公司全面預(yù)算編制計劃流程

1、深圳市XXX進展有限公司文件深 XXX 財字 2005 第 01 號簽發(fā)人：XXX關(guān)于XXX公司推行全面預(yù)算治理的通知各部門、各大區(qū)、各分公司為進一步明確公司的經(jīng)營目標(biāo)，對公司完成經(jīng)營目標(biāo)的過程實施監(jiān)控，優(yōu)化公司資源配置，提升公司治理水平，強化內(nèi)部操縱，防范經(jīng)營風(fēng)險，保障公司經(jīng)營目標(biāo)實現(xiàn)，公司決定從2005年開始，在原費用預(yù)算治理的基礎(chǔ)上進一步推行全面預(yù)算治理。一、全面預(yù)算治理組織體系為推動全面預(yù)算治理的順利實施，依照公司的實際情況及治理要求，公司決定成立 全面預(yù)算治理領(lǐng)導(dǎo)小組、全面預(yù)算治理推動執(zhí)行小組、全面預(yù)算治理責(zé)任小組 。第一條全面預(yù)算治理領(lǐng)導(dǎo)小組的組成及職責(zé)一）全面預(yù)算治理領(lǐng)導(dǎo)小組的組

2、成全面預(yù)算治理領(lǐng)導(dǎo)小組由包括公司總經(jīng)理在內(nèi)的領(lǐng)導(dǎo)班子組成，其小組組成如下：組長：總經(jīng)理副組長：財務(wù)負責(zé)人1/ 11成員：各分管業(yè)務(wù)副總、總監(jiān) 二）全面預(yù)算治理領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)：1、組織擬訂公司全面預(yù)算治理方法及相關(guān)制度、 年度預(yù)算差不多 假設(shè)、預(yù)算目標(biāo)（包括總目標(biāo)和目標(biāo)分解體系） 、預(yù)算編制方針和預(yù)算 編制程序、預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控方法。2、組織召開質(zhì)詢會，對全面預(yù)算治理推動執(zhí)行小組提交的各職能 部門（含區(qū)域）、維修工廠、分公司預(yù)算草案和公司整體預(yù)算草案提出 質(zhì)詢和審議，并就必要的修改與調(diào)整提出意見。3、最終確定全面預(yù)算治理推動執(zhí)行小組提交的公司全面預(yù)算草 案，各職能部門（含區(qū)域） 、維修工廠、分公司年度

3、預(yù)算草案和調(diào)整草 案，經(jīng)總經(jīng)理簽批后上報董事會審批。4、審查、分析預(yù)算執(zhí)行分析報告，提出改善措施。5、協(xié)調(diào)、裁定公司預(yù)算編制、 執(zhí)行過程中各部門發(fā)生的重大沖突。6、審議與全面預(yù)算執(zhí)行情況掛鉤的考核及獎懲方法。第二條 全面預(yù)算治理領(lǐng)導(dǎo)小組的議事規(guī)則全面預(yù)算治理領(lǐng)導(dǎo)小組通過定期召開會議的形式履行其職責(zé)，全 面預(yù)算治理領(lǐng)導(dǎo)小組會議依照全面預(yù)算治理推動執(zhí)行小組報請的審議 內(nèi)容，由全面預(yù)算治理領(lǐng)導(dǎo)小組組長為召集人確定會議議程并主持議 事。如組長因?qū)ｉT緣故缺席，由組長指定副組長代為履行上述職責(zé)。2 / 11第三條 全面預(yù)算治理推動執(zhí)行小組的組成及職責(zé) 一）全面預(yù)算治理推動執(zhí)行小組的組成全面預(yù)算治理推動執(zhí)行

4、小組由包括各職能部門負責(zé)人組成， 其小組 組成如下：組長：財務(wù)負責(zé)人副組長：會計經(jīng)理小組成員：包括各職能部門負責(zé)人、區(qū)域經(jīng)理、維修工廠廠長、預(yù) 算治理分析員二）全面預(yù)算治理推動執(zhí)行小組的職責(zé)全面預(yù)算治理推動執(zhí)行小組是全面預(yù)算治理領(lǐng)導(dǎo)小組的執(zhí)行機 構(gòu)，在全面預(yù)算治理領(lǐng)導(dǎo)小組的直接領(lǐng)導(dǎo)下行使以下職權(quán)：1、具體負責(zé)擬定和修改公司全面預(yù)算治理方法及相關(guān)制度、 年度 預(yù)算差不多假設(shè)、預(yù)算目標(biāo)（包括總目標(biāo)和目標(biāo)分解體系） 、預(yù)算編制 程序、全面預(yù)算編制手冊（編制講明、編制表格） 、預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控方法 等，報全面預(yù)算治理領(lǐng)導(dǎo)小組審議。2、依照年度經(jīng)營打算， 將全面預(yù)算治理領(lǐng)導(dǎo)小組提出的全面預(yù)算 總目標(biāo)進行分解

