國內(nèi)外中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀及前景

1、國內(nèi)外中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀及前景中國民營科技促進(jìn)會(huì)副秘書長 袁青鵬北京華商管理科學(xué)研究院院長中小企業(yè)是國家經(jīng)濟(jì)的柱石。在改革開放近 30 年來，我國 中小企業(yè)和民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，取得了重要的成就，成為我 國經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中的重要力量。盡管中小企業(yè)在我國國民經(jīng) 濟(jì)發(fā)展中功不可沒，但是，近年來我國中小企業(yè)的發(fā)展也面 臨著融資難、社會(huì)服務(wù)體系不健全、信息缺乏、企業(yè)管理水 平低、市場競爭能力弱、整體素質(zhì)有待提高等一些不容忽視 和回避且亟待解決的老問題，同時(shí)又面臨不斷產(chǎn)生的新問題 的壓力。正確認(rèn)識(shí)我國中小企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀和所面臨的問 題，對(duì)于促進(jìn)我國國民經(jīng)濟(jì)健康可持續(xù)發(fā)展具有十分重要的 現(xiàn)實(shí)意義。、中小企業(yè)存在

2、的問題且亟待解決自身質(zhì)素不高，技術(shù)創(chuàng)新不足處于我國中小企業(yè)的快速發(fā)展主要是以低技術(shù)水平和外延擴(kuò)張 為特征，生產(chǎn)技術(shù)和裝備水平都比較落后。中小企業(yè)的技術(shù) 創(chuàng)新嚴(yán)重不足，技術(shù)創(chuàng)新能力與水平不夠，技術(shù)創(chuàng)新存在的 障礙與問題較多，成為中小企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的重要瓶頸。綜 合而言，我國中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新主要在下列幾方面存在明顯 的不足：一是中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新所需資金嚴(yán)重不足。資金不 足嚴(yán)重制約中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新，造成資金緊張的最重要原 因是融資渠道不暢。此外，政府對(duì)中小企業(yè)的財(cái)政支持不足 也是造成中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新資金緊張的重要原因。二是中小 企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新所需的技術(shù)、設(shè)備、人才、信息缺乏。大部分 中小企業(yè)在技術(shù)、

3、設(shè)備、人才、信息等方面不具備優(yōu)勢，嚴(yán) 重制約企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新。據(jù)有關(guān)調(diào)查，目前珠江三角洲中小 企業(yè)設(shè)備的技術(shù)水平，處于國際先進(jìn)水平的不到 1， 國內(nèi)先進(jìn)水平的為 41 ，處于國內(nèi)中等水平的為 47，處 于國內(nèi)落后水平的為 11 ；大部分企業(yè)對(duì)現(xiàn)有員工的素質(zhì)和 工作狀態(tài)的評(píng)價(jià)一般，只有 1 3 的企業(yè)表示滿意或比較滿 意，最缺乏較高素質(zhì)的綜合型人才和專業(yè)人才。中小企業(yè)在 技術(shù)、人才方面的缺乏往往同時(shí)意味著在信息方面的缺乏， 特別在基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)相對(duì)落后的地區(qū)，信息方面的劣勢表現(xiàn) 得更為明顯。三是中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新環(huán)境和服務(wù)體系有待完 善。由于中小企業(yè)規(guī)模小，其技術(shù)創(chuàng)新對(duì)外部環(huán)境和服務(wù)體 系的依賴性較大

4、。融資難成為中小企業(yè)心頭之痛。從內(nèi)在原因分析，是因?yàn)橹行∑髽I(yè)自身質(zhì)素不高。中小企業(yè) 貸款難的內(nèi)因主要有：產(chǎn)權(quán)制度不明晰；財(cái)務(wù)制度不健全， 財(cái)務(wù)賬目透明度不高；財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)失真，銀行與中小企業(yè)信息 不對(duì)稱；中小企業(yè)整體素質(zhì)不高；自身實(shí)力有限，固定資產(chǎn) 數(shù)額較少等。中小企業(yè)的自身缺陷導(dǎo)致其社會(huì)信任度低，融 資十分困難。從外在原因分析，是法律和金融扶持不足。首先，銀行缺乏 利益驅(qū)動(dòng)。主要銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)中小企業(yè)貸款占各項(xiàng)貸款金 額目前僅 14.7% ，中小企業(yè)被迫高息吸收民間資金。銀行業(yè) 普遍強(qiáng)化了信貸管理，以規(guī)避貸款風(fēng)險(xiǎn)為第一原則，相對(duì)于 大型企業(yè)，中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)大；銀行對(duì)中小企業(yè)貸款在同 等數(shù)額上必

