擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)重視的風(fēng)險點

1、擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)重視的風(fēng)險點                擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)重視的風(fēng)險點 擔(dān)保機構(gòu)是一個專業(yè)性極強的高風(fēng)險行業(yè)，風(fēng)險的產(chǎn)生源于對事物的不確定性，對擔(dān)保機構(gòu)而言，容易產(chǎn)生的風(fēng)險大概分為外部風(fēng)險和內(nèi)部風(fēng)險兩大類：    一、外部風(fēng)險外部風(fēng)險主要是指受保企業(yè)違約所引發(fā)的風(fēng)險，主要體現(xiàn)在以下幾方面：    1.信用風(fēng)險良好的信用秩序是擔(dān)保機構(gòu)得以正常運

2、轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)。但由于中國國情的限制和影響，中國社會信用體制一直未得到有力的建設(shè)，從上到下對信用問題也未重視過，當(dāng)然也包括民營經(jīng)濟和中小企業(yè)在內(nèi)的經(jīng)濟主體，曾在信用觀念和道德風(fēng)險上呈日益惡化的趨勢，中小企業(yè)信用缺失主要表現(xiàn)在制假販假、產(chǎn)品質(zhì)量低劣、逃廢債務(wù)、內(nèi)控不嚴、財務(wù)信息嚴重失真、信息披露缺乏真實性、生產(chǎn)規(guī)模小、固定資產(chǎn)少、產(chǎn)品單一、技術(shù)含量低、管理水平落后、特別是信用觀念薄弱、償債和抵押擔(dān)保能力差等方面，和大企業(yè)相比，融資環(huán)境明顯不利，同樣，這也是中小企業(yè)貸款難的一個方面。信用等級高低是衡量企業(yè)信用和整體信用水平高低的重要標志，由此可見，目前我國民營企業(yè)信用意識很不樂觀，相當(dāng)一部分中小企業(yè)根本

3、夠不上商業(yè)銀行認可的信用等級。如此差的社會信用環(huán)境和信用水平，顯然給我們擔(dān)保業(yè)帶來了潛在的信用風(fēng)險。2.素質(zhì)風(fēng)險產(chǎn)生信用風(fēng)險最關(guān)鍵的因素是企業(yè)經(jīng)營者的素質(zhì)風(fēng)險，我國多數(shù)中小民營企業(yè)經(jīng)營者的文化層次普遍較低（尤其是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)家普遍出身于農(nóng)村）自身素質(zhì)低下，經(jīng)營思想保守，局限性較大，大多實行家族式管理，用人方面任人唯親，家族成員把持企業(yè)的重要管理崗位，在經(jīng)營上決策往往權(quán)利集中，獨斷專行，很不利于企業(yè)集聚優(yōu)秀的人才，更不利于發(fā)揮內(nèi)行和管理專家的作用，企業(yè)發(fā)展嚴重地缺乏擴張力、成長性、科學(xué)性和計劃性，有的企業(yè)甚至依靠不爭奪競爭行為生存，大大地降低了企業(yè)的信用水平。這也是導(dǎo)致中小企業(yè)貸款難和投資者不愿

4、投資的另外一個重要原因。經(jīng)營者素質(zhì)的高低在很大程度上決定了企業(yè)市場競爭的強弱，低素質(zhì)的中小企業(yè)所面臨的市場競爭力與經(jīng)營風(fēng)險無疑會對擔(dān)保資金造成極大的壓力。3.道德風(fēng)險由于中小民營企業(yè)管理不規(guī)范，財務(wù)大權(quán)往往掌握在企業(yè)法定代表人手中，其真實的財務(wù)狀況和現(xiàn)金流量不確定因素較多，無論是銀行還是擔(dān)保機構(gòu)都不容易真實把握；而有的企業(yè)認為由于得到了來自擔(dān)保機構(gòu)的保證，其所作出的經(jīng)營決策及自身行為即使出現(xiàn)了損失，也不必完全向銀行承擔(dān)責(zé)任，于是便會促使其傾向于作出風(fēng)險更大的決策，以獲得更大的利益；甚至還有企業(yè)，為獲得銀行貸款和擔(dān)保機構(gòu)的支持，通常采取提供虛假信息或隱瞞重要真實情況騙取資金，或者在獲得資金后，擅