5、、下達。3、組織各職能部門（含區(qū)域） 、維修工廠、分公司編制預(yù)算或調(diào) 整預(yù)算，對各職能部門（含區(qū)域） 、維修工廠、分公司編制的預(yù)算或預(yù)3 / 11算調(diào)整進行初步審查、協(xié)調(diào)和平衡，匯總后編制公司預(yù)算或預(yù)算調(diào)整 方案，上報全面預(yù)算治理領(lǐng)導(dǎo)小組審議。4、向公司各職能部門（含區(qū)域） 、維修工廠、分公司下達經(jīng)批準(zhǔn)的 全面預(yù)算方案，監(jiān)督各職能部門（含區(qū)域） 、維修工廠、分公司預(yù)算執(zhí) 行情況，定期進行預(yù)算執(zhí)行情況的分析評價和反饋。5、組織全面預(yù)算治理的培訓(xùn)工作，向全面預(yù)算編制、執(zhí)行單位提 供技術(shù)支持，提出改進全面預(yù)算治理工作的意見。6、遇到專門情況時， 向全面預(yù)算治理領(lǐng)導(dǎo)小組提出預(yù)算修正建議， 或同意并初步

6、審查各職能部門（含區(qū)域） 、維修工廠、分公司提出的預(yù) 算調(diào)整申請。7、監(jiān)督全面預(yù)算執(zhí)行情況，并組織對全面預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進行分析 評價和反饋，在規(guī)定的權(quán)責(zé)范圍內(nèi)處理相關(guān)問題，向全面預(yù)算治理領(lǐng) 導(dǎo)小組提交本預(yù)算年度全面預(yù)算治理工作的分析報告。8、協(xié)助全面預(yù)算治理領(lǐng)導(dǎo)小組協(xié)調(diào)、 處理預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的 一些問題。第四條 全面預(yù)算治理責(zé)任小組的組成及職責(zé) 全面預(yù)算治理涉及面廣、業(yè)務(wù)交叉點多，各職能部門（含區(qū)域） 維修工廠、分公司必須做到分工協(xié)作、職責(zé)明確、充分溝通、緊密配4 / 11為確保全面預(yù)算治理工作的順利進行，在各職能部門（含區(qū)域） 維修工廠、分公司成立全面預(yù)算治理責(zé)任小組。全面預(yù)算治理責(zé)任小組

7、以公司的組織機構(gòu)為基礎(chǔ)， 依照所承擔(dān)的預(yù) 算責(zé)任劃分，包括公司各職能部門（含區(qū)域） 、各分公司、維修工廠。 一）全面預(yù)算治理責(zé)任小組的組成1、各職能部門（含區(qū)域）全面預(yù)算治理責(zé)任小組組長：各職能部門負責(zé)人、區(qū)域經(jīng)理成員：各職能部門 （含區(qū)域）全面預(yù)算治理責(zé)任小組成員由各職能部門（含區(qū)域）負責(zé)人負責(zé)組織，財務(wù)部協(xié)助提供相關(guān)的數(shù)據(jù)。2、維修工廠全面預(yù)算治理責(zé)任小組組長：維修工廠廠長成員：維修工廠財務(wù)、維修工廠商務(wù)3、分公司全面預(yù)算治理責(zé)任小組組長：分公司負責(zé)人成員：分公司財務(wù)、分公司商務(wù)二）全面預(yù)算治理責(zé)任小組的職責(zé)各職能部門 （含區(qū)域）、維修工廠、分公司第一負責(zé)人對本部門 （含區(qū)域）、維修工廠、分公司預(yù)算承擔(dān)第一責(zé)任。全面預(yù)算治理責(zé)任小組負責(zé)提供編制預(yù)算的各項基礎(chǔ)資料，包括：5 / 111、本部門（含區(qū)域）、維修工廠、分公司的預(yù)算初稿和初稿依據(jù)。2、監(jiān)督本部門（含區(qū)域）、維修工廠、分公司預(yù)算的執(zhí)行情況并及 時進行反饋。3、依照內(nèi)外部環(huán)境的變化提出預(yù)算調(diào)整申請。4、協(xié)調(diào)本部門（含區(qū)域）、維修工廠、分公司內(nèi)部資源及部門之間