5、須投入更多的人力、物力和財(cái)力，貸款成本高使 銀行缺少對(duì)中小企業(yè)貸款的利益驅(qū)動(dòng)。其次，由于證券市場 發(fā)育滯后，廣大中小企業(yè)很難通過發(fā)行股票或債券直接融 資；民間借貸目前還處于非法階段，既缺乏法律保障，又有 很高的融資成本，滿足不了大量中小企業(yè)的資金需求。據(jù)有 關(guān)機(jī)構(gòu)對(duì)珠江三角洲中小企業(yè)的最新調(diào)查，有 6 成的中小企 業(yè)感到資金緊張， 其中民營中小企業(yè)接近 70 的資金需求來 自股東個(gè)人積蓄和內(nèi)部員工集資；從金融機(jī)構(gòu)融資的利率， 小于 5的企業(yè)比重為 7，在 5% 10之間的為 69， 在 10% 20 之間的為 13，在 15% 20 之間的為 6， 有 5的企業(yè)融資利率大于 20 ，說明中小企

6、業(yè)的整體融資 成本是比較高的。我國對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展缺乏長期和系統(tǒng)的發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃目前，我國還沒有一個(gè)專門獨(dú)立的系統(tǒng)機(jī)構(gòu)從事中小企業(yè)這 一群體的管理。而發(fā)達(dá)國家像美、日兩國分別設(shè)立有中小企 業(yè)管理局和中小企業(yè)廳，作為政府管理中小企業(yè)的專司機(jī) 構(gòu)。隨著我國改革開放的不斷深入，中小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中 的作用越來越大，地位也日益提高，迫切需要國家成立專司 中小企業(yè)的管理機(jī)構(gòu)，以便從政策的制定、產(chǎn)業(yè)規(guī)劃發(fā)展的 擬定、結(jié)構(gòu)的調(diào)整、產(chǎn)業(yè)信息與市場信息的提供，開展技術(shù) 指導(dǎo)與咨詢上，進(jìn)行統(tǒng)一的宏觀管理。而各省市自治區(qū)的鄉(xiāng) 鎮(zhèn)企業(yè)局、 中小企業(yè)局、 工商管理局及中小企業(yè)協(xié)會(huì)等機(jī)構(gòu)， 只是從區(qū)域上、 行業(yè)上對(duì)本區(qū)域

7、的中小企業(yè)加以管理的 ,而并 非從全局的角度審視不同產(chǎn)業(yè)的中小企業(yè)的發(fā)展。、中小企業(yè)面臨新壓力不容忽視 目前中小企業(yè)特別是制造行業(yè)的中小企業(yè)，遇到前所未有的 困難，包括土地的制約，能源、原材料價(jià)格上漲，勞動(dòng)力成 本上升，出口退稅政策的調(diào)整，人民幣對(duì)美元升值的影響， 環(huán)境成本內(nèi)部化，中小企業(yè)同質(zhì)化帶來的惡性競爭，次貸危 機(jī)，信貸收緊等。從國際環(huán)境看，美國次貸危機(jī)將使出口面臨困難最新實(shí)證研究表明， 如果美國進(jìn)口下降 10% ，中國出口將下 降 3.5% ，如果人民幣實(shí)際匯率升值 10% ，中國出口將下降 7% ，若匯率升值幅度為 20% ，則中國出口將下降 10.5% 。 由次貸危機(jī)引發(fā)的世界經(jīng)濟(jì)

8、放緩將導(dǎo)致中國外部需求明顯 下降，出口面臨重大挑戰(zhàn)，而這無疑將對(duì)中國中小企業(yè)的出 口構(gòu)成挑戰(zhàn)。國內(nèi)的諸多因素也對(duì)中小企業(yè)的出口帶來制約這些市場和政策因素可以概括為“四升、一降、一緊、一嚴(yán)” 四個(gè)方面?！八纳卑ㄈ嗣駧派担瑒趧?dòng)力、原材料和燃料成 本上升，銀行貸款利率上升和外商投資企業(yè)的稅收上升。銀 行貸款利率上升尤其導(dǎo)致中小企業(yè)融資成本上升。自去年 3 月 18 日人民銀行首次調(diào)整銀行利率以來，截至去年 12 月 21 日，經(jīng)過連續(xù) 6 次調(diào)整，人民幣 1 年期貸款基準(zhǔn)利率已 經(jīng)上升到 7.47% 。中小出口企業(yè)獲得 1 年期貸款的利率達(dá)到 10%以上。 "兩稅合一 "后

