某集團企業(yè)單位投融資風險點及防控措施

1、某集團公司投融資風險點及防控措施、投資決策過程中的風險風險點一：決策流程不規(guī)范防控措施：1、制定公司投融資管理辦法，明確公司投資原則、投資方向，投資決策及管理機構(gòu)職責，制訂投資管理流程，按投 融資管理辦法規(guī)定的流程進行投資決策和投資管理。2、公司項目投資按以下流程進行：1）市場調(diào)查；2 ）部門聯(lián)審； （ 3 ）內(nèi)部預審批；4）正式立項：（ 5 ）組織實施；（ 6）項目后評價。3、公司股標投資按以下流程進行：1）盡職調(diào)查；2 ）部門聯(lián)審； （ 3 ）內(nèi)部預審批；4）正式立項：（ 5 ）組織實施。風險點二：投資決策過程不透明防控措施：公司進行投資決策時， 由公司黨委和董事會集體決策， 有會議記錄，

2、反映投資決策過程，會后形成會議紀要，明確 投資決策結(jié)果。風險點三：投資戰(zhàn)略風險，投資活動與企業(yè)戰(zhàn)略不符防控措施： 按照市政府批復的公司發(fā)展實施方案， 在實施 方案確定的業(yè)務范圍內(nèi)投資。制訂企業(yè)中長期發(fā)展規(guī)劃與戰(zhàn) 略，圍繞主業(yè)進行投資，保證企業(yè)投資活動與企業(yè)戰(zhàn)略方向 相符合。風險點四：個人投資決策風險，個人決策代替集體決策防控措施：1、公司決策投資項目時，須嚴格按投融資管理辦法規(guī)定的投資決策流程，由公司黨委和董事會在權(quán)限范圍內(nèi)對項目 進行預審批和正式立項。2、嚴格嚴格執(zhí)行“三重一大”事項集體決策制度，凡公司重大決策、重要人事任免和重大項目安排、大額資金使用 等，均按照集體領(lǐng)導、民主集中、會議決定

3、的原則，由公司 黨委和董事會集體討論決定，推進公司民主、科學、規(guī)范決 策。二、投資項目市場風險風險點一：市場競爭風險防控措施：公司在項目審批立項時，須對項目、市場進行盡職調(diào)查， 對投資項目、投資方向和投資方式等情況進行詳細深入的分 析，對國家產(chǎn)業(yè)政策、 項目前景、 經(jīng)濟發(fā)展遠景、 財務風險、 市場競爭同業(yè)者情況等進行預測、分析和評價，并在此基礎(chǔ)充分考慮項目經(jīng)營風險。風險點二：市場需求變動風險防控措施：1、項目啟動前對上游市場的變動進行分析預測，在項目可行性研究階段，對于經(jīng)營性項目，應分析項目收益率，開 展項目不確定分析，以判斷項目承受風險的能力。2、在企業(yè)自己調(diào)研項目、市場的基礎(chǔ)上，借助外腦，

4、聘請有資質(zhì)的咨詢單位開展項目可行性研究，分析項目市場情 況，測算項目盈利能力，降低項目市場和經(jīng)營風險。風險點三：投資政策與法律風險防控措施：1、加強政策研判，緊跟國家產(chǎn)業(yè)政策和區(qū)域發(fā)展規(guī)劃，優(yōu)先投資主業(yè)相關(guān)項目，避免投資負面清單內(nèi)的項目。2、加強合同管理，明確合同責任與義務，在宏觀經(jīng)濟與產(chǎn)業(yè)投資政策發(fā)生改變時，明確投資項目退出條件，避免索 賠和進一步的損失。3、設置公司負責法務事務部門，聘請專職法律顧問，負責公司經(jīng)營全過程法律風險把控。、招投標過程中的風險風險點一：招標形式不合法的風險，必須招標而不招標， 公開招標而采用邀請招標防控措施：1、嚴格執(zhí)行招投標的有關(guān)規(guī)定，不得將必須進行招標的項目化

5、整為零、肢解、轉(zhuǎn)移或以其他任何方式、任何理由隱 瞞、規(guī)避招標；2、除法律法規(guī)規(guī)定的情形且經(jīng)批準外，一律采取公開招標的形式。風險點二：人為干預風險，人情標、領(lǐng)導打招標、近親屬 參加投標防控措施：1、采用公開招標方式，由公司經(jīng)營投資部負責，嚴格按國家有關(guān)招標投標法等法律法規(guī)規(guī)定招標，在河北省招標投 標綜合網(wǎng)、河北省招標投標公共服務平臺公開招標公開發(fā)布 招標信息；2、由從專家?guī)炖镫S機抽取的專家組成評標委員會獨立評標，招標結(jié)果在網(wǎng)絡平臺上公示，全程公開透明，杜絕人情 標、領(lǐng)導打招標、近親屬參加投標等情況。風險點三：招標文件編制風險，招標條款不明，前后不防控措施：1、嚴謹編制招標文件，招標文件實質(zhì)性條款

