客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的決定

1、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2010年第 4號(hào)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于修改 商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引 的 決定已經(jīng) 2010年 6月 1日中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第 98次主席會(huì)議通過,現(xiàn)予公布, 自公布之日起施行。主 席 劉明康 二一年六月四日中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于修改商業(yè)銀行集團(tuán) 客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引的決定中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)決定對 商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引 作如下 修改:一、 第二條修改為:“本指引所稱商業(yè)銀行是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的中資、 中外合資、外商獨(dú)資商業(yè)銀行等。 ”二、 第四條修改為:“授信是指商業(yè)銀行向客戶直接提供資金支持,或

2、者對客戶在有關(guān) 經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任做出保證。包括但不限于:貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)承 兌和貼現(xiàn)、透支、保理、擔(dān)保、貸款承諾、開立信用證等表內(nèi)外業(yè)務(wù)。 ”三、 第四條增加一款作為第二款:“商業(yè)銀行持有的集團(tuán)客戶成員企業(yè)發(fā)行的公司債券、 企業(yè)債券、 短期融資券、 中期票據(jù)等債券資產(chǎn)以及通過衍生產(chǎn)品等交易行為所產(chǎn)生的信用風(fēng) 險(xiǎn)暴露應(yīng)納入集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。 ”四、 第七條第二款修改為:“商業(yè)銀行制定的集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度應(yīng)當(dāng)報(bào)銀 行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。 ”五、 第十二條修改為:“一家商業(yè)銀行對單一集團(tuán)客戶授信余額(包括第四條第二款所 列各類信用風(fēng)險(xiǎn)暴露不得超過該商業(yè)銀行

3、資本凈額的 15%,否則將視為超過其風(fēng)險(xiǎn)承受 能力。“當(dāng)一個(gè)集團(tuán)客戶授信需求超過一家銀行風(fēng)險(xiǎn)的承受能力時(shí), 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)采取組織銀 團(tuán)貸款、聯(lián)合貸款和貸款轉(zhuǎn)讓等措施分散風(fēng)險(xiǎn)?！坝?jì)算授信余額時(shí),可扣除客戶提供的保證金存款及質(zhì)押的銀行存單和國債金額。 “根據(jù)審慎監(jiān)管的要求, 銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以調(diào)低單個(gè)商業(yè)銀行單一集團(tuán)客戶授信余額 與資本凈額的比例。 ”六、 第十三條第一款修改為:“商業(yè)銀行在對集團(tuán)客戶授信時(shí),應(yīng)當(dāng)要求集團(tuán)客戶提供 真實(shí)、完整的信息資料,包括但不限于集團(tuán)客戶各成員的名稱、相互之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系、組織 機(jī)構(gòu)代碼、法定代表人及證件、實(shí)際控制人及證件、注冊地、注冊資本、主營業(yè)務(wù)、股權(quán)結(jié) 構(gòu)、高

4、級(jí)管理人員情況、財(cái)務(wù)狀況、重大資產(chǎn)項(xiàng)目、擔(dān)保情況和重大訴訟情況以及在其他金 融機(jī)構(gòu)授信情況等。 ”七、 第十八條第一款修改為:“商業(yè)銀行給集團(tuán)客戶貸款時(shí),應(yīng)在貸款合同中約定,貸 款對象有下列情形之一的, 貸款人有權(quán)單方?jīng)Q定停止支付借款人尚未使用的貸款, 提前收回 部分或全部貸款本息,并依法采取其他措施:”八、 第十八條增加一款:“ (七商業(yè)銀行認(rèn)定的其他重大違約行為。 ”九、 第三十條修改為:“政策性銀行、農(nóng)村合作銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社、信托 公司、 金融租賃公司、 汽車金融公司、 外國銀行分行等對集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理參照本 指引執(zhí)行。 ”本決定自公布之日起施行。商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信

5、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引 根據(jù)本決定作相應(yīng)修改并對條款順序作相 應(yīng)調(diào)整后,重新公布。商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì) 2003年第 5號(hào)令頒布實(shí)施根據(jù) 2010年 6月 1日中國銀行 業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第 98次主席會(huì)議 關(guān)于修改 商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引 的決定修改第一章 總 則第一條 為切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn), 促進(jìn)商業(yè)銀行加強(qiáng)對集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理, 根據(jù) 中 華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法 、 中華人民共和國商業(yè)銀行法 ,制定本指引。第二條 本指引所稱商業(yè)銀行是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的中資、中外合資、 外商獨(dú)資商業(yè)銀行等。第三條 本指引所稱集團(tuán)客戶是指