9、外商投資企業(yè)所得稅的上升也會(huì)對(duì) 出口產(chǎn)生影響，因?yàn)橥馍掏顿Y企業(yè)出口額在中國出口總額中 占很高比例。中國海關(guān)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示， 2007 年 1-12 月， 外商投資企業(yè)出口額為 6955.2 億美元，占出口總額 12180.2 億美元的 57.1% 。"一降 "是指出口退稅下降。 "一緊 "指銀行 信貸緊縮導(dǎo)致中小出口企業(yè)獲得融資非常困難。"一嚴(yán) "則指包括勞動(dòng)合同法在內(nèi)的行政監(jiān)管對(duì)出口行業(yè)比過去嚴(yán)格多 了。外部沖擊和中國本身進(jìn)行的貿(mào)易、投資、匯率政策和要素改 革等內(nèi)部改革同時(shí)發(fā)生，對(duì)中小出口企業(yè)的打擊比較大。如 果中小企業(yè)出現(xiàn)資金緊張

10、、融資困難、用工成本和生產(chǎn)成本 上升、出口減少多重壓力的情況，會(huì)使一批中小企業(yè)處境艱 難，有可能大量裁員或停工停產(chǎn)。據(jù)報(bào)載，目前廣東省已有 上千家企業(yè)關(guān)閉或轉(zhuǎn)移，華東地區(qū)的紡織中小企業(yè)也出現(xiàn)告 急局面。因此，必須高度重視中小企業(yè)所面臨的新的形勢， 并提出有效應(yīng)對(duì)方案和措施。三、國外如何促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展中小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中具有重要的地位。不僅能保證充 分就業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，更因其在促進(jìn)發(fā)明創(chuàng)造、維持市場的活 力、提高經(jīng)濟(jì)效益、保證充分競爭、確保國民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定運(yùn)行 等方面具有大企業(yè)所無法替代的積極作用，受到世界各國政 府的重視。他們在促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展中采取了一系列措施， 其中一些對(duì)我們或許會(huì)有一定

11、的啟示和借鑒作用。日本：政策法律體系完善日本政府主要針對(duì)不同經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段的需要，以法律形式實(shí) 施對(duì)中小企業(yè)的政策引導(dǎo)和扶持。 1963 年日本頒布了中 小企業(yè)基本法 。 1999 年 12 月，日本政府對(duì)基本法做 了重大調(diào)整。依據(jù)基本法確定的方針，日本政府陸續(xù)出 臺(tái)了 30 多部包括金融、技術(shù)創(chuàng)新、稅收、公平競爭、行業(yè) 調(diào)整、破產(chǎn)防范等在內(nèi)的中小企業(yè)法律，形成了一套比較完 善的中小企業(yè)政策法律體系。融資政策。主要包括：為在一般金融機(jī)構(gòu)難以得到貸款的中 小企業(yè)提供長期低息貸款； 為新設(shè)立企業(yè)、 經(jīng)營困難的企業(yè)、 金融機(jī)構(gòu)不愿放貸的企業(yè)以及 20 人以下的小規(guī)模企業(yè)提供 無抵押、無擔(dān)保的小額貸款；

12、通過發(fā)行貼現(xiàn)、帶息和利息一 次付清的金融債券，為中小企業(yè)團(tuán)體提供便利的融資和穩(wěn)定 的資金支持。技術(shù)創(chuàng)新政策。主要包括：增加支持中小企業(yè)研究開發(fā)的預(yù) 算；對(duì)研究成果產(chǎn)業(yè)化采取國家和都道府縣提供不同比例補(bǔ) 助金撥款方式予以支持；對(duì)設(shè)備更新資金、新事業(yè)的長期運(yùn) 營資金提供低息貸款；對(duì)尖端產(chǎn)業(yè)的育成提供特別貸款；為 風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)技術(shù)開發(fā)提供補(bǔ)助資金，等等。稅收政策。主要包括：技術(shù)開發(fā)稅費(fèi)減免制度；對(duì)用于技術(shù) 開發(fā)的原材料、試驗(yàn)研究費(fèi)等， 以當(dāng)年所得稅額的 15 為限， 抵免所得稅；對(duì)從事指定事業(yè)的中小企業(yè)者，實(shí)行固定資產(chǎn) 特別折舊（第一年度內(nèi)可提折舊費(fèi) 30 ）；對(duì)個(gè)人投資創(chuàng)辦 10 年以內(nèi)的中小風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)