5、自改變之前約定的資金用途，蒙騙銀行，使貸款風(fēng)險增大，促使擔(dān)保風(fēng)險增大。企業(yè)的道德風(fēng)險、還款意愿都取決于企業(yè)主要負責(zé)人的道德觀念，在信息不對稱的情況下，理論上銀行和擔(dān)保機構(gòu)面臨的道德風(fēng)險將不可避免，但實際上我們可以做到通過制度安排來減少信息的不對稱，從而降低道德風(fēng)險發(fā)生的概率。4.財務(wù)風(fēng)險通常在業(yè)務(wù)辦理前，擔(dān)保機構(gòu)和銀行最需要重視和關(guān)心的是借款人真實的財務(wù)狀況，對于借款人所提供的財務(wù)報表和年度審計報告，僅能作為參考依據(jù)之一，并不能完全相信其數(shù)據(jù)的真實性、有效性（包括年度審計報告）。要對自身擔(dān)保權(quán)益負責(zé)，就必須深入其財務(wù)內(nèi)部，進行審核。對于一些有虛飾成份的財務(wù)數(shù)據(jù)，如貨幣資金、應(yīng)收帳款、短期投資、

6、應(yīng)付帳款等等重要指標，必須要認真核實。尤其對于某些應(yīng)收帳款收帳期延長、應(yīng)收款和存貨劇增、銷售上升利潤減少、成本上升收益減少等主要財務(wù)指標發(fā)生異常變化的情況，擔(dān)保工作人員絕對不能掉以輕心?？傮w說來，反擔(dān)保措施只是在擔(dān)保過程中保障擔(dān)保機構(gòu)權(quán)益和手段，而真實的企業(yè)財務(wù)資料是體現(xiàn)該企業(yè)實力和償債能力的重要因素。5.經(jīng)營風(fēng)險每個企業(yè)都是在風(fēng)險中經(jīng)營的，小企業(yè)也不會例外。隨著全球經(jīng)濟一體化的進程，企業(yè)將面對一個充滿國際競爭的市場，相互間會竭盡全力地爭斗有限的市場份額，競爭會越來越激烈。同時，集團化大企業(yè)同樣也時刻關(guān)注著具有良好市場前景的產(chǎn)品，尤其是中小企業(yè)的產(chǎn)品，一有機會，大企業(yè)便會毫不猶豫地利用自身的資

7、金和技術(shù)優(yōu)勢，介入產(chǎn)品競爭，削弱中小企業(yè)有限的核心競爭力。有限的市場介入了大企業(yè)的競爭，最終形成的格局就是銳意改變、有一定市場份額、資源較好的中小企業(yè)可能被大集團并購、重組；對某些專業(yè)化水平低下、生產(chǎn)設(shè)備落后、資金不足、沒有創(chuàng)新意識、技術(shù)開發(fā)能低、勢單薄弱的中小企業(yè)是無任何競爭優(yōu)勢可言的，慢慢將會出現(xiàn)關(guān)閉、破產(chǎn)事件。因此，對中小企業(yè)而言，經(jīng)營風(fēng)險是不容忽視的，甚至有可能就是導(dǎo)致經(jīng)營失敗的直接原因。中小企業(yè)容易出現(xiàn)的經(jīng)營風(fēng)險有：忽視了事關(guān)企業(yè)長遠發(fā)展的問題，如企業(yè)產(chǎn)權(quán)的明晰、管理體制的規(guī)范等；對市場的潛在需求研究不透徹；對市場變化趨勢沒有預(yù)見性；對宏觀行業(yè)形勢的估計過于樂觀；經(jīng)營者缺乏全面管理的

8、能力；沒有建立必要的財務(wù)帳目；設(shè)備和技術(shù)選擇不當(dāng)；低估所需資金，忽視稅務(wù)等等。6.信息不對稱風(fēng)險在中小企業(yè)、擔(dān)保公司、貸款行進行信貸活動時，如果借款人不如實通報自身財務(wù)狀況或貸款資金用途，作為銀行和擔(dān)保公司是很難去獲悉到借款人最真實的資產(chǎn)現(xiàn)狀和用途的，這一點在貸前就形成了信息不對稱的風(fēng)險。這種在貸款前隱瞞真實信息的情況，直接滋生借款人的道德風(fēng)險。而一旦放貸后，對資金使用是很難監(jiān)管的。畢竟，借款人比貸款人和保證人對借款使用時擁有更多的信息優(yōu)勢，同樣在還款概率方面也擁有更多的信息，甚至對生產(chǎn)銷售能力和償還貸款的能力都有很清晰的判斷，而對貸款行和擔(dān)保公司來講，要獲取信息是要花費代價的。盡管如此，貸款

