稱單據(jù)類型票據(jù)編號(hào)開票 單位票據(jù)面 值（元）票面 利率簽發(fā)目到期日收到日銷售 部門應(yīng)付票據(jù)商業(yè)承兌匯票54321上海PE21411002008.12.10 2009.03.102008.12.15經(jīng)營(yíng)一部6預(yù)付賬款期初余額（科目編碼為1151，方向?yàn)檎﹩螕?jù)名稱單據(jù)類型結(jié)算日期供應(yīng)商名稱部門名稱業(yè)務(wù)員結(jié)算方式金額（元）預(yù)付款付款單2008.12.22北京FJ經(jīng)營(yíng)二部張杰銀行匯票20000五、工資管理系統(tǒng)啟用工資管理系統(tǒng)，在前期設(shè)置

31、階段，必須為系統(tǒng)設(shè)置業(yè)務(wù)控制參數(shù)、 設(shè)置基本的人員分類和人員檔案，并建立工資核算所需的工資項(xiàng)目和計(jì)算公式。1 業(yè)務(wù)控制參數(shù)工資類別個(gè)數(shù)為1個(gè)，核算幣種為人民幣，代扣個(gè)人所得稅，不進(jìn)行扣零處 理，人員編碼長(zhǎng)度為4位。賬套的啟用日期為2009年1月1日。開戶銀行：工 商銀行 2 基本分類檔案人員類別分為：管理人員、經(jīng)營(yíng)人員和工作人員。3工資項(xiàng)目及公式（1）工資項(xiàng)目項(xiàng)目名稱類型長(zhǎng)度小數(shù)位數(shù)工資增減項(xiàng)基本工資數(shù)字82增項(xiàng)獎(jiǎng)金數(shù)字82增項(xiàng)補(bǔ)助數(shù)字82增項(xiàng)應(yīng)發(fā)合計(jì)數(shù)字1O2增項(xiàng)請(qǐng)假扣款數(shù)字82減項(xiàng)代扣稅數(shù)字102減項(xiàng)養(yǎng)老保險(xiǎn)金數(shù)字82減項(xiàng)個(gè)人欠款數(shù)字82減項(xiàng)扣款合計(jì)數(shù)字102減項(xiàng)實(shí)發(fā)合計(jì)數(shù)字102增項(xiàng)日工

32、資數(shù)字82其它請(qǐng)假天數(shù)數(shù)字82其它計(jì)稅基數(shù)數(shù)字82其它（2）計(jì)算公式（注意公式順序）補(bǔ)助=iff（人員類別二”管理人員",300,iff（人員類別二”經(jīng)營(yíng)人員”，400,200）日工資=（基本工資+獎(jiǎng)金+補(bǔ)助）/22請(qǐng)假扣款=請(qǐng)假天數(shù)X目工資養(yǎng)老保險(xiǎn)金=（基本工資+獎(jiǎng)金+補(bǔ)助一請(qǐng)假扣款）X 0. 05計(jì)稅基數(shù)二基本工資+獎(jiǎng)金+補(bǔ)助-請(qǐng)假扣款-養(yǎng)老保險(xiǎn)金注意：此處假設(shè)養(yǎng)老保險(xiǎn)金以當(dāng)期的工資總額為基數(shù)按比例進(jìn)行計(jì)提，這與一些地區(qū)所實(shí)行的按上年工資總額計(jì)提的做法有所不同。六、固定資產(chǎn)管理啟用固定資產(chǎn)系統(tǒng)，前期設(shè)置的主要工作包括建立業(yè)務(wù)控制參數(shù)、建立固定 資產(chǎn)類別、設(shè)置核算科目以及建立固定資

33、產(chǎn)原始卡片。1業(yè)務(wù)控制參數(shù)按“平均年限法（一）”計(jì)提折舊；折舊分配周期為1個(gè)月：固定資產(chǎn)編碼方式為按“類別編碼+部門編碼+序號(hào)”自動(dòng)編碼；類別編碼規(guī)則為 2-1-1-2 ;卡片序號(hào)長(zhǎng)度為2;要求與賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)賬；固定資產(chǎn)對(duì)賬科目為1501固定資產(chǎn);累計(jì)折舊對(duì)賬科目為1502累計(jì)折舊；在對(duì)賬不平情況下不允許進(jìn)行月末結(jié)賬；固定資產(chǎn)默認(rèn)入賬科目為1501固定資產(chǎn)；累計(jì)折舊默認(rèn)入賬科目為1502累計(jì)折 舊。業(yè)務(wù)發(fā)生后要立即制單；月末結(jié)賬前一定要完成制單登賬業(yè)務(wù)； 已注銷的卡 片5年后刪除。2 固定資產(chǎn)類別編碼類別名稱使用年限（年）凈殘值率（）計(jì)量單位01房屋及構(gòu)筑物20402交通運(yùn)輸車輛104輛03