6、都要詳細地描述。對招標范圍，資格條件、投標報價要求、質(zhì)量要求、 技術(shù)要求、進度要求、工程量清單、評標辦法、評標委員會 的組成要著重審查，做到前后一致，詞意明了，避免含糊不 清、有爭議的地方。2、招標文件需設置標底的，嚴格依據(jù)圖紙、有關(guān)定額、工程造價信息編制標底。風險點四：招標信息和標底泄露風險防控措施：1、做好公司負責招投標業(yè)務人員和招標代理機構(gòu)的保密培訓工作，提高其保密意識和素質(zhì)，告知其泄密責任；2、加強對保密信息的管理，控制涉密人員范圍；對重要招標，對涉密人員采取必要的監(jiān)控措施；對違反保密的人員 予以嚴肅處理，可能構(gòu)成犯罪的移送司法機關(guān)處理。風險點五：投標人串標、圍標風險防控措施：1、在招

7、標文件中對串標、圍標做出禁止性規(guī)定，如果出現(xiàn)則作廢標處理；2、嚴格資格審查，對投標單位資質(zhì)證書、人員資格證明文件等要求提交原件進行核對。風險點六：投標人低于成本報價或報價畸高的風險防控措施：1、評標時發(fā)現(xiàn)投標人有明顯低于成本報價嫌疑的，應要求其予以澄清；如果投標人無法證明報價高于其個別成本 的，作廢標處理；2、對于沒有特殊技術(shù)要求的施工招標項目，設置投標上限價。風險點七：定標風險，違法確定中標人防控措施：在評標委員會推薦的中標候選人中按順序確定中標人。風險點八：合同談判風險， 合同與招投標文件不一致、對 方遲延或不簽訂合同防控措施：1、合同與招投標文件專人負責，對招標文件和合同加強對比檢查；2

8、、完善合同審批程序，實行合同審批制，合同由各業(yè)務科室會簽后報公司主管副總、總經(jīng)理、董事長審批，確保合 同與招投標文件實質(zhì)性條款保持一致。3、嚴格在招投法規(guī)定的期限前簽訂合同，對方遲延簽訂合同的，按照招投法規(guī)定沒收其投標保證金，并與其他中標 候選人簽訂合同。四、訂立合同過程中的風險風險點一：合同欺詐風險，合同主體不具備相關(guān)資質(zhì)防控措施：1、加強合同主體審查，通過互聯(lián)網(wǎng)查詢網(wǎng)站、企業(yè)官網(wǎng)等多方核實企業(yè)資質(zhì)證明；2、區(qū)分不分類型合同主體，對法人：著重審查其營業(yè)執(zhí)照、業(yè)績、信譽狀況、資質(zhì)等級、生產(chǎn)許可證等情況；對自 然人：著重審查其是否具有相應的民事行為能力； 對保證人，著重審查其資質(zhì)，財務狀況，判斷

9、其擔保能力。風險點二：合同責任風險，合同雙方權(quán)利義務約定不清防控措施：1、簽訂合同時，充分考慮到所有可能發(fā)生的風險，完善合同條款，明確合同雙方權(quán)利與義務，尤其是合同標的、合 同金額、數(shù)量、質(zhì)量標準、合同期限、支付方式等合同實質(zhì) 性條款；2、明確合同中公司擁有的各種權(quán)利，以及依據(jù)合同和法律法規(guī)要求公司須承擔的義務，充分維護公司利益。風險點三：合同違約風險防控措施：1、完善合同條款，合同條款中明確合同違約情形、違約責任、違約處理方式； 合同條款中須載明合同爭議解決方式， 明確合同退出方式；2、持續(xù)跟蹤合同履約進展，一旦發(fā)現(xiàn)合同履行過程中出現(xiàn)異常狀況，及時采取處理措施。3、注重及時搜集和保存好各種證

10、據(jù)，作為合同爭議解決中的有力武器。4、及時行使不安抗辯權(quán)，對方當事人不履行合同或因經(jīng)營狀況惡化、不具備合同履行能力時，充分利用合同法和合同賦予自身的權(quán)利，及時行使合同不安抗辯權(quán)，中止履行合同，減少公司損失，維護公司利益。風險點四：合同簽訂過程不規(guī)范，私自簽訂合同防控措施：1、加強合同管理，由經(jīng)營投資部制訂合同管理辦法，明確合同審批流程；2、公司合同實行會簽制，區(qū)分合同類型，合同牽頭部門草擬合同，相關(guān)部門共同把關(guān)，經(jīng)董事長、總經(jīng)理簽批后方 可對外簽訂合同；3、合同合同章由專人保管， 出示合同審批單后方可用印。五、項目建設與運營過程中的風險風險點一：投資成本風險， 成本失控，實際投資大幅度超 過預