6、具有以下特征的商業(yè)銀行的企事業(yè)法人授信對象: (一 在股權(quán)上或者經(jīng)營決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控 制的;(二共同被第三方企事業(yè)法人所控制的;(三主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其近親屬(包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)系和二 代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系共同直接控制或間接控制的;(四存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系,可能不按公允價(jià)格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤,商業(yè)銀行認(rèn)為應(yīng)當(dāng) 視同集團(tuán)客戶進(jìn)行授信管理的。前款所指企事業(yè)法人包括除商業(yè)銀行外的其他金融機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述四個(gè)特征結(jié)合本行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際需要確定單一集團(tuán) 客戶的范圍。第四條 授信是指商業(yè)銀行向客戶直接提供資金支持, 或者對客戶在有關(guān)經(jīng)濟(jì)活

7、動(dòng)中可 能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任做出保證。包括但不限于:貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、透 支、保理、擔(dān)保、貸款承諾、開立信用證等表內(nèi)外業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行持有的集團(tuán)客戶成員企業(yè)發(fā)行的公司債券、 企業(yè)債券、 短期融資券、 中期票據(jù) 等債券資產(chǎn)以及通過衍生產(chǎn)品等交易行為所產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)納入集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù) 進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。第五條 本指引所稱集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于商業(yè)銀行對集團(tuán)客戶多頭授信、 過 度授信和不適當(dāng)分配授信額度, 或集團(tuán)客戶經(jīng)營不善以及集團(tuán)客戶通過關(guān)聯(lián)交易、 資產(chǎn)重組 等手段在內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間不按公允價(jià)格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或利潤等情況, 導(dǎo)致商業(yè)銀行不能按時(shí) 收回由于授信產(chǎn)生的貸款本金及利息

8、,或給商業(yè)銀行帶來其他損失的可能性。第六條 商業(yè)銀行對集團(tuán)客戶授信應(yīng)當(dāng)遵循以下原則:(一統(tǒng)一原則。商業(yè)銀行對集團(tuán)客戶授信實(shí)行統(tǒng)一管理,集中對集團(tuán)客戶授信進(jìn)行風(fēng) 險(xiǎn)控制。(二適度原則。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)授信客體風(fēng)險(xiǎn)大小和自身風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力,合理確定對集團(tuán)客戶的總體授信額度,防止過度集中風(fēng)險(xiǎn)。(三 預(yù)警原則。 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制, 及時(shí)防范和化解集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)。 第二章 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理第七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)本指引的規(guī)定, 結(jié)合自身的經(jīng)營管理水平和信貸管理信息系 統(tǒng)的狀況, 制定集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度, 其內(nèi)容應(yīng)包括集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理 的組織建設(shè)、 風(fēng)險(xiǎn)管理與防范的具體措施、

9、 確定單一集團(tuán)客戶的范圍所依據(jù)的準(zhǔn)則、 對單一 集團(tuán)客戶的授信限額標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)部報(bào)告程序以及內(nèi)部責(zé)任分配等。商業(yè)銀行制定的集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度應(yīng)當(dāng)報(bào)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。 第八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立與集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理特點(diǎn)相適應(yīng)的管理機(jī)制, 各級(jí) 行應(yīng)當(dāng)指定部門負(fù)責(zé)全行集團(tuán)客戶授信活動(dòng)的組織管理, 負(fù)責(zé)組織對集團(tuán)客戶授信的信息收 集、信息服務(wù)和信息管理。第九條 商業(yè)銀行對集團(tuán)客戶授信, 應(yīng)當(dāng)由集團(tuán)客戶總部 (或核心企業(yè) 所在地的分支 機(jī)構(gòu)或總行指定機(jī)構(gòu)為主管機(jī)構(gòu)。 主管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)集團(tuán)客戶統(tǒng)一授信的限額設(shè)定和調(diào)整或 提出相應(yīng)方案, 按規(guī)定程序批準(zhǔn)后執(zhí)行, 同時(shí)應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)集團(tuán)客戶經(jīng)營管理

