(完整word版)關(guān)于全面開(kāi)展資產(chǎn)清查的工作方案

1、關(guān)于全面開(kāi)展資產(chǎn)清查的通知根據(jù)集團(tuán)公司“五會(huì)”要求，為進(jìn)一步規(guī)范集團(tuán)公司資產(chǎn)管理，全面摸清家底，積極盤(pán)活資產(chǎn)，決定在全集團(tuán)范圍內(nèi)開(kāi)展資產(chǎn)清查工作。一、清查的目的清理低效資產(chǎn)，盤(pán)活存量資產(chǎn)，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，確保國(guó)有資產(chǎn)安全完整，最終實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)有效配置與合理利用。二、清查基準(zhǔn)日本次資產(chǎn)清查以2016 年 6 月 30 日為清查基準(zhǔn)日。三、清查范圍清查基準(zhǔn)日所有獨(dú)立核算的單位。四、清查方式資產(chǎn)清查實(shí)行集團(tuán)統(tǒng)一組織, 以母公司和各子公司為主體分級(jí)實(shí)施，采取由財(cái)務(wù)部門(mén)牽頭，業(yè)務(wù)歸口部門(mén)分工配合的方式開(kāi)展。五、組織機(jī)構(gòu)和職責(zé)（一）為確保資產(chǎn)清查工作質(zhì)量與效率，成立資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)資產(chǎn)清查工

2、作，解決資產(chǎn)清查中的重大問(wèn)題，并對(duì)資產(chǎn)處置意見(jiàn)進(jìn)行核準(zhǔn)和審批。領(lǐng)導(dǎo)小組成員如下：組長(zhǎng)：副組長(zhǎng)：成員：辦公室、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略部、人力資源部、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部、工程管理部、設(shè)備物資部、財(cái)務(wù)部、資本運(yùn)營(yíng)部、經(jīng)濟(jì)管理部、社會(huì)保障管理部、信息管理中心、法律事務(wù)部、紀(jì)委辦公室等相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人。（二）領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。負(fù)責(zé)組織實(shí)施資產(chǎn)清查工作，包括資產(chǎn)清查方案的制定與落實(shí)，解決清查中的問(wèn)題 , 匯總整理資產(chǎn)清查結(jié)果，并根據(jù)審批意見(jiàn)指導(dǎo)賬務(wù)處理。主任：成員：聯(lián)系人：六、清查內(nèi)容主要對(duì)現(xiàn)金、銀行存款、各種應(yīng)收款和預(yù)付款、存貨等流動(dòng)資產(chǎn)，對(duì)外投資、固定資產(chǎn)、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)等非流動(dòng)資產(chǎn)以及重

3、點(diǎn)負(fù)債等的清理和核實(shí)。七、清查程序和要求（一）賬務(wù)清理各單位應(yīng)以清查基準(zhǔn)日為時(shí)點(diǎn)，對(duì)本單位的憑證、賬簿和報(bào)表等進(jìn)行全面清理和核對(duì)，對(duì)銀行未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行核實(shí)，對(duì)債權(quán)進(jìn)行函證，對(duì)大額和長(zhǎng)期掛賬債務(wù)進(jìn)行重點(diǎn)清理，做到賬賬、賬證、賬表、表表相符，為資產(chǎn)清查打好基礎(chǔ)。（二）資產(chǎn)清查1. 各單位在組織資產(chǎn)清查時(shí)，應(yīng)當(dāng)把實(shí)物盤(pán)點(diǎn)同賬務(wù)核實(shí)結(jié)合起來(lái)，要以賬對(duì)物、以物核賬，確保賬實(shí)相符。2資產(chǎn)清查工作重點(diǎn)：（ 1）核查實(shí)物資產(chǎn)實(shí)物信息是否與財(cái)務(wù)入賬信息一致、是否存在盤(pán)盈、盤(pán)虧和待報(bào)廢情況；（ 2）查實(shí)應(yīng)收款項(xiàng)是否屬于成本掛賬和存在壞賬風(fēng)險(xiǎn)；（ 3）核實(shí)應(yīng)收客戶合同工程款是否存在減值損失等；（ 4）核實(shí)對(duì)外投資是否