34、電子設(shè)備及其他通訊設(shè)備54臺(tái)3 部門對(duì)應(yīng)折舊科目總公司下屬的總部、總經(jīng)理辦公室、財(cái)務(wù)科、人事行政科：550205,管理費(fèi)用一一折舊費(fèi)。經(jīng)營(yíng)一部、經(jīng)營(yíng)二部：5501，營(yíng)業(yè)費(fèi)用4增減方式對(duì)應(yīng)入賬科目固定資產(chǎn)增加方式對(duì)應(yīng)入賬科目直接購(gòu)入100201，銀行存款-工行存款投資者投入3101，實(shí)收資本捐贈(zèng)3111，資本公積盤盈191102,待處理固定資產(chǎn)損溢在建工程轉(zhuǎn)入1603，在建工程融資租入2321，長(zhǎng)期應(yīng)付款注意:固定資產(chǎn)各減少方式對(duì)應(yīng)折舊科目均為“ 1701，固定資產(chǎn)清理”5 固定資產(chǎn)原始卡片編碼名稱所在部門使用開始使原值凈殘累計(jì)折舊對(duì)應(yīng)折年限用日期（元）值率（元）舊科目0110001辦公樓總部高

35、層202003.12 .0800 0004 %192 000管理費(fèi)用)120101倉(cāng)庫(kù)A經(jīng)營(yíng)一部202001.12.01600 0004 %201 600營(yíng)業(yè)費(fèi)用)120201倉(cāng)庫(kù)B202004.06.01500 0004 %180 000營(yíng)業(yè)費(fèi)用經(jīng)營(yíng)二部0210001轎車總部高層102007.06.01200 0004 %28 800管理費(fèi)用0220101貨車A經(jīng)營(yíng)一部101997.12.01150 0004 %115 200營(yíng)業(yè)費(fèi)用0220201貨車B102008.06.01120 0004 %5 760營(yíng)業(yè)費(fèi)用經(jīng)營(yíng)二部0310101計(jì)算機(jī)A辦公室52007.12.018 0004 %1

36、536管理費(fèi)用0310102復(fù)印機(jī)辦公室52004.12.018 0004 %6 144管理費(fèi)用)310103打印機(jī)辦公室52004.12.013 0004 %2 304管理費(fèi)用0310201計(jì)算機(jī)B財(cái)務(wù)科52008.06.018 0004 %768管理費(fèi)用0320101空調(diào)A經(jīng)營(yíng)一部52008.06.014 0004 %384經(jīng)營(yíng)費(fèi)用0320201空調(diào)B52007.06.014 0004 %1 152經(jīng)營(yíng)費(fèi)用:經(jīng)營(yíng)二部補(bǔ)充說(shuō)明：與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的房屋、建筑物、運(yùn)輸工具以及使用年限在一年以上的物品，列入固定資產(chǎn)；與經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)的物品使用年限在二年以上或者價(jià)值在2000元以上的列為固定資產(chǎn)。上表所列固定資

37、產(chǎn)增加方式均為直接購(gòu)入，使用狀況均 為在用七、日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)按業(yè)務(wù)性質(zhì)進(jìn)行分類，以便進(jìn)行上機(jī)操作和分類比較，核算日 期可以在滿足制單序時(shí)的條件下任意設(shè)定常用憑證編碼說(shuō)明（摘要）O1經(jīng)營(yíng)一部賒銷商品憑證類別科目編碼轉(zhuǎn)賬憑證1131510121710105（一）資金業(yè)務(wù)1 以現(xiàn)金支票（支票號(hào)：112233445）支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)1010元，支票領(lǐng)用人 李新東，附單據(jù)10張。會(huì)計(jì)分錄:借：管理費(fèi)用一一業(yè)務(wù)招待費(fèi)1 010貸：銀行存款1 0102 以轉(zhuǎn)賬支票（支票號(hào)：12345677）支付上月未交增值稅100 280 . 60元會(huì)計(jì)分錄:借：應(yīng)交稅金一一未交增值稅100 280 . 60貸：銀

38、行存款100 280. 60（二）部門、個(gè)人往來(lái)、項(xiàng)目輔助核算業(yè)務(wù)1. 經(jīng)營(yíng)二部銷售給P1市新世紀(jì)商場(chǎng)如下商品，收到轉(zhuǎn)賬支票（支票號(hào):23456789），存入銀行，附單據(jù)3張。同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)商品銷售成本。商品銷售清單商品名稱數(shù)量（臺(tái)）單價(jià)（元）貨款（元）增值稅（元）價(jià)稅合計(jì)（元）丁 01154 00060 00010 20070 200戊01205 000100 00017 000117 000合計(jì)160 00027 200187 200商品銷售成本商品名稱數(shù)量（臺(tái)）結(jié)轉(zhuǎn)單價(jià)（元）部門結(jié)轉(zhuǎn)金額（元）丁 01153 500經(jīng)營(yíng)二部52 500戊01203 900經(jīng)營(yíng)二部78 000合計(jì)130 500會(huì)