10、信息的跟蹤收集和 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警通報(bào)等工作。第十條 商業(yè)銀行對集團(tuán)客戶授信應(yīng)當(dāng)實(shí)行客戶經(jīng)理制。 商業(yè)銀行對集團(tuán)客戶授信的主 管機(jī)構(gòu),要指定專人負(fù)責(zé)集團(tuán)客戶授信的日常管理工作。第十一條 商業(yè)銀行對集團(tuán)客戶內(nèi)各個(gè)授信對象核定最高授信額度時(shí), 在充分考慮各個(gè) 授信對象自身的信用狀況、 經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況的同時(shí), 還應(yīng)當(dāng)充分考慮集團(tuán)客戶的整體信 用狀況、 經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況。 最高授信額度應(yīng)當(dāng)根據(jù)集團(tuán)客戶的經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況變化及時(shí) 做出調(diào)整。第十二條 一家商業(yè)銀行對單一集團(tuán)客戶授信余額 (包括第四條第二款所列各類信用風(fēng) 險(xiǎn)暴露不得超過該商業(yè)銀行資本凈額的 15%。否則將視為超過其風(fēng)險(xiǎn)承受能力。當(dāng)一個(gè)集團(tuán)客戶授

11、信需求超過一家銀行風(fēng)險(xiǎn)的承受能力時(shí), 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)采取組織銀團(tuán) 貸款、聯(lián)合貸款和貸款轉(zhuǎn)讓等措施分散風(fēng)險(xiǎn)。計(jì)算授信余額時(shí),可扣除客戶提供的保證金存款及質(zhì)押的銀行存單和國債金額。根據(jù)審慎監(jiān)管的要求, 銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以調(diào)低單個(gè)商業(yè)銀行單一集團(tuán)客戶授信余額與 資本凈額的比例。第十三條 商業(yè)銀行在對集團(tuán)客戶授信時(shí), 應(yīng)當(dāng)要求集團(tuán)客戶提供真實(shí)、 完整的信息資 料,包括但不限于集團(tuán)客戶各成員的名稱、相互之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系、組織機(jī)構(gòu)代碼、法定代表 人及證件、實(shí)際控制人及證件、注冊地、注冊資本、主營業(yè)務(wù)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、高級(jí)管理人員情 況、財(cái)務(wù)狀況、重大資產(chǎn)項(xiàng)目、擔(dān)保情況和重大訴訟情況以及在其他金融機(jī)構(gòu)授信情況等。 必

12、要時(shí), 商業(yè)銀行可要求集團(tuán)客戶聘請獨(dú)立的具有公證效力的第三方出具資料真實(shí)性證 明。第十四條 商業(yè)銀行在給集團(tuán)客戶授信時(shí), 應(yīng)當(dāng)進(jìn)行充分的資信盡職調(diào)查, 要對照授信 對象提供的資料, 對重點(diǎn)內(nèi)容或存在疑問的內(nèi)容進(jìn)行實(shí)地核查, 并在授信調(diào)查報(bào)告中反映出 來。調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)對調(diào)查報(bào)告的真實(shí)性負(fù)責(zé)。第十五條 商業(yè)銀行對跨國集團(tuán)客戶在境內(nèi)機(jī)構(gòu)授信時(shí), 除了要對其境內(nèi)機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查 外,還要關(guān)注其境外公司的背景、信用評(píng)級(jí)、經(jīng)營和財(cái)務(wù)、擔(dān)保和重大訴訟等情況,并在調(diào) 查報(bào)告中記錄相關(guān)情況。第十六條 商業(yè)銀行在給集團(tuán)客戶授信時(shí), 應(yīng)當(dāng)注意防范集團(tuán)客戶內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間互相 擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)。 對于集團(tuán)客戶內(nèi)部直接控股或間接控

13、股關(guān)聯(lián)方之間互相擔(dān)保, 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán) 格審核其資信情況,并嚴(yán)格控制。第十七條 商業(yè)銀行在對集團(tuán)客戶授信時(shí), 應(yīng)當(dāng)在授信協(xié)議中約定, 要求集團(tuán)客戶及時(shí)報(bào)告被授信人凈資產(chǎn) 10%以上關(guān)聯(lián)交易的情況,包括但不限于:(一交易各方的關(guān)聯(lián)關(guān)系;(二交易項(xiàng)目和交易性質(zhì);(三交易的金額或相應(yīng)的比例;(四定價(jià)政策(包括沒有金額或只有象征性金額的交易 。第十八條 商業(yè)銀行給集團(tuán)客戶貸款時(shí), 應(yīng)當(dāng)在貸款合同中約定, 貸款對象有下列情形 之一的, 貸款人有權(quán)單方?jīng)Q定停止支付借款人尚未使用的貸款, 并提前收回部分或全部貸款 本息,并依法采取其他措施:(一提供虛假材料或隱瞞重要經(jīng)營財(cái)務(wù)事實(shí)的;(二未經(jīng)貸款人同意擅自改變