13、的股份， 執(zhí)行將公開股所帶來的轉(zhuǎn) 讓收益壓縮 1 4；對(duì)企業(yè)和風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)停止征收保險(xiǎn)金。公平競爭政策。一是通過組建配套企業(yè)振興協(xié)會(huì)，提出大企業(yè)和配套合作企業(yè)的振興事業(yè)，為配套企業(yè)提供一定的補(bǔ)助 金和長期低息貸款；二是針對(duì)配套企業(yè)對(duì)委托者交易依賴性 高，委托者延時(shí)支付貨款、減少貨款、壓價(jià)收買和無理退貨 等問題，對(duì)大企業(yè)的義務(wù)、大企業(yè)的禁止行為作了明確規(guī)定 英國：小企業(yè)是重點(diǎn)扶持對(duì)象 英國私營小企業(yè)在發(fā)展經(jīng)濟(jì)、創(chuàng)造就業(yè)中，發(fā)揮著不可或缺 的關(guān)鍵作用。目前工黨政府實(shí)施的宏觀經(jīng)濟(jì)政策，除了向鼓 勵(lì)投資及占有股份、簡化稅收、促進(jìn)競爭、鼓勵(lì)科技發(fā)明應(yīng) 用及商業(yè)化等方面傾斜外，還將刺激小企業(yè)的創(chuàng)立和發(fā)展作 為

14、一個(gè)帶有根本性的基點(diǎn)。對(duì)小企業(yè)的總方針，是要求各個(gè) 政府部門都努力參與，為它們創(chuàng)造一個(gè)更加穩(wěn)定和長期的增 長基礎(chǔ)環(huán)境，鼓勵(lì)資本投入和生產(chǎn)率的提高，幫助它們掌握 適應(yīng)未來需要的新知識(shí)和新技能。為此，英政府在公司稅和所得稅、商業(yè)債務(wù)支付、監(jiān)管等方 面采取了一系列的鼓勵(lì)、扶持性措施。工黨政府上臺(tái)后已連 續(xù)兩次削減公司稅率，將年產(chǎn)出低于 30 萬英鎊的小企業(yè)的 公司稅率由 24 降低到 20這一歷史最低水平（大公司稅 率為 30 ），并正在擬訂繼續(xù)為小企業(yè)減輕賦稅的計(jì)劃。政 府還為鼓勵(lì)新資本投入，提高了公司稅和個(gè)人所得稅中的各 項(xiàng)減稅扣除額。英政府鼓勵(lì)小企業(yè)發(fā)展的一條重要途徑，是向小企業(yè)提供各 種具體

15、的、實(shí)際的財(cái)政資助，為較之大企業(yè)在資金來源上更 為困難的小企業(yè)解決投資發(fā)展問題。自 1981 年起，英政府 就開始實(shí)施小企業(yè)借貸擔(dān)保計(jì)劃，為那些已有可行的發(fā)展方 案、卻因缺乏信譽(yù)而得不到貸款的小企業(yè)提供借貸擔(dān)保。英 政府還注重利用近年來發(fā)展迅速的非正規(guī)投資市場以及風(fēng) 險(xiǎn)投資基金的作用，并特別注重向高新技術(shù)小企業(yè)提供財(cái)政 幫助。德國：經(jīng)濟(jì)與法律手段并重。 德國經(jīng)濟(jì)技術(shù)部下設(shè)中小企業(yè)局，并在各州設(shè)有分局，專門 負(fù)責(zé)中小企業(yè)的管理事務(wù)。管理主要體現(xiàn)在維護(hù)市場秩序、 監(jiān)督產(chǎn)品質(zhì)量等方面，不直接干預(yù)企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)。另外， 聯(lián)邦教育科研部主要在中小企業(yè)教育和科研方面提供支持， 并與聯(lián)邦經(jīng)濟(jì)技術(shù)部共同負(fù)責(zé)制