9、行和擔(dān)保公司僅能根據(jù)借款人及同行資料對借款還款來源有個大致的估算，同時也增加了貸款行和擔(dān)保公司的監(jiān)管成本。所以，在擔(dān)保貸款過程中，債權(quán)債務(wù)人信息不對稱，增加了擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險，換言之，擔(dān)保機構(gòu)匯集了中小企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險和信用風(fēng)險以及銀行轉(zhuǎn)嫁的大部分甚至全額信貸風(fēng)險，而保障擔(dān)保機構(gòu)利益的擔(dān)保法和企業(yè)信用評估制度在中國仍然還是空白。相比其所承擔(dān)的巨額風(fēng)險，擔(dān)保機構(gòu)所獲得的收益僅僅是向中小企業(yè)提供貸款擔(dān)保所取得的微薄保費收入。7.政策風(fēng)險長期以來，我國受計劃經(jīng)濟的影響，在發(fā)展過程中，片面強調(diào)大企業(yè)，從金融環(huán)境看，我國金融體系也一直是以國有企業(yè)，特別是國有大企業(yè)為主要對象。迄今為止，僅有一部中小企業(yè)促進法

10、。由于缺乏基本的制度保障，中小企業(yè)包括擔(dān)保機構(gòu)的發(fā)展穩(wěn)定性受到極大的制約。以擔(dān)保機構(gòu)為例，擔(dān)保法為擔(dān)保機構(gòu)的運作提供了法律保障，但由于擔(dān)保機構(gòu)的專業(yè)性較強，擔(dān)保法的部分條款過于籠統(tǒng)，比較側(cè)重債權(quán)人的利益保護，而對保證人的權(quán)益保護不夠，很不適合擔(dān)保機構(gòu)業(yè)務(wù)活動的需要。例如：擔(dān)保法第四條規(guī)定“第三人為債務(wù)人向債權(quán)人提供擔(dān)保時，可以要求債務(wù)人提供反擔(dān)保，反擔(dān)保適用本法擔(dān)保的規(guī)定”。但是在一些不動產(chǎn)抵押權(quán)登記時，很多地方登記機關(guān)工作人員的理解是抵押權(quán)人就是債權(quán)人，而保證人不是債權(quán)人，所以在實際工作中，即便有了擔(dān)保法的規(guī)定，但事實上，某些抵押權(quán)還是很難登記落實在擔(dān)保機構(gòu)頭上。現(xiàn)階段，政府行為對信用擔(dān)保機

11、構(gòu)的管理能力仍然欠缺，要么過分干預(yù)，要么放任不管。另外，與信用擔(dān)保相關(guān)的法規(guī)仍然空缺。要規(guī)范信用擔(dān)保市場，確實需要社會各方面的共同努力，同樣離不開國家宏觀政策支持和法律法規(guī)的健全。二、內(nèi)部風(fēng)險擔(dān)保機構(gòu)由于經(jīng)營管理、內(nèi)控制度、操作規(guī)程及從業(yè)人員政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)等方面的不完善性，都可能引發(fā)擔(dān)保風(fēng)險，主要體現(xiàn)在：    1.內(nèi)控風(fēng)險信用擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)具備完善的法人治理結(jié)構(gòu)，建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度、審核制度、擔(dān)保評估制度、反擔(dān)保制度、風(fēng)險責(zé)任準備金制度、債務(wù)追償制度，與貸款銀行簽訂比例擔(dān)保協(xié)議，嚴格執(zhí)行國家法律、法規(guī)和規(guī)章以及公司章程、內(nèi)部管理制度，規(guī)范開展擔(dān)保業(yè)務(wù)

12、，防范、控制和分散化解擔(dān)保風(fēng)險。擔(dān)保公司應(yīng)建立從內(nèi)部控制和分散化解擔(dān)保風(fēng)險。內(nèi)控管理是擔(dān)保公司的首要任務(wù)，增強風(fēng)險控制能力就是增強擔(dān)保公司的核心競爭力，它決定了擔(dān)保公司生存和發(fā)展的能力。建立內(nèi)控制度，是為了防范由于工作失誤、人為因素或其它管理不健全可能導(dǎo)致的損失。2.制度風(fēng)險擔(dān)保機構(gòu)是一個高風(fēng)險行業(yè)，只有分散和化解擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險，才能使貸款風(fēng)險真正分散和化解在各種主體都可承受的范圍內(nèi)，為此，擔(dān)保機構(gòu)控制風(fēng)險的制度就必須在這種情況下產(chǎn)生。擔(dān)保機構(gòu)對業(yè)務(wù)的決策必須堅持上會制度，決不能控制在董事長或總經(jīng)理手上，也不能由項目經(jīng)理說了算，對是否向借款人承保的決定權(quán)應(yīng)在審貸會。堅持上會制度，一方面可以避免