39、計(jì)分錄： 借：銀行存款187 200貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（經(jīng)營(yíng)二部）160 000應(yīng)交稅金一一應(yīng)交增值稅一一銷項(xiàng)稅額27 200（2） 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（經(jīng)營(yíng)二部）130 500貸：庫(kù)存商品（丁 01）52 500庫(kù)存商品（戊01）78 0002 售給Qz市潤(rùn)達(dá)百貨商場(chǎng)如下列商品，收到轉(zhuǎn)賬支票（支票號(hào)：98765432），存入銀行。該批產(chǎn)品實(shí)際成本下表：商品銷售清單（2）商品名稱數(shù)量（臺(tái)）單價(jià)（元）貨款（元）增值稅（元）價(jià)稅合計(jì)（元）甲01201 65033 0005 61038 610乙01301 30039 0006 63045 630乙02251 50037 5006 37543 875丁

40、01154 00060 0001020070 200已0130500150002 55017 550合計(jì)184 50031 365215 865商品銷售成本商品名稱數(shù)量（臺(tái)）結(jié)轉(zhuǎn)單價(jià)（臺(tái)）部門結(jié)轉(zhuǎn)金額（臺(tái)）甲01201 400經(jīng)營(yíng)一部28 000乙01301 105經(jīng)營(yíng)一部33 150乙02251 210經(jīng)營(yíng)一部30 250丁 01153 500經(jīng)營(yíng)二部52 500已0130400經(jīng)營(yíng)二部12 000合計(jì)155 900會(huì)計(jì)分錄： 借：銀行存款215 865貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（經(jīng)營(yíng)一部）109 500主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（經(jīng)營(yíng)二部）75 000應(yīng)交稅金一一應(yīng)交增值稅一一銷項(xiàng)稅額31 365 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成

41、本（經(jīng)營(yíng)一部）91 400主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（經(jīng)營(yíng)二部）64 500貸：庫(kù)存商品（甲01）28000庫(kù)存商品（乙01）33150庫(kù)存商品（乙02）30250庫(kù)存商品（丁 01）52500庫(kù)存商品（已01）120003 銷售給FG市新時(shí)代電器有限公司如下商品，對(duì)方以銀行匯票 （匯票號(hào):11335577）結(jié)清款項(xiàng)商品銷售清單商品名稱數(shù)量（臺(tái)）單價(jià)（元）貨款（元）增值稅（元）價(jià)稅合計(jì)（元）甲01301 65049 5008 41557 915甲02201 10022 0003 74025 740甲03201 40028 0004 76032 760乙01251 30032 5005 52538 025乙0

42、2301 50045 0007 65052 650合計(jì)177 00030 090207 090商品銷售成本商品名稱數(shù)量（臺(tái)）結(jié)轉(zhuǎn)單價(jià)（元）部門結(jié)轉(zhuǎn)金額（元）甲01301 400經(jīng)營(yíng)一部42 000甲0220900經(jīng)營(yíng)一部18 000甲03201 200經(jīng)營(yíng)一部24 000乙01251 105經(jīng)營(yíng)一部27 625乙02301 210經(jīng)營(yíng)一部36 300合計(jì)147 925會(huì)計(jì)分錄：借：銀行存款207 090貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（經(jīng)營(yíng)一部）177 000應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅一一銷項(xiàng)稅額30 090（2）借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（經(jīng)營(yíng)一部）147 925貸：庫(kù)存商品（甲01）42 000庫(kù)存商品（甲02）18 0

43、00庫(kù)存商品（甲03）24 000庫(kù)存商品（乙01）27 625庫(kù)存商品（乙02）36 3004 售給WF市多喜樂(lè)購(gòu)物廣場(chǎng)如下商品，對(duì)方以銀行匯票（匯票號(hào)：22446688）結(jié)清款項(xiàng)商品銷售清單商品名稱數(shù)量（臺(tái)）單價(jià)（元）貨款（元）增值稅（元）價(jià)稅合計(jì)（元）甲01201 65033 0005 61038 610甲03201 40028 0004 76032 760乙01301 30039 0006 63045 630乙02251 50037 5006 37543 875丁 01154 00060 00010 20070 200戊01205 000100 00017 000117 000合計(jì)297 50050 575348 075商品銷售成本商品名稱數(shù)量（臺(tái)）結(jié)轉(zhuǎn)單價(jià)（元）部門結(jié)轉(zhuǎn)金額（元）甲01201 400經(jīng)營(yíng)一部28 000甲03201 200經(jīng)營(yíng)一部24 000乙01301 105經(jīng)營(yíng)一部33 150乙02251 210經(jīng)營(yíng)一部30 250丁 01153 500經(jīng)營(yíng)二部52 500戊01203 900經(jīng)營(yíng)二部78 000合計(jì)2