14、貸款原定用途,挪用貸款或用銀行貸款從事非法、違規(guī) 交易的;(三利用與關(guān)聯(lián)方之間的虛假合同,以無真實(shí)貿(mào)易背景的應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款等債權(quán) 到銀行貼現(xiàn)或質(zhì)押,套取銀行資金或授信的;(四拒絕接受貸款人對其信貸資金使用情況和有關(guān)經(jīng)營財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和檢查的;(五出現(xiàn)重大兼并、收購重組等情況,貸款人認(rèn)為可能影響到貸款安全的;(六通過關(guān)聯(lián)交易,有意逃廢銀行債權(quán)的;(七商業(yè)銀行認(rèn)定的其他重大違約行為。第十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對集團(tuán)客戶授信后的風(fēng)險(xiǎn)管理, 定期或不定期開展針對整 個(gè)集團(tuán)客戶的聯(lián)合調(diào)查, 掌握其整體經(jīng)營和財(cái)務(wù)變化情況, 并把重大變化的情況登錄到全行 的信貸管理信息系統(tǒng)中。第二十條 集團(tuán)客戶授信風(fēng)

15、險(xiǎn)暴露后, 商業(yè)銀行在對授信對象采取清收措施的同時(shí), 應(yīng) 當(dāng)特別關(guān)注集團(tuán)客戶內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易。 有多家商業(yè)銀行貸款的, 商業(yè)銀行之間可 采取行動(dòng)聯(lián)合清收,必要時(shí)可組織聯(lián)合清收小組,統(tǒng)一清收貸款。第二十一條 商業(yè)銀行總行每年應(yīng)對全行集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)作一次綜合評(píng)估, 同時(shí)應(yīng)當(dāng) 檢查分支機(jī)構(gòu)對相關(guān)制度的執(zhí)行情況, 對違反規(guī)定的行為應(yīng)當(dāng)嚴(yán)肅查處。 商業(yè)銀行每年應(yīng)至 少向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交一次相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。第二十二條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)按本指引的要求加強(qiáng)對商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù) 的監(jiān)管, 定期或不定期進(jìn)行檢查, 重點(diǎn)檢查商業(yè)銀行對集團(tuán)客戶授信管理制度的建設(shè)、 執(zhí)行 情況和信貸信息系統(tǒng)的

16、建設(shè)情況。第三章 信息管理和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警第二十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立健全信貸管理信息系統(tǒng), 為對集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)的管理 提供有效的信息支持。 商業(yè)銀行通過信貸管理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)能夠有效識(shí)別集團(tuán)客戶的各關(guān)聯(lián) 方, 能夠使商業(yè)銀行各個(gè)機(jī)構(gòu)共享集團(tuán)客戶的信息, 能夠支持商業(yè)銀行全系統(tǒng)的集團(tuán)客戶貸 款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。第二十四條 商業(yè)銀行在給集團(tuán)客戶授信前,應(yīng)當(dāng)通過查詢貸款卡信息及其他合法途 徑, 充分掌握集團(tuán)客戶的負(fù)債信息、 關(guān)聯(lián)方信息、 對外對內(nèi)擔(dān)保信息和訴訟情況等重大事項(xiàng), 防止對集團(tuán)客戶過度授信。第二十五條 商業(yè)銀行給集團(tuán)客戶授信后, 應(yīng)當(dāng)及時(shí)將授信總額、 期限和被授信人的法 定代表人、 關(guān)聯(lián)方等信息登錄到銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或其他相關(guān)部門的信貸登記系統(tǒng), 同時(shí) 應(yīng)做好集團(tuán)客戶授信后信息收集與整理工作, 集團(tuán)客戶貸款的變化、 經(jīng)營財(cái)務(wù)狀況的異常變 化、關(guān)鍵管理人員的變動(dòng)以及集團(tuán)客戶的違規(guī)經(jīng)營、被起訴、欠息、逃廢債、提供虛假資料 等重大事項(xiàng)必須及時(shí)登錄到本行信貸信息管理系統(tǒng)。第二十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)集團(tuán)客戶所處的行業(yè)和經(jīng)營能力, 對集團(tuán)客戶的授信總 額、資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)、盈利指標(biāo)、流動(dòng)性指標(biāo)、貸款本息償還情況和關(guān)鍵管理人員的信用狀況等,設(shè)置授信風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警線。第二十七條 銀監(jiān)會(huì)建立大額集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)分析制度, 并視個(gè)