13、人情擔(dān)保、關(guān)系擔(dān)保和徇私舞弊；另一方面，能及時采取由于經(jīng)辦人個人思維不嚴密、經(jīng)驗不足、把握不嚴或其他道德風(fēng)險可能引發(fā)的違規(guī)操作的補救措施。如果擔(dān)保機構(gòu)內(nèi)控不嚴，在操作環(huán)節(jié)中失誤引發(fā)的上述風(fēng)險，將會直接影響擔(dān)保機構(gòu)的生死存亡，畢竟，所有擔(dān)保機構(gòu)承擔(dān)的都是連帶責(zé)任。因此，擔(dān)保機構(gòu)的工作人員從上到下，必須在政治思想上過硬，在擔(dān)保業(yè)務(wù)過程中經(jīng)得起誘惑，堅持原則，大公無私，才不會使公司蒙受損失，從而降低擔(dān)保從業(yè)人員的整體道德風(fēng)險和犯罪風(fēng)險。3.領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)險當(dāng)擔(dān)保機構(gòu)發(fā)展到具有一定水平時，就會面臨企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)險。處于擴張趨勢的擔(dān)保機構(gòu)一到這個階段，經(jīng)營者就需要一套新的管理體制和技巧。經(jīng)營者應(yīng)該放棄過去曾經(jīng)為自

14、己帶來成功的老經(jīng)驗、老辦法，重新學(xué)習(xí)現(xiàn)代管理知識。有一個擔(dān)保公司職業(yè)經(jīng)理人，過去在銀行放貸款時確實很精明，呆帳幾乎為零。但同樣，她也引以為傲，常常向他人強調(diào)自己是當(dāng)?shù)亟鹑诮绲谝桓呤?。而她卻忽略了一個嚴重的問題過去的成績并不代表永遠的成績，市場經(jīng)濟不進則退。在一次與外界談該公司股權(quán)重組的時候，大出洋相，大談自己是資本運作的專家，卻把資本運作當(dāng)作在證券市場的資金運作，把投行業(yè)務(wù)僅理解為銀行票據(jù)業(yè)務(wù)。當(dāng)然，這次重組也失敗的，因為我們大家都知道資本不是資金，是企業(yè)所有者權(quán)益的經(jīng)營。當(dāng)然，領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)險主要還體現(xiàn)在其他方面：不愿授權(quán)給助手和部門負責(zé)人；不采用有效的建議和管理方式，一切靠自己的老方法；不嚴格堅持

15、公司規(guī)章制度，由自己的情緒帶動公司的經(jīng)營，任人唯親，給下屬難堪；對具有領(lǐng)導(dǎo)才能的專門管理人才不能堅定不移地重用；把總經(jīng)理辦公室當(dāng)作一個傳達是非的地方等等。其實，領(lǐng)導(dǎo)能力實際上是一種影響力和引導(dǎo)力，可以使員工心悅誠服地接受批評，滿懷信心地努力工作，從而表現(xiàn)出對企業(yè)極大的忠誠和熱愛。擔(dān)保業(yè)作為專業(yè)化程度相當(dāng)高的行業(yè)，其高風(fēng)險是被公認的，但是，就擔(dān)保機構(gòu)本身，如沒有靈活的用人機制和大量的高素質(zhì)人才，如果領(lǐng)導(dǎo)者不以自己的人格魅力征服員工、不愛護自己的員工，留不住人才，那才是最大的風(fēng)險。4.銀行風(fēng)險由于變成了由擔(dān)保公司提供擔(dān)保的貸款模式，法律風(fēng)險和道德風(fēng)險對銀行來講就不存在了，繼而轉(zhuǎn)移到了擔(dān)保公司頭上。那么擔(dān)保公司又如何面對這些風(fēng)險呢？由于銀行掌握著其貸款權(quán)，并處于絕對優(yōu)勢地位，他們很可能為了自身的經(jīng)濟效益，而去迎合一些不太符合貸款要求的借款主體，而擔(dān)保公司在承保前，相信銀行的說服，并未進行嚴格的調(diào)