商品采購及銷售管理制度

1、商品采購及銷售管理制度商品采購及銷售管理制度為加強(qiáng)財務(wù)管理，標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)行為，確保公司的采購及銷 售工作秩序、標(biāo)準(zhǔn)的進(jìn)展，特制定本制度。第一條、公司的商品范圍包括：車用汽油、車用柴油及 其附屬商品。第二條、在采購及銷售商品時應(yīng)嚴(yán)格對商品進(jìn)展計量， 計量人員應(yīng)認(rèn)真負(fù)責(zé)，不得弄虛作假。第三條、采購及銷售部門應(yīng)對商品嚴(yán)格進(jìn)展記錄，并建 立購銷售明細(xì)賬。第四條、銷售部門在銷售商品時，應(yīng)認(rèn)真填制銷售單， 一聯(lián)作為銷售部門的存根進(jìn)展備查， 一聯(lián)作為財務(wù)的記賬憑證、一聯(lián)交于購置方作為出門憑證。 嚴(yán)格按照商品銷售業(yè)務(wù)流程操作。第五條、商品銷售款應(yīng)由購置方直接交至財務(wù)部門，或 通過轉(zhuǎn)賬、電子匯兌、銀行承兌票據(jù)等形式

2、交于財務(wù)部門。 除財務(wù)人員外，其他任何人員不經(jīng)財務(wù)部門同意，不得向購 置方收取現(xiàn)金或票據(jù)。第六條、建立采購與付款業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確各部 門、各崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保辦理采購與付款業(yè)務(wù)的不相 容崗位相互別離、制約和監(jiān)視。第七條、配備合格的人員辦理采購與付款業(yè)務(wù)。辦理采購與 付款業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道 德。第八條、建立嚴(yán)格的采購與付款業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度，明 確公司領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)對采購與付款業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、 權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理采購與 付款業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。第九條、公司領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)根據(jù)采購與付款業(yè)務(wù) 授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)展

3、審批，不得超越審 批權(quán)限。第十條、對重要和技術(shù)性較強(qiáng)的采購業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)組織相 關(guān)人員進(jìn)展論證，實行集體決策和審批，防止出現(xiàn)決策失誤 而造成嚴(yán)重?fù)p失。第十一條、嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理采購與付款 業(yè)務(wù)。第十二條、按照請購、審批、比價、采購、驗收、付款 等規(guī)定的程序辦理采購與付款業(yè)務(wù)。第十三條、 嚴(yán)格管理采購與驗收環(huán)節(jié)， 對采購方式確定、 供給商選擇、驗收程序等作出明確規(guī)定，確保采購過程的透 明化。第十四條、采購之前要充分了解和掌握供給商的信譽(yù)、 供貨能力等有關(guān)情況，采取由采購、使用等部門共同參與比 質(zhì)比價的程序，并按規(guī)定的授權(quán)批準(zhǔn)程序確定供給商。 第十五條、根據(jù)規(guī)定的驗收制度和經(jīng)批準(zhǔn)的訂單、合

4、同等采 購文件，由倉庫或指定專人對所購物品或勞務(wù)等的品種、規(guī) 格、 數(shù)量、質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容進(jìn)展驗收，出具驗收證明。 對驗收過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況，負(fù)責(zé)驗收的部門或人員應(yīng)當(dāng) 立即向有關(guān)部門報告；有關(guān)部門應(yīng)查明原因，及時處理。第十六條、采購合同應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)完整，及時傳遞財務(wù)部。第十七條財務(wù)部在辦理付款業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)對采購增值稅 專用發(fā)票、結(jié)算單、驗收單、合同、招標(biāo)比價審批單、合同 匯簽單等相關(guān)憑證的真實性、完整性、合法性及合規(guī)性進(jìn)展 嚴(yán)格審核。付款申請單由會計仔細(xì)核實后，須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)、 主管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽字后予以付款。第十八條、供給及設(shè)備采購人員應(yīng)在當(dāng)月 25 日將采購 合同、發(fā)票、領(lǐng)導(dǎo)審核過的結(jié)算單，檢驗部門出具的檢驗合 格單據(jù)送至財務(wù)，手續(xù)不齊全當(dāng)月不予入賬，補(bǔ)齊后下月方 可入賬。采購發(fā)票認(rèn)證期為 90 天，過期后果自負(fù)。第十九條、定期與供給商核對應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù) 付賬款等往來款項。如有不符，應(yīng)查明原因，及時處理。第二十條、本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)