4、存在投資損失或潛在損失等。3. 現(xiàn)金、存貨、固定資產(chǎn)、土地、在建工程、工程物資等的清查需進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)并附實(shí)物圖片，編制盤(pán)點(diǎn)報(bào)表，盤(pán)點(diǎn)人和監(jiān)盤(pán)人需簽字確認(rèn)， 參建局指各分部實(shí)物資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)需局指派人監(jiān)盤(pán)；銀行存款的清查，應(yīng)根據(jù)存款類型、貨幣種類與銀行存款對(duì)賬單逐一核對(duì)，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；10 萬(wàn)元以上的大額債權(quán)、逾期債權(quán)、賬齡超過(guò)一年的長(zhǎng)期債權(quán)（含內(nèi)部單位）必須進(jìn)行函證并取得回執(zhí)；單位原值在 10 萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)、土地、在建工程需取得實(shí)物圖片。（三）報(bào)表編報(bào)1. 各單位要在開(kāi)展賬務(wù)清理、資產(chǎn)清查等工作的基礎(chǔ)上，依據(jù)各工作階段所獲得的數(shù)據(jù)和資料，進(jìn)行整理、歸類、匯總和分析，并對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)的清

5、查值和損失逐筆逐項(xiàng)進(jìn)行審核，確保數(shù)字準(zhǔn)確無(wú)誤后，整理成冊(cè)，妥善保存，據(jù)此填報(bào)資產(chǎn)清查報(bào)表。2. 資產(chǎn)清查工作完成后，各單位應(yīng)對(duì)資產(chǎn)清查工作進(jìn)行分析和總結(jié)，書(shū)面上報(bào)資產(chǎn)清查報(bào)告。資產(chǎn)清查報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容：資產(chǎn)清查工作概況；企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債的基本情況；清查的結(jié)果以及清查損溢的分類、逐項(xiàng)說(shuō)明,損失原因分析；低效無(wú)效資產(chǎn)的情況說(shuō)明（分類說(shuō)明）；存在問(wèn)題的整改和擬處置方案；需要說(shuō)明的其他重要問(wèn)題等。資產(chǎn)清查報(bào)告須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人和主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人簽字。（ 四 ） 賬務(wù)處理各單位對(duì)清查出的資產(chǎn)損溢，按權(quán)限逐級(jí)報(bào)批，并依據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 制度的規(guī)定，對(duì)相關(guān)資產(chǎn)損溢進(jìn)行賬務(wù)處理，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)整。八、職責(zé)分工資

6、產(chǎn)清查工作根據(jù)資產(chǎn)歸口管理原則，各單位要明確分工，精心組織， 積極做好相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)的協(xié)調(diào)和配合，資產(chǎn)清查報(bào)表要按照部門(mén)職責(zé)分工要求，由各歸口部門(mén)配合，財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一匯總填報(bào)。各子公司和項(xiàng)目職責(zé)分工參照集團(tuán)公司，根據(jù)實(shí)際情況歸口分工。（詳見(jiàn)集團(tuán)公司資產(chǎn)清查職責(zé)分工明細(xì)表）。九、時(shí)間安排此次清查工作從2016 年 7 月 1 日開(kāi)始至9 月 30 日結(jié)束， 整個(gè)過(guò)程分為五個(gè)階段，采取自查和抽查核實(shí)相結(jié)合的方法。1. 準(zhǔn)備階段（6 月 15 日至 6 月 30 日）集團(tuán)公司組織各單位和相關(guān)部門(mén)召開(kāi)資產(chǎn)清查會(huì)議，全面部署資產(chǎn)清查工作。所屬各單位成立資產(chǎn)清查工作小組，由主管領(lǐng)導(dǎo)任組長(zhǎng)，負(fù)責(zé)本單位資產(chǎn)清查工