16、定促進(jìn)中小企業(yè)的一攬子 計(jì)劃，德國的聯(lián)邦卡特爾局、國家托拉斯局承擔(dān)限制壟斷和 保護(hù)中小企業(yè)的職責(zé)。德國促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的主要手段為：1、經(jīng)濟(jì)手段。在財(cái)政方面，聯(lián)邦政府每年在預(yù)算中安排 2 億馬克用于補(bǔ)貼中小企業(yè)咨詢、培訓(xùn)和參展及提供創(chuàng)業(yè)貸款 擔(dān)保。在信貸方面，聯(lián)邦政府出資或與各州政府合股創(chuàng)辦專 門為中小企業(yè)提供資金或融資服務(wù)的政策性銀行。在稅收政 策方面，所得稅法、增值稅法、工商稅法均對(duì)中小企業(yè)規(guī)定 了優(yōu)惠措施。2、法律手段。通過立法，使中小企業(yè)參與平等競爭。在維護(hù)市場秩序、保證合同自由方面，有民法典 、商法典； 在確定經(jīng)濟(jì)制度方面， 有反限制競爭法 、標(biāo)準(zhǔn)化法 、中 小企業(yè)促進(jìn)法等；對(duì)手工業(yè)

17、聯(lián)合會(huì)、自由職業(yè)者也有專門 的法律予以保護(hù)。德國政府通常不直接向中小企業(yè)提供財(cái)政補(bǔ)貼，而是通過各 類金融機(jī)構(gòu)，向中小企業(yè)提供融資渠道和融資服務(wù)，來扶持 和促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展。法國：鼓勵(lì)創(chuàng)辦新企業(yè)。近年來，法國政府采取各種措施，大力鼓勵(lì)創(chuàng)辦企業(yè)，為年 輕企業(yè)的發(fā)展存活創(chuàng)造好的環(huán)境。政府意識(shí)到，眾多新企業(yè)的創(chuàng)辦使最現(xiàn)代化和最具技術(shù)創(chuàng)新 性質(zhì)的經(jīng)濟(jì)部門得到發(fā)展，創(chuàng)辦新企業(yè)體現(xiàn)了未來的經(jīng)濟(jì)。 與信息和通訊技術(shù)密切相關(guān)的網(wǎng)絡(luò)企業(yè)格外引人注目。但法 國政府認(rèn)為，也不應(yīng)忽視新創(chuàng)企業(yè)在服務(wù)行業(yè)、環(huán)保以及商 業(yè)和手工業(yè)等部門所起的革新作用。法國去年創(chuàng)辦的新企業(yè)中，商業(yè)和服務(wù)業(yè)企業(yè)數(shù)量最多，分 別為 6 萬和 4

18、 萬左右，占總數(shù)的近一半。即使在企業(yè)數(shù)額逐 漸減少的傳統(tǒng)工業(yè)部門，新創(chuàng)企業(yè)也是必要的，有利于這些 部門人員更新，讓產(chǎn)品適應(yīng)新的需求標(biāo)準(zhǔn)。為此，法國政府 鼓勵(lì)在各個(gè)部門和各個(gè)行業(yè)創(chuàng)辦新企業(yè)。法國政府采取的措施主要有以下幾個(gè)方面：簡化創(chuàng)辦新企業(yè) 的申辦手續(xù)。政府 1997 年通過的簡化申辦手續(xù)法令使創(chuàng)辦 一個(gè)企業(yè)變得簡單易行。有關(guān)部門在互聯(lián)網(wǎng)上設(shè)立信箱，申 辦人可以從網(wǎng)上下載各種申辦表格，也可通過網(wǎng)絡(luò)與各部門 聯(lián)系，辦公司注冊登記在一天之內(nèi)就可完成。即使注冊的是 服務(wù)行業(yè)或商業(yè)活動(dòng)公司，也可無商店，無門臉，只要以居 住處地址作為公司地址就行。對(duì)創(chuàng)業(yè)者進(jìn)行培訓(xùn)，做好創(chuàng)業(yè) 前的準(zhǔn)備。為創(chuàng)辦企業(yè)的人進(jìn)行咨詢，提供有關(guān)資料，分析 項(xiàng)目的可行性，幫助尋找合作伙伴等也是政府十分重視的一 項(xiàng)工作。為創(chuàng)辦企業(yè)者提供資金援助。法國中小企業(yè)發(fā)展銀 行是新創(chuàng)企業(yè)的主要資金貸款機(jī)構(gòu)，銀行一方面為新創(chuàng)企業(yè) 提供一定數(shù)額的貸款，另一方面可為新企業(yè)從其它銀行貸款