11、算投資防控措施：1、嚴格投資上限管理，投資項目如超過預算投資時，需重新進行投資審批；2、嚴格控制項目執(zhí)行中的變更，重大變更涉及投資增加較多時，須報董事會審批；3、通過公開招投標方式，制訂合理的招標文件和招標方案，盡量減少項目成本；4、加強建設過程中的成本控制，做好施工組織設計，優(yōu)化施工方案，建立工程項目質(zhì)量體系，制訂科學合理的進度 計劃，推行項目成本目標責任制，將項目成本控制在限額以 內(nèi)。風險點二：工程質(zhì)量風險，管控體系不規(guī)范，工程質(zhì)量不合格防控措施：1、實行工程質(zhì)量監(jiān)理制，選定有資質(zhì)的工程監(jiān)理單位，工程質(zhì)量由監(jiān)理現(xiàn)場監(jiān)督，督促施工單位按照施工規(guī)范施 工；2、加強材料試樣檢驗，按照規(guī)范嚴格抽取

12、足夠數(shù)量的試樣送有資質(zhì)的檢測做檢驗；3、把好驗收關(guān)，杜絕不合格工程的出現(xiàn)。風險點三：工程違法轉(zhuǎn)包、分包風險防控措施：1、在公司招標文件和合同條款均須明確，公司項目嚴禁違法轉(zhuǎn)包，明確違法轉(zhuǎn)包的責任；2、對非關(guān)鍵、非主體工程需分包時，工程總包單位應征得公司書面同意，且由工程總包單位承擔責任。六、資金風險風險點一：資金風險意識防控措施：1、公司必須高度樹立風險意識，科學估測融資風險，預防資金及債務風險的發(fā)生。2、公司立足市場，建立集團內(nèi)部財務信息網(wǎng)絡，及時對財務風險進行預測和防范。通過合理的籌資結(jié)構(gòu)來分散風險。通過控制經(jīng)營風險來減少籌資風險，科學利用財務杠桿 原理來控制投資風險。風險點二：償債能力風

13、險防控措施：1、做好融資預算管理，根據(jù)資金需求預測按需融資；2、融資時充分考慮融資結(jié)構(gòu)、融資成本、融資期限、企業(yè)信用等；3、結(jié)合企業(yè)經(jīng)營情況，融資方案制訂時應提前謀劃好還款來源；3、制定企業(yè)融資應急預案，堅決防止資金鏈的斷裂。風險點三：資金流動性風險防控措施：1、由財務融資部負責，經(jīng)營投資部配合，根據(jù)企業(yè)經(jīng)營狀況和財務狀況，做好企業(yè)短期和中長期資金需求預測，合 理安排資金籌集和使用；2、利用財務信息網(wǎng)絡，監(jiān)控集團公司資金狀況，建立財務預警指標，隨時監(jiān)控賬戶資金變動情況，資金狀況出現(xiàn)問 題時第一時間預警和處置；3、制訂資金預算時，留有一定量的儲備金，應付企業(yè)意外事件增加的資金需求；4、多爭取金融

14、機構(gòu)授信額度，在企業(yè)面臨緊急資金需求時可隨時提取。風險點四：資產(chǎn)負債率風險防控措施：1、公司融資需充分考慮資產(chǎn)負債率（合并報表數(shù)據(jù)，以同），以保持公司財務狀況良好。 資產(chǎn)負債債率在 40% 以時，可根據(jù)企業(yè)資金需求情況積極融資，充分利用財務杠 桿，爭取企業(yè)利益最大化；2 、資產(chǎn)負債率在 40%-60% 之間，控制新建項目的投資 規(guī)模，使項目投資與企業(yè)融資能力相匹配；3、負債率 60% 以上時， 融資用于優(yōu)先還貸， 保證在建項 目的資金需求，確保企業(yè)資金鏈不斷，公司原則上不再上新 的項目。風險點五：資金使用風險防控措施：1、加強資金使用管理，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，努力降低資金占用額，盡力縮短生產(chǎn)周期， 提高產(chǎn)銷率，降低應收賬款。2、根據(jù)企業(yè)資產(chǎn)數(shù)額，按照需要安排適量的負債。根據(jù)負債的情況制定出還款計劃，確保企業(yè)資金鏈不斷，確保企 業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營，不斷提高企業(yè)在資本市場上的信用等 級。3、資金使用按公司財務管理制度執(zhí)行，嚴格財務審批程序。對工程款的使用，嚴格