7、作。2. 實(shí)施階段（7 月 1 日至 7 月 31 日）各單位根據(jù)資產(chǎn)清查要求，對(duì)本單位資產(chǎn)逐一進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)、清查與核對(duì)，收集整理各項(xiàng)基礎(chǔ)資料。3. 填報(bào)階段（8 月1 日至8 月5 日）各獨(dú)立核算單位填報(bào)資產(chǎn)清查報(bào)表。4. 匯總階段（8 月6 日至8 月31日）8 月 6 日至 8 月 15 日：各子公司審核、匯總、上報(bào)資產(chǎn)清查報(bào)表，撰寫(xiě)資產(chǎn)清查報(bào)告；8 月 16 日至 8 月 31 日： 集團(tuán)公司審核、匯總?cè)?jí)次的清查報(bào)表，編制資產(chǎn)清查報(bào)告。5. 整改階段（9 月 1 日至 9 月 30 日）各單位在資產(chǎn)清查的基礎(chǔ)上，認(rèn)真分析資產(chǎn)盤(pán)盈、資產(chǎn)損失等形成原因，徹底整改清查中暴露出來(lái)的資產(chǎn)及財(cái)務(wù)管理

8、等方面的問(wèn)題，厘清責(zé)任，堵塞漏洞，完善內(nèi)控制度。集團(tuán)公司將對(duì)重點(diǎn)單位的資產(chǎn)清查工作進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)抽查核實(shí)。十、清查要求1. 資產(chǎn)清查工作涉及范圍廣、工作量大，各單位要高度重視，確保清查工作按時(shí)高質(zhì)量完成。2. 按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則，部門(mén)間明確分工，密切配合，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，做好清查工作。3. 要堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，做到全面清理，不漏不重，不留死角，確保清查結(jié)果真實(shí)可靠，如實(shí)反映存在的問(wèn)題, 各單位主管領(lǐng)導(dǎo)要對(duì)本單位的清查結(jié)果負(fù)責(zé)。附件：集團(tuán)公司資產(chǎn)清查職責(zé)分工明細(xì)表附件公司資產(chǎn)清查職責(zé)分工明細(xì)表序號(hào)清查內(nèi)容主辦部門(mén)配合部門(mén)備注1現(xiàn)金財(cái)務(wù)部2銀行存款財(cái)務(wù)部3其他貨幣資金財(cái)務(wù)部4應(yīng)收

9、票據(jù)財(cái)務(wù)部5應(yīng)收賬款財(cái)務(wù)部6預(yù)付賬款財(cái)務(wù)部7應(yīng)收利息財(cái)務(wù)部8應(yīng)收股利財(cái)務(wù)部9其他應(yīng)收款財(cái)務(wù)部10存貨設(shè)備物資部財(cái)務(wù)部房地產(chǎn)公司房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)成本 和房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)產(chǎn)品由對(duì)口部 門(mén)編制11應(yīng)收客戶合同工程款經(jīng)濟(jì)管理部財(cái)務(wù)部12其他流動(dòng)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部13可供出售金融資產(chǎn)財(cái)務(wù)部資本運(yùn)營(yíng)部資本運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)與資本運(yùn)營(yíng) 項(xiàng)目相關(guān)的對(duì)外投資清查14長(zhǎng)期投資財(cái)務(wù)部資本運(yùn)營(yíng)部15長(zhǎng)期應(yīng)收款財(cái)務(wù)部資本運(yùn)營(yíng)部16固定資產(chǎn)房屋建筑物社會(huì)保障部財(cái)務(wù)部施工機(jī)械、運(yùn)輸 設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備設(shè)備物資部測(cè)量及實(shí)驗(yàn)設(shè)備計(jì)測(cè)中心臨時(shí)設(shè)施經(jīng)濟(jì)管理部 設(shè)備物資部辦公用固定資產(chǎn) 及其他辦公室17在建工程經(jīng)濟(jì)管理部 社會(huì)保障部 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部財(cái)務(wù)部18工程物資設(shè)備物資部財(cái)務(wù)部19無(wú)形資產(chǎn)土地使用權(quán)社會(huì)保障部財(cái)務(wù)部軟件使用權(quán)、其 他等信息管理中心 科技開(kāi)發(fā)部財(cái)務(wù)部20長(zhǎng)期待攤費(fèi)用財(cái)務(wù)部21遞延所得稅資產(chǎn)財(cái)務(wù)部22資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)部23短期借款財(cái)務(wù)部24應(yīng)付票據(jù)財(cái)務(wù)部25