會計主管及財務經(jīng)理崗位流程

1、會計主管及財務經(jīng)理崗位流程崗位會計主管/財務經(jīng)理崗位編號CW-02-01所在部門財務部崗位定員1直截了當上級財務總經(jīng)理、集團分部經(jīng)理、區(qū)域經(jīng)理所轄人員無直截r當下級各版塊的會計、出納、系統(tǒng)治理員、開票員、工資核算員、圖章治理員等所有財務部人員，酒店核數(shù)員、倉庫員（省外）本職工作描述負責審核會計憑證、總賬、明細賬及會計報表：審核匚資發(fā)放的明細表及匯總表，建立健全、有效的會計核算、監(jiān)督體系，加強企業(yè)財務內部操縱治理：編制及有效操縱公司資金預算、費用預算等：負責財務系統(tǒng)治理、會計檔案治理；治理財務部內部人員，和諧與其他部門的關系，對外接待工作，處理其他重大事項，完成上級交辦的其他任務崗位職責與績效標

2、準工作職責描述工作標準1.負責審核公司會計核算工作審核會計憑證分錄編制的準確性（含編制分錄時相關附加項目如現(xiàn)金流選項等）：所附憑證真實性、合法性、致性、有效性、完整性，確保其準確率為100%2.1 審核工資發(fā)放的明細表及匯總農2.2 建立健全、有效的會計核算、監(jiān)督體系，加強企業(yè)財務內部操縱治理1、審核工資發(fā)放的明細表及匯總衣，核對工資核算員導出銀行數(shù)據(jù)與紙質簽名版致2、加強公司預收預付、應收應對等往來款、借支款的對賬工作，及時清理未達、超期借支等款項，確保資金安全及核算準確率100%3、監(jiān)督會計與系統(tǒng)治理員、開票員等相關崗位核對數(shù)據(jù)，確保收入核算準確率100%;4、加強工程類、費用類等業(yè)務審核

3、操縱，確保成本費用符合公司規(guī)范及相關預算范疇，核算準確率100%：5、定期開展固定資產(chǎn)盤點業(yè)務，與實物資產(chǎn)治理員核對固定資產(chǎn)，加強確保資產(chǎn)安全完整：3.負責公司納稅申報審核及稅務治理，妥善處理稅企關系每月審核納稅申報表并及時報送，保證報送的準確率、及時率為100%；加強稅企溝通，吸時把握最新稅收法規(guī)及稅務動向，開展稅收籌劃工作，妥善處理相關對外接待工作4.負責審核各類會計報表；確保每月12日前結賬；審核其他各職能部門要求的報表審核各類會計報表及其他各職能部門要求的報衣，并在規(guī)定的時刻內上交相關主管部門：完成財務系統(tǒng)各功能模塊的業(yè)務操作，確保每月12日前結賬：5.負責做好本公司資金預算、費用預算

4、治理，審核公司往來款項、費用報銷審核及操縱負責本公司的費用報銷審核及操縱，并確保其準確合法性及預算可控性；負責本公司的資金預算及往來款項調撥審核，并確保其準確及時性6.負賁會計檔案、相關合同文件的治理工作治理會計憑證、會計報表、納稅申報及、賬簿、各類合同等相關文件，確保會計檔案的及時性、完整性100%7.負責審核愛護用友、明源等系統(tǒng)資料：促進銀企關系及配合內外部審計業(yè)務各項要求審核和治理會計科目核算項目的增設、刪減等財務系統(tǒng)愛護；配合完成明源項目治理系統(tǒng)資料數(shù)據(jù)的愛護與更新，并確保其準確率為100%:負責銀行信貸業(yè)務及財務贄用的核算治理，促進銀企關系配合內部審計人員的工作，依照內外部審計人員提

5、出的疑咨詢，做出合理的講明8.完成上級交辦的其他工作任務按時按質完成上級主管交辦的其他匚作任務9.治理所屬財務人員，和諧與其他部門的關系完善財務部內部人員調配、培養(yǎng)、聘請、績效考核等治理工作，確保各項工作完成的質量和效率：加強與其他縱向、橫向部門的溝通，確保能順利開展各項工作10.處理其他重大事項合理處理其他重大事項，保證各項工作的有序進行11.財務保密工作不泄露公司財務資料，不公布討論公司財務情形。1 .對會計核算科目的增減有建議權作2 .對會計核算方法的改變有建議權權3 .公司給予的其他權力工作1.內部和諧關系：各部門關2.外部和諧關系：稅局、銀行、會計師事務所等系會計主管（財務經(jīng)理）崗位

6、【崗位編號：CW-01-011 .費用報銷審核操作規(guī)程L1工作目標：確保原始憑證真實、合法、完整，能夠報銷。1.2 工作范疇：有關部門需經(jīng)財務部審批的報銷費用單據(jù)，包括項目部、房管部、樓宇交收部。1.3 操作規(guī)程：檢查所附原始發(fā)票的真?zhèn)巍Ｒ勒請箐N單據(jù)的內容判定是否屬F可報銷范疇。依照有關領導簽批的報銷額度審查是否有超額報銷的現(xiàn)象。檢查報銷單據(jù)填寫的內容是否完整，單位名稱是否為所在單位的全稱，是否有涂改現(xiàn)象，判定其整體的合理性。檢查是否已按審批要求有相應人員的審批簽名。以上情形經(jīng)檢查無誤后，審批簽名。2 .審核原始憑證操作規(guī)程2.2 工作目標：確保原始憑證真實、合法、完整。2.3 工作范疇：所有

7、原始憑證。2.4 操作規(guī)程：（1）核對所收到的單據(jù)金額是否與出納員所記錄單據(jù)金額一致，確保準確性。（2）核實原始憑證資料的真實性、合法性及完整性，如發(fā)覺有誤的，或者不符合國家、公司有關規(guī)定，及時聯(lián)系相關部門和諧處理。（3）核對原始憑證是否有相關審批權限的人員審批（4）核對無誤后的原始憑證由會計員按照國家及本行業(yè)的有關會計制度及會計科目對原始憑證進行分類核算，填制會計憑證。3 .審核會計憑證操作規(guī)程3.2 工作目標：確保會計憑證的填制是否正確、完整。3.3 工作范疇：所有會計憑證。33操作規(guī)程：（1）檢查會計科目的運用是否正確（2）檢查附件是否完整（3）檢查列支是否真實合法（4）檢查收入、成本費

8、用類的分配、歸集是否正確（5）各計提攤銷類憑證的依據(jù)是否合理，運確實是否正確（6）檢查進銷存憑證是否與倉庫系統(tǒng)內容金額相符（6）檢查憑證的完整性，當月的憑證是否已全部編制4 .審核會計報表操作規(guī)程4.2 工作目標：確保會計報表的編制是否正確、完整。4.3 工作范疇：所有會計報表。4.4 操作規(guī)程：（1）檢查會計報表的取數(shù)范疇是否正確，包括日期范疇、憑證范疇。（2）檢查各報表金額是否與會計帳相符（3）檢查各報表上的數(shù)字邏輯關系是否正確合理（4）綜合各方面審核報表整體的編制是否合理、完整（5）檢查所有報表是否在規(guī)定的時刻填制完畢5 .財務決算、報表出具操作規(guī)程5.2 工作目標：及時、準確地提供各種財務報表。5. 2工作范疇：指導并審核財務會計報表、決算報表及附注、財務分析報告、財務審計及提供集團外部的財務資料。6. 3操作規(guī)程：審核會計報表和TTRP等一系列集團內部報表（2）審核對外報出的財務資料7. 審核工資結算操作規(guī)程7.1 工作目標